Raport trim 3 2020

Raportul trimestrial conform Regulamentului ASF nr.5 / 2018

TRIMESTRUL III 2020

Data raportului 12.11.2020

S.C. PREBET AIUD S.A.

Sediul social : AIUD, Str. ARENEI, Nr.10, Jud. ALBA

Numarul de telefon : 0258 / 861 661 ;  fax : 0258/ 861 454

Numarul si data inregistrarii la Oficiul Registrului comertului : J01/121/1991

Cod unic de inregistrare : RO1763841

1. Situatia economico – financiara

a.     SITUATIA POZITIEI FINANCIARE

                                                                                  01.01.2020                     30.09.2020

b.    SITUATIA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR

                                                                                       30.09.2019                     30.09.2020

                                     INDICATORI ECONOMICO FINANCIARI

1.    Indicatorul lichiditati curente ;

Valoarea recomandata pentru acest indicator este de aproximativ 2, societatea noastra cu indicatorul 4,45 stand foarte bine la acest capitol.

2.    Indicatorul gradului de indatorare ;

     Neavand credite si imprumuturi societatea nu este indatorata.

3.    Viteza de rotatie a debitelor client ;

     Durata de recuperarea a creantelor pe primele 9 luni din anul in curs a fost de 72 de zile.

4.    Viteza de rotatie a activelor imobilizare ;

     Pentru perioada analizata ponderea cifrei de afaceri raportata la activele imobilizate a fost de 1,23 ori.

NOTE EXPLICATIVE :

I .SITUATIA ACTIVELOR , DATORIILOR SI CAPITALURILOR PROPRII ALE S.C. PREBET AIUD S.A LA 30.09.2020 COMPARATIV CU 01.01.2020

            Valoarea Activelor imobilizate ale societatii in perioada raportata ( 01.01.2020 – 30.09.2020 ) a crescut de la 21.826.767 lei la 23.578.453 lei diferenta de 1.751.686 lei, fiind datorata faptului ca in perioada analizata volumul investitiilor ( 3.498.348 lei ) a fost mai mare decat valoarea amortizarilor ( 1.285.906 lei ), iar valoarea avansului pentru furnizorii de mijloace fixe de 272.471 lei a fost trecuta la plata furnizori.

            De asemenea suma de 187.848 lei a fost trecuta de la investitie in curs de executie la investitie finalizata.

Valoarea Activelor circulante nete ale societatii in perioada raportata ( 01.01.2020 – 30.09.2020 ) a crescut de la 21.335.807 lei la 24.893.891 lei, cresterea de 3.558.084 lei fiind datorata in principal cresterii stocurilor si in special a stocurilor de produse finite.

          Valoarea Datoriilor totale ale societatii ( care sunt in totalitate datorii curente ) pentru perioada raportata ( 01.01.2020 – 30.09.2020 ) a crescut de la 4.204.959 lei la 7.216.266 lei, cresterea de 3.011.307 lei  s-a datorat in special cresterii avansurilor incasate de la clienti, a cresterii datoriilor catre furnizori ( datorii curente ) cat si a capitolului alte datorii ( in special datorii catre bugetele de stat ).

            Valoarea Creantelor comerciale ale societatii in perioada raportata ( 01.01.2020 – 30.09.2020 ) a crescut de la 9.059.265 lei la 10.773.040 lei, cu o diferenta de 1.713.775 lei. Aceasta crestere a creantelor comerciale s-a datorat unui volum ridicat de livrari in ultimele doua luni ( august – septembrie ), facturile din aceasta perioada nefiind scadente la plata.

            Casa si conturile la banci ( disponibilitatile banesti ) a societatii in perioada raportata ( 01.01.2020 – 30.09.2020 ) au crescut de la 12.766.609 lei la 13.923.661 lei, cu o crestere de 1.157.052 lei fapt provenit din cresterea cifrei de afaceri si o buna incasare a creantelor.

II. SITUATIA PRINCIPALILOR INDICATORI AI S.C. PREBET AIUD S.A. LA 30.09.2019 COMPARATIV CU 30.09.2020

            Comparativ cu situatia economico-financiara aferenta prioadei similare din anul 2019, realizarile aferente perioadei de raportare au fost mai bune.

            Astfel cifra de afaceri a crescut de la 27.240.985 lei la 29.021.102 lei cu o crestere de 1.780.117 lei in procent de 106,54%.

