Raportul trimestrial conform Regulamentului C.N.V.M. nr.1/2006
TRIMESTRUL I 2018
Data raportului 14.05.2018
S.C. PREBET AIUD S.A,
Sediul social : AIUD, Str. ARENEI, Nr.10, Jud. ALBA
Numarul de telefon : 0258 / 861 661 ; fax : 0258/ 861 454
Numarul si data inregistrarii la Oficiul Registrului comertului : J01/121/1991
Cod unic de inregistrare : RO1763841
1. Situatia economico – financiara
a. SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
31.12.2017 31.03.2018
|
Imobilizari corporale
|
14.601.635
|
15.077.236
|
|
Imobilizari financiare
|
0
|
0
|
|
TOTAL ACTIVE
IMOBILIZATE
|
14.601.635
|
15.077.236
|
|
Stocuri
|
4.912.526
|
6.555.857
|
|
Creante comerciale si alte creante
|
6.201.941
|
8.303.642
|
|
Numerar si echivalente de numerar
|
8.135.519
|
4.570.362
|
|
Alte active ( cheltuieli in avans )
|
0
|
0
|
|
TOTAL ACTIVE CURENTE
|
19.249.986
|
19.429.861
|
|
1.TOTAL ACTIVE
|
33.851.621
|
34.507.096
|
|
Capital social
|
8.199.548
|
8.199.548
|
|
Ajustari ale capitalului social
|
57.644.064
|
57.644.064
|
|
Alte elemente de capitaluri proprii
|
( 647.854 )
|
( 647.854 )
|
|
Prime de capital
|
0
|
0
|
|
Rezerve de reevaluare
|
3.694.887
|
3.673.690
|
|
Rezerve
|
16.080.724
|
16.080.724
|
|
Rezultat reportat cu exceptia celui provenit din adoptarea pt prima
data a IAS 29
|
5.365.727
|
4.918.463
|
|
Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt prima data a IAS 29
|
( 63.521.958 )
|
( 63.521.958 )
|
|
Profit la sfarsitul perioadei de raportare
|
( 468.458 )
|
248.259
|
|
Repartizarea profitului
|
0
|
0
|
|
2.TOTAL CAPITALURI PROPRII
|
26.346.680
|
26.594.939
|
|
Imprumuturi pe termen lung
|
0
|
0
|
|
Datoria cu impozitul pe profit amanat
|
590.685
|
590.685
|
|
TOTAL DATORII PE TERMEN LUNG
|
590.685
|
590.685
|
|
Datorii comerciale si alte datorii
|
2.829.088
|
3.383.367
|
|
Imprumuturi pe termen scurt
|
0
|
0
|
|
Datoria cu impozitul pe profit curent
|
31.937
|
0
|
|
TOTAL DATORII PE TERMEN SCURT
|
2.861.025
|
3.383.367
|
|
Subventii pentru investitii
|
1.676.064
|
1.639.917
|
|
Provizioane
|
2.377.167
|
2.298.189
|
|
3.TOTAL PASIVE
|
33.851.621
|
34.507.097
|
b. SITUATIA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR
31.03.2017 31.03.2018
|
CIFRA DE AFACERI NETA
|
2.107.300
|
4.114.385
|
|
Venituri aferente costurilor stocurilor de produse finite
|
2.601.994
|
1.572.482
|
|
Venituri din productie de imobilizari
corporale
|
284.402
|
142.136
|
|
Alte venituri
|
127.702
|
137.191
|
|
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL
|
5.121.398
|
5.866.194
|
|
Materii prime si materiale consumabile utilizate
|
2.727.875
|
3.047.489
|
|
Alte cheltuieli materiale
|
15.136
|
22.120
|
|
Alte cheltuieli externe ( cu energia si apa )
|
353.869
|
227.342
|
|
Cheltuieli privind marfurile
|
67.011
|
1.302
|
|
Reduceri comerciale primite
|
( 6.301 )
|
( 16.807 )
|
|
Cheltuieli cu personalul din care :
|
1.648.186
|
1.713.127
|
|
- Salarii si indemnizatii
|
1.328.686
|
1.645.142
|
|
- Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala
|
319.500
|
67.985
|
|
Ajustari de valoare privind imobilizarile necorporale , corporale investitiile imobiliare
