IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR S.A.
RAPORT DE ASIGURARE INDEPENDENT
LA 31 DECEMBRIE 2017
Catre Consiliul de Administratie,
IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR SA, Romania
RAPORT DE ASIGURARE INDEPENDENT EMIS IN CONFORMITATE CU CERINTELE REGULAMENTULUI CNVM NR. 1/2006
Scopul raportului de asigurare independent
Urmare a cererii dumneavoastra, am efectuat proceduri, enumerate mai jos, cu privire la informatiile incluse in Rapoartele curente din datele de 14 Iulie 2017, 22 August 2017, 5 Septembrie 2017, 11 Octombrie 2017, 20 Noiembrie 2017, 12 Decembrie 2017, 12 Ianuarie 2018 (denumite in continuare „Rapoarte curente”) raportate de IMPACT DEVELOPER & CONTRACTOR SA („Societatea”) catre Autoritatea de Supraveghere Financiara („ASF”), conform articolului 225 al Legii privind piata de capital nr. 297/2004, cu modificarile si completarile ulterioare (Legea nr. 297/2004), si a Legii nr. 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, si ale Regulamentului nr. 1/2006 al Comisiei Nationale de Valori Mobiliare (“CNVM”), actuala Autoritatea de Supraveghere Financiara, privind emitentii si operatiunile cu valori mobiliare, forma actualizata (Regulamentul nr. 1/2006) , pentru perioada 1 iulie 2017 – 31 decembrie 2017. Responsabilitatea intocmirii Rapoartelor curente mentionate mai sus revine conducerii Societatii (denumita in continuare „Conducerea”) iar acestea au la baza contractele incheiate de Societate cu administratorii, angajatii, actionarii care detin controlul, precum si cu entitatile afiliate acestora, conform art. 113, litera G, alineatul 6 din Regulamentul nr. 1/2006.
Misiunea noastra a fost efectuata in conformitate cu Standardul International pentru Misiuni de Asigurare (ISAE) 3000, Misiuni de asigurare, altele decat audituri, revizuiri sau informatii financiare din perioade anterioare. Acest standard cere ca noi sa respectam cerintele etice, inclusiv cerintele de independenta, sa planificam si sa efectuam procedurile noastre de asa maniera, incat sa obtinem un nivel de asigurare corespunzator daca tranzactiile raportate incluse in Rapoartele curente, sunt in conformitate, sub toate aspectele semnificative, cu art. 113, litera G, alineatul 6 din Regulamentul nr. 1/2006, ca baza pentru concluzia noastra independenta de asigurare limitata. Avand in vedere ca aceste proceduri limitate nu sunt considerate un audit sau o revizuire a situatiilor financiare sau a oricaror parti ale acestora, date fiind limitarile inerente ale acestor proceduri, nu dam nici o opinie de audit sau de revizuire limitata asupra acestora.
Societatea a raportat la Autoritatea de Supraveghere Financiara (ASF) acte juridice incheiate in al doilea semestru al anului 2017 cu partile afiliate, indiferent de valoarea estimata a actelor juridice (mai putin de 50.000 EUR sau mai mult de 50.000 EUR).
Procedurile efectuate
1) Obtinerea Rapoartelor Curente, cuprinzand lista tranzactiilor raportate pentru al doilea semestru al anului 2017 si agrearea detaliilor contractelor din al doilea semestru al anului 2017, raportate in Rapoartele curente, cu contractele respective.
2) Obtinerea si revizuirea contractelor din al doilea semestru al anului 2017, pentru a verifica daca acestea au fost autorizate de partile contractante si verificarea acestora in ceea ce priveste: partile care au incheiat actul juridic, data incheierii si natura actului, descrierea obiectului acestuia, valoarea totala a actului juridic, creantele reciproce, garantiile constituite, termenele si modalitatile de plata.
3) Obtinerea unei intelegeri corespunzatoare prin discutii cu conducerea asupra felului in care este stabilita relatia contractuala pentru contractele raportate.
4) Discutii cu conducerea asupra politicilor interne ale Societatii cu privire la tranzactiile cu administratorii, angajatii, actionarii care detin controlul, precum si cu entitatile afiliate acestora.
Rezultatele procedurilor
1) Am obtinut Rapoartele curente semnate de management si am agreat detaliile contractelor raportate aferente celui de-al doilea semestru al anului 2017, cu contractele in sine. Procedurile noastre au fost aplicate doar asupra tranzactiilor/ contractelor care in al doilea semestru al anului 2017 au totalizat mai mult de 50.000 EUR. Nu am efectuat nici o procedura pentru a verifica daca aceasta lista include toate tranzactiile pe care Societatea trebuie sa le raporteze conform articolului 225 al Legii 297/2004 si Legii 27/2017, pentru perioada 1 iulie 2017 – 31 decembrie 2017.