            Indicatorul venituri totale a inregistrat o crestere de 4.164.265 lei ( 115% ) de la 28.254.972 lei la 32.419.237 lei.

          Cheltuielile totale au inregistrat o crestere de 899.849 lei ( 104% ) de la 24.075.090 lei la 24.974.939 lei, cresterea cheltuielilor totale cu 4% este net inferioara cresterii veniturilor totale cu 15%. Inregistrari de cresteri al cheltuielilor s-au inregistrat la toate elementele componente, fapt normal la venituri mai mari cheltuieli mai mari.

            Profitul brut a inregistrat o crestere de la 4.179.882 lei la 7.444.298 ( 3.264.416 lei , 178 % ) lei fapt datorat in mod special celor mentionate mai sus.

            Trebuie mentionat faptul ca profitul aferent perioadei similare din anul trecut a fost puternic influentat de veniturile din provizioane.

                 Situatia modificarilor in capitalurile proprii 

                 pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2020

                 (toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu se precizeaza altfel)

                        Director general,                                                                                                                                                                                                           Director  economic,

          Ing. Ranca Flaviu                                                                                                                                                                                                      Ec. Cimpean Ioan

Calculul fluxurilor de numerar – metoda directa

                                               Director general,                                                                                                                           Director  economic,

                                               Ing. Ranca Flaviu                                                                                                                          Ec. Cimpean Ioan

2. ANALIZA ACTIVITATII SOCIETATII COMERCIALE

2.1    Prezentati si analizati toate elementele sau factorii de incertitudine care afecteaza sau ar putea afecta lichiditatea societatii comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut.

SC PREBET AIUD SA a inregistrat profit in anii 2016, 2018 si 2019 cu o pierdere in anul 2017 si aceasta datorita intrarii in insolventa a unui client. Din analiza principalilor indicatori si a evolutiei activitatii societatii in primele noua luni ale anului 2020 precum si din analiza contractelor semnate de societate in perioada analizata, consideram ca nu vor exista probleme in viitor

Cu toate acestea exista o premisa intemeiata cu privire la o posibila intrare in recesiune a economiei nationale, ca urmare a consecintelor financiare negative asociate pandemiei COVID-19 in context global.

Probleme pot aparea si in cadrul personalului Prebet unde deocamdata nu s-au semnalat cazuri masive de infectare sau la beneficiarii nostrii tot datorita problemelor de personal muncitor.

Urmatoarele categorii de riscuri pot avea influenta asupra activitatii societatii :

Riscul de piata este definit ca riscul ca variatia preturilor pietei, cum ar fi cursul de schimb valutar, rata dobanzii cat si reducerea cererii de piata sa afecteze veniturile Societatii. Risc de piata - instabilitatea pietei de desfacere pentru materialele de constructii, caracterizata printr-o scadere semnificativa a cererii, risc preintampinat prin studii de piata si politici de marketing. Riscul volatilitatii preturilor de la energia electrica gaz metan, metale, motorina, preintampinat prin gasirea unor noi furnizori sau renegocierea contractelor cu furnizorii traditionali

Riscul valutar este definit ca riscul de a inregistra pierderi din contractele comerciale internationale sau din alte raporturi economice, din cauza modificarii cursului de schimb al valutei in perioada dintre incheierea contractului si scadenta acestuia. Riscul valutar este determinat de riscul inregistrarii unor pierderi sau nerealizarii profitului estimat ca urmare a fluctuatiilor nefavorabile ale cursului de schimb. Majoritatea activelor si pasivelor financiare de care dispune Societatea sunt exprimate in moneda nationala si prin urmare fluctuatiile cursului de schimb nu afecteaza semnificativ activitatea Societatii. Rezultatul din conversia valutara nu are un impact semnificativ in rezultatul global al perioadei.Desi Societatea isi desfasoara activitatea in Romania, aceasta este expusa la riscul valutar care decurge din expunerea la variatiile cursului monedei Euro, in care sunt denominate achizitii de la sau livrari catre parteneri externi.Societatea nu se protejeaza impotriva riscului valutar legat de variatiile cursului monedei Euro, prin contracte forward sau alte derivate financiare. Totusi, conducerea Societatii revizuieste in mod regulat previziunile privind evolutia cursului de schimb LEI/EUR si introduce informatiile astfel obtinute, in fundamentarea strategiei de elaborare a preturilor.