si activele biologice evaluate la cost
|
236.291
|
281.581
|
|
Cheltuieli
|
236.291
|
281.581
|
|
Venituri
|
0
|
0
|
|
Ajustari de val.privind activele circ. din care:
|
( 850 )
|
( 645 )
|
|
- Cheltuieli
|
0
|
0
|
|
- Venituri
|
850
|
645
|
|
Alte cheltuieli de exploatare , din care
|
307.205
|
420.960
|
|
-Cheltuieli privind prestatiile externe
|
191.712
|
198.147
|
|
-Cheltuieli cu alte impozite , taxe si varsaminte asimilate
|
93.291
|
195.098
|
|
-Alte cheltuieli
|
22.202
|
27.715
|
|
Ajustari privind provizioanele
|
( 367.119 )
|
( 78.978 )
|
|
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL
|
4.981.303
|
5.617.491
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE
|
140.095
|
248.703
|
|
Venituri din interese de participare
|
0
|
0
|
|
Alte venituri financiare
|
17.073
|
9.423
|
|
VENITURI FINANCIARE
|
17.073
|
9.423
|
|
Cheltuieli privind dobanzile
|
0
|
0
|
|
Alte cheltuieli financiare
|
18.733
|
9.867
|
|
CHELTUIELI FINANCIARE
|
18.733
|
9.867
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA
|
( 1.660 )
|
446
|
|
TOTAL VENITURI
|
5.138.471
|
5.875.617
|
|
TOTAL CHELTUIELI
|
5.000.036
|
5.627.358
|
|
PROFIT BRUT
|
138.435
|
248.259
|
|
IMPOZIT PE PROFIT
|
23.707
|
0
|
|
PROFIT NET
|
114.728
|
248.259
|
NOTE EXPLICATIVE :
I .SITUATIA ACTIVELOR , DATORIILOR SI CAPITALURILOR PROPRII ALE S.C. PREBET AIUD S.A LA 31.03.2018 COMPARATIV CU 01.01.2018
Valoarea Activelor imobilizate ale societatii in perioada raportata ( 01.01.2018 – 31.03.2018 ) a crescut de la 14.601.635 lei la 15.077.236 lei diferenta de 475.601 lei , fiind datorata faptului ca in perioada analizata volumul investitiilor ( 842.530 lei ) a fost mai mare decat valoarea amortizarilor ( 281.581 lei ), diferenta la investii in curs de executie fiind de 166.473 lei iar valoarea avansului pentru furnizori mijloace fixe s-a diminuat cu 251.821 lei.
Valoarea Activelor circulante nete ale societatii in perioada raportata ( 01.01.2018 – 31.03.2018 ) a scazut de la 16.388.961 lei la 16.046.494 lei, scaderea de 342.467 lei fiind datorata in principal cresterii datoriilor curente.
Valoarea Datoriilor totale ale societatii ( care sunt in totalitate datorii curente ) pentru perioada raportata ( 01.01.2018 – 31.03.2018 ) a crescut de la 2.861.025 lei la 3.383.367 lei, cresterea de 522.342 lei reprezentand datorii catre furnizori, avansuri incasate etc.
Valoarea Creantelor comerciale ale societatii in perioada raportata ( 01.01.2018 – 31.03.2018 ) a crescut de la 6.202.620 lei la 8.303.642 lei , cu o diferenta de 2.101.022 lei. Aceasta crestere substantiala a creantelor comerciale s-a datorat cresterii cifrei de afaceri in aceasta perioada ca urmare a mai multor factori printre care temperatura inregistrata care a permis lucrul in timpul iernii
Casa si conturile la banci ( disponibilitatile banesti ) a societatii in perioada raportata ( 01.01.2018 – 31.03.2018 ) au scazut de la 8.135.519 lei la 4.570.362 lei , cu o diminuare de 3.565.157 lei fapt provenit din cresterea cifrei de afaceri si a creantelor comerciale.