2) Am obtinut si revizuit contractele si am verificat daca acestea au fost autorizate de partile contractante, partile care au incheiat actul juridic, data incheierii si natura actului, descrierea obiectului acestuia, valoarea totala a actului juridic, creantele reciproce, garantiile constituite, termenele si modalitatile de plata.
3) Cu privire la punctul 3, Conducerea declara ca preturile agreate intre partile contractante au fost stabilite conform punctului 4 mai jos.
4) Cu privire la punctul 4, pe baza discutiilor noastre cu Conducerea, intelegem ca Societatea a adoptat urmatoarele politici de preturi:
a) In ceea ce priveste contractul nr. 49/01.12.2014 act aditional nr. 4/19.02.2016, SC Actual Invest House SRL presteaza servicii reprezentate de orice forma de interventie ocazionala, reparatie, inlocuire, intretinere necesara mentinerii in stare de utilizare normala o imobilelor. Pretul acestor servicii este calculat pe baza devizelor de lucrari primite de la subcontractori;
b) In ceea ce priveste contractul nr. 49/01.12.2014 act aditional nr. 6/1.06.2017, SC Actual Invest House SRL presteaza servicii de mentenanta pentru imobilele si activele aflate in proprietatea Societatii. Pretul acestor servicii pe luna este fix, in suma de 48.500 RON. Pretul a fost negociat intre cele doua parti si se bazeaza pe un calcul de numar de ore si pret pe ora pe fiecare tip de activitate efectuata.
Concluzie
Pe baza procedurilor efectuate de noi descrise in acest raport, cu privire la contractele ce sunt cuprinse in Rapoartele curente pentru perioada 1 iulie 2017 – 31 decembrie 2017, nu am identificat nimic care sa ne faca sa credem ca:
a) Detaliile contractuale raportate de catre Conducere catre ASF, cuprinse in Rapoartele curente nu sunt in conformitate cu contractele selectate.
Mentionam ca tranzactiile prezentate in Rapoartele curente se vor elimina in procesul de consolidare al Societatii pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017 si nu vor avea impact in situatiile financiare consolidate pregatite de Societate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017.
b) Contractele nu au fost autorizate corespunzator de partile contractante.
c) Contractele nu contin prevederi privind termenii si conditiile care guverneaza relatiile contractuale intre partile afiliate, cum ar fi: partile care au incheiat actul juridic, data incheierii si natura actului, descrierea obiectului acestuia, valoarea totala a actului juridic, creantele reciproce, garantiile constituite, termenele si modalitatile de plata.
d) Asa cum am prezentat in punctul iv) a si b de mai sus preturile convenite intre parti nu au fost acceptate de comun acord pe baza tipului de produse si a altor termeni si conditii.
Intrucat procedurile de mai sus nu constituie un audit sau o revizuire efectuate in conformitate cu Standardele Internationale pentru Audit sau Standardele Internationale pentru misiunile de revizuire, nu ne exprimam nici o opinie asupra oricaror situatii financiare ale Societatii ca urmare a efectuarii acestor proceduri. In consecinta, acest raport se refera numai la documentele, informatiile financiare precizate mai sus si nu se extinde asupra oricaror situatii financiare ale Societatii, in intregime sau oricaror parti ale acestora.
In cazul in care am fi efectuat proceduri aditionale sau in cazul in care am fi efectuat un audit sau revizuire a situatiilor financiare in conformitate cu Standardele Internationale pentru Audit sau Standardele Internationale pentru misiunile de revizuire, este posibil sa fi avut constatari aditionale, pe care vi le-am fi raportat. Munca noastra este limitata la proceduri efectuate cu privire la informatiile prezentate si raportul nostru se refera la constatari faptice.
Procedurile si constatarile din acest raport trebuie considerate in contextul scopului pentru care aceste proceduri sunt efectuate si, in consecinta, nu trebuie considerate ca baza unica pentru formarea de concluzii.
Prezentul raport este adresat Conducerii Societatii si Consiliului de Administratie al acesteia. Raportul nostru are exclusiv scopul unic prezentat in paragrafele de mai sus si nu este menit folosirii de alte persoane decat cele care au convenit asupra procedurilor sau care inteleg suficienta procedurilor pentru scopurile lor. In limita maxima permisa de lege, nu acceptam sau nu ne asumam responsabilitatea fata de nici o parte, alta decat Societatea, pentru munca noastra sau pentru constatarile raportate. Prezentul raport a fost emis exclusiv cu scopul prezentat in prima sectiune a acestui raport si nu poate fi utilizat sau distribuit pentru nici un alt scop sau utilizat ca referinta de catre nici o alta parte externa cu exceptia unor scopuri interne ale Societatii si a depunerii la Autoritatea de Supraveghere Financiara si Bursa de Valori Bucuresti.
Deloitte Audit S.R.L.
Bucuresti, Romania
29 ianuarie 2018