Riscul de pret poate aparea din cauza neconcordantei pretului in timp, intre momentul incheierii contractului si momentul in care se face plata si incasarea sumei prevazute in contract. Acest risc isi poate face aparitia mai ales in cazul incheierii unor contracte pe termen lung.Societatea nu realizeaza exporturi de produse si nu exista posibilitatea sa nu se obtina castigul scontat sau sa se inregistreze pierderi, datorita modificarii preturilor internationale in perioada dintre momentul incheieri si momentul finalizarii contractelor.

Pentru contracararea riscului de pret aferent contractelor de furnizare incheiate cu clientii de pe piata interna, Societatea efectueaza analize si estimari referitoare la evolutia pretului materiilor prime si materialelor, a cheltuielilor cu utilitatile si forta de munca.

Riscul de credit este determinat de numerar si echivalente de numerar, depozite la institutii de credit si alte institutiii financiare, precum si de expunerile legate de creditare fata de clienti pentru produsele vandute, inclusiv creantele neplatite. In cazul institutiilor de credit si altor institutii financiare, sunt acceptate numai entitati cu buna reputatie si soliditate financiara pe piata financiara din Romania.

In cazul clientilor, deoarece nu este disponibil un rating independent, conducerea evalueaza bonitatea clientului, pe baza pozitiei sale financiare, a experientei anterioare si a altor factori. Limitele de risc individuale se stabilesc pe baza calificativelor interne conform limitelor stabilite de Consiliul de Administratie. Utilizarea limitelor (plafoanelor) de credit este monitorizata in mod regulat.

Modificarile nefavorabile aparute in bonitatea clientilor Societatii pot produce efecte negative asupra capacitatii Societatii de a colecta numerarul sau echivalentele de numerar rezultate din vanzari, ceea ce ar putea determina incertitudini in privinta continuitatii activitatii, precum si deprecieri in indicatorii de performanta financiara prin recunoasterea ajustarilor pentru deprecierea acestor active.

Expunerea Societatii la riscul de credit este influentata in principal de caracteristicile individuale ale fiecarui client. Societatea Prebet Aiud prin specificul activitatii sale si datorita faptului ca beneficiarii sunt societati comerciale care activeaza in domeniul constructiilor domeniu cu un grad ridicat de risc bancar este expusa la acest tip de risc cauzat de plata cu intarziere a facturilor sau fapt si mai grav intrarea in insolventa.

Instrumetele financiare principale utilizate de societate din care apar riscuri privind instrumentele financiare sunt :

 - Creante comerciale si alte creante

 - Numerar si echivalente de numerar 

 - Datorii comerciale si alte datorii

Societatea monitorizeaza expunerea la riscul de credit prin analiza vechimii creantelor pe care le inregistreaza si actioneaza in permanenta pentru recuperarea celor trecute de scadenta  sau perimate.  

Riscul de lichiditate reprezinta riscul inregistrarii de pierderi sau al nerealizarii profiturilor estimate, care rezulta din imposibilitatea de a onora in orice moment obligatiile de plata pe termen scurt, fara ca aceasta sa implice costuri excesive sau pierderi care nu pot fi suportate de catre Societate. Conducerea Societatii monitorizeaza previziunile privind necesarul de lichiditati, pentru a se asigura ca exista numerar suficient pentru a raspunde cerintelor operationale. Aceste previziuni tin cont de planurile de finantare, de respectarea acordurilor contractuale, precum si de respectarea obiectivelor intene privind indicatorii de gestiune economico-financiara.

Riscul de dependenta fata de un numar redus de clienti

Societatea are un portofoliu vast de clienti, insa, avand in vedere sectorul economic in care activeaza societatea, exista o dependenta fata de societatile care sunt implicate in marile proiecte de infrastructura demarate de Statul Roman ( constructia de autostrazi, reabilitarea cailor ferate, etc.).

