ELECTROMAGNETICA SA
NOTE EXPLICATIVE
LA 31 MARTIE 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu se specifica altfel)
SITUATIA INDIVIDUALA DE PROFIT SAU PIERDERE
Principala cauza a pierderii inregistrate in primul trimestrul al anului 2017 o reprezinta activitatea de furnizare energie electrica, afectata negativ de preturile de achizitie record atinse pe piata de energie in perioada de raportare precum si intrarea in insolventa a unui furnizor de energie debitor al societatii (KDF Energy).
Pentru creanta neincasata am constituit un provizion in valoare de 1.994.220 RON.
Cifra de afaceri a societatii a scazut cu 8% (7,18% la activitatea de furnizare energie electrica si 11,7% la activitatea de productie.
Pentru activitatea de productie scaderea cifrei de afaceri s-a datorat in principal amanarii unor licitatii de contoare de energie electrica.
SITUATIA INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE
Activele imobilizate au o valoare aproximativ egala cu cea de la sfarsitul anului 2016.
Activele circulante au inregistrat o scadere usoara de 1,4%. Stocurile au scazut in perioada de raportare
cu 11,4% fata de inceputul anului, fapt care s-a datorat reducerii stocului de materii prime si materiale auxiliare si lipsei productiei de contoare datorate amanarii unor licitatii.
De asemenea creantele comerciale au crescut cu 12,6% ca urmare a cresterii vanzarilor pe credit furnizor dar si a amanarii incasarii unor clienti (primarii), principala cauza reprezentand-o lipsa fondurilor primite de primarii de la bugetul statului deoarece bugetul de stat s-a aprobat cu intarziere.
Numerarul si echivalente de numerar a scazut cu 41,7%. Aceasta scadere are una dintre cauze cresterea vanzarilor pe credit furnizor in perioada de raportare iar alta este legata de intrarea in insolventa a unor clienti-debitori fapt care ne-a afectat lichiditatile.
In perioada de raportare s-a apelat mai mult la liniile de credit, valoarea de rambursat la data de 31 martie 2017 fiind de 8.081.273 RON.
Capitalurile proprii au scazut cu 1,9% ca urmare a pierderii inregistrate in primul trimestru al anului 2017.
Datoriile curente au crescut cu 9% pe seama accesarii liniei de credit. In fapt, datoriile comerciale s-au mentinut la un nivel apropiat de cel de la sfarsitul anului 2016.
Indicatori economico-financiari
|
Indicatori
|
Formula de calcul
|
Valoare
|
|
Indicatorul lichiditatii curente ¹
|
|
1,68
|
|
Indicatorii gradului de indatorare ²
|
|
|
a.
|
|
-
|
|
b.
|
|
-
|
|
Viteza de rotatie a debitelor clienti ³
|
|
59,8
|
|
Viteza de rotatie a activelor
|
|
0,17
|
Nota:
1. Lichiditatea curenta ofera garantia acoperirii datoriilor curente din activele curente.
2. Gradul de indatorare exprima eficacitatea managementului riscului de credit, indicand potentiale probleme de finantare, de lichiditate, cu influente in onorarea angajamentelor asumate.
Capital imprumutat = Credite peste 1 an
Capital angajat = Capital imprumutat + Capital propriu
3. Viteza de rotatie a debitelor clienti exprima eficacitatea societatii in colectarea creantelor sale, respectiv numarul de zile pana la data la care debitorii isi achita datoriile catre societate.
4. Viteza de rotatie a activelor exprima eficacitatea managementului activelor imobilizate, prin examinarea cifrei de afaceri generate de o anumita cantitate de active imobilizate
|
Eugen Scheusan
|
|
|
|
|
Ilie Frasineanu
|
|
Director General
|
|
|
|
|
Director Economic
|