II. SITUATIA PRINCIPALILOR INDICATORI AI S.C. PREBET AIUD S.A. LA 31.03.2017 COMPARATIV CU 31.03.2018
Comparativ cu situatia economico-financiara aferenta prioade similare din anul 2017, realizatile aferente perioadei de raportare au fost mai bune.
Astfel cifra de afaceri a crescut de la 2.107.300 lei la 4.114.385 lei cu o crestere de 2.007.085 lei in procent de 195,24%. Unul din factorii determinanti a fost timpul favorabil respectiv o iarna blanda care a permis atat lucrul in societatea noastra cat si pe santierele de constructii, multi beneficiari reluand lucrul mai de vreme fata de alti ani.
Indicatorul venituri totale a inregistrat o crestere de 737.146 lei ( 114,35% ) de la 5.138.471 lei la 5.875.617 lei.
Cheltuielile totale au inregistrat o crestere de 627.322 ( 112,55% ) de la 5.000.036 lei la 5.627.358 lei, cresteri mai importante fiind la capitolul cheltuieli cu impozite si taxe, cheltuieli cu amortismentul, etc.
Profitul brut a inregistrat o crestere de 109.823 lei respectiv 179,33 % de la 138.435 lei la 248.259 lei.
2. ANALIZA ACTIVITATII SOCIETATII COMERCIALE
2.1 Prezentati si analizati toate elementele sau factorii de incertitudine care afecteaza sau ar putea afecta lichiditatea societatii comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut.
Pe parcursul trimestrului I din anul curent au existat riscuri diverse, unele previzibile si gestionate corespunzator de conducerea societatii, situatie care nu a generat costuri suplimentare substantiale altele imprevizibile si cu impact major asupra indicatorilor societatii.
Astfel intrarea in insolventa a societatii SC EURO CONSTRUCT SRL din cadrul ASOCIERII AKTOR – EURO CONSTRUCT petrecut in trimestrul analizat, deoarece a avut loc inainte de depunerea situatiilor financiare anuale aferente anului 2017 a afectat puternic si in sens negativ rezultatele anului precedent, societatea PREBET AIUD SA fiind nevoita sa constituie provizion pentru suma de 1.944.437,71 lei reprezentand creante incerte.
Cele mai mari riscuri la care este supusa societatea sunt :
§ riscul de credit ( de neplata ) ;
§ riscul de lichiditate ;
§ riscul de piata ;
§ riscul valutar ;
§ riscul de dependenta fata de un numar redus de clienti ;
§ riscul operational ;
§ riscul legat de autorizatii si licente ;
§ riscul legat de concurenta ;
Riscul de credit
Riscul de credit este riscul ca Societatea sa suporte o pierdere financiara ca urmare a neindeplinirii obligatiilor contractuale de catre un client sau o contrapartida la un instrument financiar, iar acest risc rezulta in principal din creantele comerciale .
Modificarile nefavorabile aparute in bonitatea clientilor Societatii pot produce efecte negative asupra capacitatii Societatii de a colecta numerarul sau echivalentele de numerar rezultate din vanzari, ceea ce ar putea determina incertitudini in privinta continuitatii activitatii, precum si deprecieri in indicatorii de
performanta financiara prin recunoasterea ajustarilor pentru deprecierea acestor active.
Expunerea Societatii la riscul de credit este influentata in principal de caracteristicile individuale ale fiecarui client.
Societatea Prebet Aiud prin specificul activitatii sale si datorita faptului ca beneficiarii sunt societati comerciale care activeaza in domeniul constructiilor domeniu cu un grad ridicat de risc bancar este expusa la acest tip de risc cauzat de plata cu intarziere a facturilor sau fapt si mai grav intrarea in insolventa.