Riscul de piata emergenta

Romania este considerata o economie emergenta. Investitorii care doresc sa investeasca in actiunile unui emitent listat pe o piata emergenta trebuie sa fie avertizati asupra faptului ca o astfel de economie prezinta riscuri mai ridicate in comparatie cu o economie dezvoltata, cu o infrastructura politica , juridica si financiara avansate, capabile sa ofere parghii eficiente pentru contracararea dezechilibrelor sistemice care ar putea aparea. Cu toate ca Romania este stat membru al Uniunii Europene , acest statut asigurand premisele pentru continuitatea reformelor structurale si imbunatatirea mediului economic , exista riscul ca evenimente neprevazute , asociate cu o economie de piata emergenta , sa afecteze semnificativ activitatea Societatii si perspectivele sale financiare.Statutul de economie emergenta al Romaniei poate determina si un ritm lent al dezvoltarii pietei de capital , exprimat printr-un ritm lent de crestere a valorii tranzactiilor , a capitalizarii si/sau a numarului de emitenti si investitori. Alte caracteristici ale unei piete emergente care pot aveaconsecinte negative se refera la o valoare mai redusa a lichiditatii si o volatilitate mai ridicata fata de pietele de capital mature. De asemenea, intre evolutiile preturilor actiunilor listate pe o piata de capital emergenta si evolutiile de pe pietele mature poate exista o corelatie ridicata, ceea ce inseamna ca evolutii economice si financiare din alte state cu economie dezvoltata pot influenta evolutia preturilor si tranzactiilor inregistrate pe piata unde Societatea este listata. Toate aceste elemente pot influenta posibilitatile de dezvoltare ale Societatii. Mai mult decat atat , activitatea Societatii ar putea fi influentata de volatilitatea ratei dobanzii si a cursului de schimb valutar , caracteristici specifice unei economii emergente , chiar daca evolutiile recente sugereaza o anumita stabilitate a acestor variabile financiare.

Riscul de instabilitate politica

Instabilitatea politica poate duce la amanarea aplicarii unor reforme structurale menite sa sustina o dezvoltare durabila a economiei Romaniei si sa favorizeze crearea unei infrastructuri economice si financiare menite sa sporeasca atractivitatea investitiilor straine directe si/sau de portofoliu. O perceptie negativa asupra clasei politice romanesti poate influenta volumul, caracterul si structura investitiilor din Romania, straine si/sau autohtone. Instabilitatea la nivel politic poate avea un efect negativ semnificativ asupra increderii investitorilor rezidenti sau nerezidenti, asupra gradului de lichiditate si capitalizarii bursiere, inclusiv asupra evolutiei cotatiilor bursiere.

Riscul de modificare a legislatiei fiscale

Legislatia fiscala din Romania este supusa unor ample si frecvente modificari care ar putea influenta nefavorabil activitatea Societatii si/sau castigurile realizate de investitori din detinerea sau tranzactionarea actiunilor (majorarea impozitelor, introducerea de impozite noi, reducerea sau suspendarea unor facilitati fiscale, etc). Exista riscul ca Societatea sau investitorii in actiunile acestuia sa fie expusi pe viitor unor cote majorate de impozite sau unor impozite noi (suplimentare) care nu puteau fi prevazute sau estimate la data elaborarii prezentului Raport.

Riscul economic si financiar

Activitatea, situatia financiara si perspectivele Societatii depind de nivelul de dezvoltare al economiei si al pietei de capital din Romania, si implicit de volumul si valoarea tranzactiilor de pe piata de capital. Situatia politica internationala care afecteaza economiile si pietele de capital mondiale

ar putea avea efecte negative si dificil de estimat asupra economiei romanesti, monedei nationale si pietelor pe care isi desfasoara activitatea Societatii , concretizate in scaderea volumului si valorii tranzactiilor, scaderea pretului instrumentelor financiare tranzactionate, etc. Efectele negative asupra economiei romanesti ar putea duce la diminuarea puterii de cumparare si a resurselor financiare ale companiilor si persoanelor din Romania, incluzand pe cele ale investitorilor care realizeaza tranzactii pe piata unde este cotat Societatea.

Lichiditatea si evolutia preturilor pe pietele reglementate de capital din Romania sunt afectate in mod direct sau indirect de evolutia pietelor de capital internationale Riscul unei instabilitati regionale pe fondul conflictelor armate poate cauza de asemenea pierderi financiare substantiale, care sunt greu de anticipat la data elaborarii prezentului Raport.

Riscul legat de concurenta

Societatea apreciaza ca, in prezent, exista un risc mare de concurenta pe pietele de desfacere unde opereaza. Cu toate acestea, riscul patrunderii pe piata produselor livrate si serviciilor prestate de Societate ar trebui avut in vedere de investitori atunci cand isi fundamenteaza deciziile de investitii in actiunile Societatii.