Instrumete financiare principale utilizate de societate din care apar riscuri privind instrumentele financiare , sunt :
- Creante comerciale si alte creante
- Numerar si echivalente de numerar
- Datorii comerciale si alte datorii
Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate este riscul ca Societatea sa intampine dificultati in indeplinirea obligatiilor asociate datoriilor care sunt decontate in numerar sau prin transferul altui activ financiar.
Abordarea Societatii cu privire la riscul de lichiditate este de a asigura, in masura in care este posibil, ca detine in orice moment lichiditati suficiente pentru a face fata datoriilor atunci cand acestea devin scadente, atat in conditii normale cat si in conditii de stres, fara a suporta pierderi inacceptabile sau a pune in pericol reputatia Societatii.
Pentru contracararea acestui factor de risc, societatea a aplicat, pe cat posibil politici restrictive de livrare a produselor catre clientii incerti. Un rol important l-a avut politica societatii de a solicita in anumite cazuri plata in avans a produselor livrate si o atenta selectie a clientilor noi in functie de bonitatea si disciplina lor financiara.
Riscul de piata
Riscul de piata este riscul ca variatia preturilor pietei, cum ar fi cursul de schimb valutar, rata dobanzii cat si reducerea cererii de piata sa afecteze veniturile Societatii. Risc de piata -instabilitatea pietei de desfacere pentru materialele de constructii, caracterizata printr-o scadere semnificativa a cererii, risc preintampinat prin studii de piata si politici de marketing. Riscul volatilitatii preturilor de la energia electrica , gaz metan, metale, motorina, preintampinat prin gasirea unor noi furnizori sau renegocierea contractelor cu furnizorii traditionali
Riscul valutar
Societatea are tranzactii intr-o alta moneda decat moneda functionala (RON).
Tranzactiile realizate in valuta sunt transformate in lei la rata de schimb valabila la data tranzactiei. Riscul variatiilor de curs valutar au fost in general preintampinate prin limitarea tranzactiilor in valuta.
Pe langa riscurile mentionate mai sus sunt si altele care trebuie luate in considerare, asta in conditiile in care orice activitate economica implica riscuri. Investitorii trebuie sa analizeze cu atentie impactul potential pe care il poate cauza urmatoarele categorii de factori de risc, inainte de a decide sa investeasca in actiunile societatii. Riscurile si incertitudinile prezentate in urmatoarele paragrafe pot afecta in mod negativ, dupa caz, continuitatea activitatilor de exploatare ale societatii, pozitia si performantele sale financiare, perspectivele, evolutia pretului de tranzactionare, inclusiv capacitatea de a plati dividende.
Factori de risc suplimentari si incertitudini care nu exista la momentul acutal ar putea avea , in functie de evolutiile ulterioare, un impact negativ asupra aspectelor descrise mai sus.
Riscul de dependenta fata de un numar redus de clienti
Societatea are un portofoliu vast de clienti, insa, avand in vedere sectorul economic in care activeaza societatea, exista o dependenta fata de societatile care sunt implicate in marile proiecte de infrastructura demarate de Statul Roman ( constructia de autostrazi, reabilitarea cailor ferate, etc.).
Riscul operational
Riscul operational este riscul producerii unor pierderi directe sau indirecte, provenite dintr-o gama larga de cauze asociate proceselor, personalului, tehnologiei si infrastructurii societatii, precum si unor factori externi, altii decat riscul de credit, riscul de piata si riscul de lichiditate, cum ar fi cele provenind din cerintele legale si de reglementare, precum si din standardele general acceptate privind comportamentul organizational.