Riscul legat de autorizatii si licente

Activitatea Societatii este conditionata de unele autorizatii si licente specifice sectorului de activitate. Eventuale modificari in conditiile necesare a fi asigurate de Societate sau in cerintele de mentinere a acestor autorizatii si licente, inclusiv modificari ale criteriilor de obtinere sau reinnoire pot afecta in mod negativ activitatea sau perspectivele financiare ale Societatii.

Riscul operational este definit ca riscul inregistrarii de pierderi sau al nerealizarii profiturilor estimate din cauza unor factori interni cum ar fi derularea inadecvata a unor activitati interne, existenta unui personal sau a unor sisteme necorespunzatoare sau din cauza unor factori externi cum ar fi conditiile economice, schimbari pe piata de capital, progrese tehnologice.

Politicile definite pentru administrarea riscului operational au luat in considerare fiecare tip de evenimente care poate genera riscuri semnificative si modalitatile de manifestare specifice acestora, pentru a elimina sau diminua pierderile de natura financiara. 

Consiliul de Administratie al Societatii are responsabilitatea generala pentru stabilirea si supravegherea cadrului de gestionare a riscului la nivelul Societatii.

Activitatea este guvernata de urmatoarele principii:

a)    principiul delegarii de competente;

b)   principiul autonomiei decizionale;

c)    principiul obiectivitatii;

d)  principiul protectiei investitorilor;

e)    principiul promovarii dezvoltarii pietei bursiere;

f)    principiul rolului activ.

Consiliul  de  Administratie  este  totodata  responsabil  cu  examinarea  si  aprobarea  planului  strategic, operational si financiar al Societatii, precum si a structurii corporative a Societatii. Politicile Societatii de gestionare a riscului sunt definite astfel incat sa asigure identificarea si analiza riscurilor cu care se confrunta Societatea, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum si monitorizarea riscurilor si a respectarii limitelor stabilite. Politicile si sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite in mod regulat pentru a reflecta modificarile survenite in conditiile de piata si in activitatile Societatii. Societatea, prin standardele si procedurile sale de instruire si conducere, urmareste sa dezvolte un mediu de control ordonat si constructiv, in cadrul caruia toti angajatii isi inteleg rolurile si obligatiile.

Auditul intern al entitatilor Societatii supravegheaza modul in care conducerea monitorizeaza respectarea politicilor si procedurilor de gestionare a riscului si revizuieste adecvarea cadrului de gestionare a riscului in relatie cu riscurile cu care se confrunta entitatile

2.2    Precizati si analizati efectele tuturor chelutielilor de capital, curente sau anticipate asupra societatii comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut.

Conform programului de investitii se vor achizitiona utilaje, tipare si mijloace de ridicat ( poduri rulante ), in vederea imbunatatirii activitati de desfacere, lucrari de modernizare a halelor in vederea imbunatatirii microclimatului de lucru, aspecte care vor determina cresterea productivitatii muncii si implicit a rezultatului economic al societatii.

Investitiile in anul 2020 se vor realiza din surse proprii, lichiditatile banesti permitand aceasta.

2.3    Precizati si analizati schimbarile economice care afecteaza semnificativ veniturile din activitatea de baza.

 Fata de perioada similara din anul trecut nu au aparut schimbari economice care sa afecteze veniturile din activitatea de baza.

3.  Schimbari care sa afecteze capitalul social si administrarea societatii comerciale.

 Nu a fost cazul.

 3.1 Descrieti orice caz in care societatea a fost in imposibilitatea de a-si respecta obligatiile financiare in timpul perioadei respective.

 Nu a fost cazul.

3.2 Descrierea oricarei modificari privind drepturile detinatorilor de valori mobiliare emise de societate.

 Nu a fost cazul.

4. Tranzactii semnificative.

In cazul emitentilor de actiuni, informatii privind tranzactii majore incheiate de emitent cu persoanele cu care actioneaza in mod concertat sau in care au fost implicate aceste persoane in perioada de timp relevanta.

Nu a fost cazul.

Administrator,                                                                                Intocmit,

Numele si prenumele : RANCA FLAVIU                                    Numele si prenumele : CIMPEAN IOAN

Calitatea : Director General                                                          Calitatea : Director Economic    

Semnatura                                                                                       Semnatura

Stampila unitatii