Riscurile operationale provin din toate operatiunile societatii. Responsabilitatea principala a dezvoltarii si implementarii controalelor legate de riscul operational revine conducerii societatii. Responsabilitatea este sprijinita de dezvoltarea standardelor generale ale societatii de gestionare a riscului operational, pe urmatoarele directii :
- cerinte de separare a responsabilitatilor prin individualizarea acestora ;
- alinierea la cerintele legale de reglementare in domeniu ;
- analiza periodica a riscului operational la care este expusa societatea si implementarea controalelor si procedurilor pentru a preveni riscurile identificate ;
- cerinte de raportare a pierderilor operationale si propuneri de de remediere a cauzelor care le-au generat ;
- elaborarea unor planuri de dezvoltare si instruire profesionala ;
- stabilirea unor standarde de etica ;
- prevenirea riscului de litigii inclusiv adsigurarea acolo unde aceasta se aplica.
Riscul legat de autorizatii si licente
Activitatea Societatii este conditionata de unele autorizatii si licente specifice sectorului de activitate. Eventuale modificari in conditiile necesare a fi asigurate de Societate sau in cerintele de mentinere a acestor autorizatii si licente, inclusiv modificari ale criteriilor de obtinere sau reinnoire pot afecta in mod negativ activitatea sau perspectivele financiare ale Societatii.
Riscul legat de concurenta
Societatea apreciaza ca, in prezent, exista un risc mare de concurenta pe pietele de desfacere unde opereaza. Cu toate acestea, riscul patrunderii pe piata produselor livrate si serviciilor prestate de Societate ar trebui avut in vedere de investitori atunci cand isi fundamenteaza deciziile de investitii in actiunile Societatii.
2.2 Precizati si analizati efectele tuturor chelutielilor de capital, curente sau anticipate asupra societatii comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut.
Conform programului de investitii se vor achizitiona utilaje, tipare si mijloace de transport ( in vederea imbunatatirii activitati de desfacere ), lucrari de modernizare a halelor in vederea imbunatatirii microclimatului de lucru, aspecte care vor determina cresterea productivitatii muncii si implicit a rezultatului economic al societatii.
Investitiile in anul 2018 se vor realiza din surse proprii iar in caz de lipsa de lichiditati si din surse imprumutate.
2.3 Precizati si analizati schimbarile economice care afecteaza semnificativ veniturile din activitatea de baza.
Dintre factorii care au exercitat o influenta asupra rezultatelor societatii enumeram :
- cresterea fiscalitatii ( taxe locale si contributii salariale ) inceputa in trimestrul I 2018.
- cresterea preturilor la materii prime, materiale, combustibil, energie electrica si gaz metan incepand chiar cu 01 ianuarie 2018.
- patrunderea pe piata a unor produse similare cu ale societatii din import ( podete metalice in locul podetelor din prefabricate beton ).
- inconstanta in domeniul legislativ.
3. Schimbari care sa afecteze capitalul social si administrarea societatii comerciale.
Nu a fost cazul.
3.1 Descrieti orice caz in care societatea a fost in imposibilitatea de a-si respecta obligatiile financiare in timpul perioadei respective.
Nu a fost cazul.
3.2 Descrierea oricarei modificari privind drepturile detinatorilor de valori mobiliare emise de societate.
Nu a fost cazul.
4. Tranzactii semnificative.
In cazul emitentilor de actiuni, informatii privind tranzactii majore incheiate de emitent cu persoanele cu care actioneaza in mod concertat sau in care au fost implicate aceste persoane in perioada de timp relevanta.
Nu a fost cazul.
Administrator, Intocmit,
Numele si prenumele : RACASAN STEFAN Numele si prenumele : CIMPEAN IOAN
Calitatea : Director General Calitatea : Director Economic
Semnatura Semnatura
Stampila unitatii
Raportul trimestrial pentru trimestrul I intocmit la data de 31.03.2018 va fi disponibil pentru actionari si investitori, incepand cu 14.05.2018, ora 08:00, atat in format fizic, la sediul societatii sau in format electronic pe site-ul societatii: www.prebet.ro la sectiunea ,,Relatia cu investitorii / Rapoarte periodice”, precum si in linkul de mai jos: