Catre: BURSA DE VALORI BUCURESTI
AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARA
A. Raportul trimestrial la 30.09.2018 al Consiliului de Administratie
Data raportului: 05.11.2018
Denumirea societatii comerciale:
SC „MECANICA CEAHLAU” S.A. PIATRA NEAMT
Sediul social: Piatra Neamt str. Dumbravei nr.6, cod 610202
Numarul de telefon / fax : 0233-21.58.20 / 0233-21.60.69
Cod Unic de Inregistrare la Registrul Comertului : RO 2045262
Numar de ordine in Registrului Comertului: J.27 / 8 / 08.01.1991
Capital social subscris si varsat: 23.990.846 lei
Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: BVB.
Simbol de tranzactionare: MECF.
1. Sinteza indicatorilor economico-financiare la 30.09.2018
Informatiile privind situatia economico-financiara a societatii Mecanica Ceahlau SA la trimestrul III 2018 sunt prezentate in Situatiile financiare individuale incheiate la data de 30.09.2018 intocmite in conformitate cu ordinul 2844 din 2016 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu standardele internationale de raportare financiara. Moneda de raportare a situatiilor financiare este leul. Situatiile financiare individuale incheiate la 30 septembrie 2018 nu au fost auditate.
Structura si evolutia elementelor de activ, datorii si capitaluri proprii ale societatii, comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent, se prezinta astfel:
1.a Situatia individuala a pozitiei financiare
|
Elemente de Bilant
|
30 septembrie
2018
|
30 septembrie
2017
|
|
Active Imobilizate total din care:
|
23.704.984
|
24.699.020
|
|
Imobilizari corporale
|
21.949.775
|
23.628.229
|
|
Imobilizari necorporale
|
146.802
|
536.118
|
|
Investitii imobiliare
|
1.608.408
|
534.673
|
|
Active Curente total , din care:
|
38.774.095
|
40.105.478
|
|
Stocuri din care:
|
20.988.551
|
15.446.094
|
|
- Produse finite
|
14.312.836
|
9.933.815
|
|
- Marfuri (produse in distributie)
|
4.678.415
|
2.372.122
|
|
Elemente de Bilant (continuare)
|
30 septembrie
2018
|
30 septembrie
2017
|
|
- Materii prime si materiale
|
2.513.346
|
1.838.047
|
|
- Altele ( productia in curs de executie, semifabricate)
|
516.613
|
1.381.136
|
|
- Ajustari depreciere
|
(1.032.659)
|
(79.026)
|
|
Creante comerciale si alte creante
|
14.241.102
|
17.183.398
|
|
Cheltuieli inregistrate in avans
|
277.746
|
140.011
|
|
Active financiare la valoarea justa (unitati de fond)
|
744.659
|
3.089.788
|
|
Numerar si echivalente de numerar
|
2.522.037
|
4.246.187
|
|
TOTAL ACTIVE
|
62.479.079
|
64.804.498
|
|
Capitaluri Proprii total , din care:
|
49.921.808
|
53.129.182
|
|
Capital social
|
23.990.846
|
23.990.846
|
|
Rezerve
|
19.485.629
|
19.816.025
|
|
Rezultatul exercitiului
|
1.750.212
|
2.814.871
|
|
Rezultatul reportat
|
7.198.462
|
9.193.413
|
|
Alte elemente de capitaluri proprii
|
(2.503.342)
|
(2.685.973)
|
|
Total Datorii
|
12.557.271
|
11.675.316
|
|
Datorii pe Termen Lung total din care:
|
3.431.983
|
4.225.269
|
|
Imprumuturi pe termen lung
|
1.465.551
|
1.632.604
|
|
Provizion pentru pensii
|
221.215
|
193.621
|
|
Datorii privind impozitul amanat
|
1.745.217
|
2.399.044
|
|
Datorii Curente total din care:
|
9.125.287
|
7.450.047
|
|
Imprumuturi pe termen scurt
|
424.735
|
485.658
|
|
Datorii comerciale si alte datorii
|
7.399.073
|
6.555.020
|
|
Venituri inregistrate in avans
|
-
|
569
|
|
Provizioane
|
1.301.479
|
408.800
|
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII SI DATORII
|
62.479.079
|
64.804.498
|
Capitalurile proprii sunt in suma de 49.921.808 lei.
Activele curente au scazut cu 3% fata de trimestrul III 2017 si se compun din:
· Stocuri totale in suma neta de 20.988.551 lei, in crestere cu 36 % comparativ cu stocurile din perioada anului 2017 sunt constituite din :
|
|
30 septembrie
2018
|
30 septembrie
2017
|
%
|
|
Materii prime si materiale
|
2.513.346
|
1.838.047
|
137
|
|
Productia in curs de executie
|
451.833
|
1.317.205
|
34
|
|
Semifabricate
|
64.780
|
63.931
|
101
|
|
Produse finite
|
14.312.836
|
9.933.815
|
144
|
|
Marfuri (produse in distributie)
|
4.678.415
|
2.372.122
|
197
|
|
Ajustari si diferente de pret
|
(1.032.659)
|
(79.026)
|
1307
|
|
Stocuri la valoarea neta
|
20.988.551
|
15.446.094
|
136
|
|
|
|
|
|
· Creantele comerciale nete in suma de 13.689.787 lei au scazut cu 18% si sunt considerate in totalitate performante.
Creantele comerciale nete sunt constituite din:
- creantele comerciale si decontarile in relatiile cu clientii interni si externi pentru produse, marfuri vandute, servicii prestate pe baza de facturi in suma de 13.558.216 lei;
- clientii incerti sau aflati in litigiu in suma de 2.066.453 lei. Pentru acoperirea riscului de nerecuperare a sumelor reprezentand creante incerte, societatea a inregistrat ajustari pentru deprecierea clientilor incerti, in valoare de 1.934.882.
La 30.09.2018 societatea are primite de la clienti sub forma de garantie, bilete la ordin si cecuri conform clauzelor contractuale in suma de 752.334 lei.
· Provizioanele in suma de 1.522.694 lei au crescut comparativ cu 30 septembrie 2017 si se compun din:
|
- Provizioane pentru garantii
|
145.953 lei
|
|
- Provizioane pentru beneficii angajati la pensionare
|
221.215 lei
|
|
- Provizioane pentru comisioanele distribuitori neacordate conform contractelor incheiate
|
906.442 lei
|
|
- Provizioane pentru riscul de retur
|
138.161 lei
|
|
- Provizioane pentru drepturi neacordate conform contractelor incheiate
|
32.718 lei
|
|
- Provizion campanie marketing
|
78.205 lei
|
Datoriile pe termen lung au scazut cu 19% comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent.
Datoriile curente comparativ 30 septembrie 2017 au crescut cu 22%, ponderea cea mai mare este detinuta de datoriile comerciale si alte datorii de 13%, care se compun din:
|
|
30 septembrie
2018
|
30 septembrie
2017
|
%
|
|
Datorii comerciale – furnizori
|
3.368.762
|
2.549.917
|
132
|
|
Datorii comerciale – furnizori marfuri in distributie
|
657.552
|
1.566.313
|
42
|
|
Alte datorii, inclusiv fiscale si asigurari sociale
|
580.690
|
1.256.085
|
46
|
|
Furnizori – facturi nesosite
|
399.807
|
107.110
|
373
|
|
Garantii de buna executie lucrari si chiriasi
|
26.768
|
11.077
|
242
|
|
Dividende de plata
|
87.079
|
87.079
|
100
|
|
Alti creditori
|
114.586
|
977.439
|
12
|
|
Garantie vanzare teren
|
2.163.829
|
-
|
-
|
|
Total datorii comerciale si alte datorii
|
7.399.073
|
6.555.020
|
113
|
· Datoria comerciala furnizori curenti a crescut prin politica de externalizare. In trimestrul III 2018 au fost mentinute contacte stranse cu toti partenerii de “externalizari” pentru a asigura reperele/componentele necesare bunei desfasurari a productiei (in special cu firmele OFAS Spa Italia, Agrotech Distribution Stefanesti, Tokes Sandor Gheorghieni, Mecom Prod Tecuci, etc);
· Datoria comerciala furnizori distributie sunt pentru produsele pe care le distribuim (Steyr, Projet, Stoll) soldul acestora ajungand la 42% comparativ cu anul precedent.
· Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si datoriile privind asigurarile sociale de 580.690 lei cuprind in principal datoriile curente legate de personal, bugetul asigurarilor sociale si bugetul de stat.
1.b Situatia individuala a rezultatului global
Societatea Mecanica Ceahlau SA a incheiat trimestrul III 2018 cu o cifra de afaceri de 26.595.789 lei.
|
INDICATORI
|
30 septembrie
2018
|
30 septembrie 2017
|
|
Activitati Continue
|
|
|
|
Venituri din activitatea curenta (Cifra de afaceri)
|
26.595.789
|
33.438.712
|
|
Alte venituri
|
79.901
|
105.585
|
|
Venituri din variatia stocurilor
|
3.216.159
|
217.930
|
|
Total Venituri Operationale
|
29.891.849
|
33.762.227
|
|
Cheltuieli privind stocurile din care:
|
(16.100.025)
|
(15.785.443)
|
|
- Costul cu productia
|
(8.778.761)
|
(8.501.244)
|
|
- Costul marfurilor vandute in distributie
|
(7.321.264)
|
(7.284.199)
|
|
Cheltuieli privind utilitatile
|
(759.558)
|
(520.773)
|
|
Cheltuieli cu salarii, contributii si alte beneficii
|
(4.830.464)
|
(5.516.068)
|
|
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor
|
(1.079.448)
|
(1.390.211)
|
|
Ajustarea valorii activelor curente
|
(191.308)
|
(610)
|
|
Ajustari privind provizioanele
|
(707.324)
|
(230.678)
|
|
Alte cheltuieli (terti, comisioane distribuitori si cheltuieli Marketing)
|
(4.388.830)
|
(6.998.918)
|
|
Total Cheltuieli Operationale
|
(27.616.562)
|
(29.980.125)
|
|
Rezultatul Activitatilor Operationale
|
2.275.288
|
3.782.102
|
|
Venituri financiare
|
89.026
|
128.480
|
|
Cheltuieli financiare
|
(255.125)
|
(622.160)
|
|
Rezultatul Financiar Net
|
(166.099)
|
(493.680)
|
|
Rezultatul inainte de impozitare
|
2.109.188
|
3.288.422
|
|
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent
|
(63.613)
|
(415.051)
|
|
Cheltuieli cu impozitul pe profit amanat
|
(617.145)
|
(150.210)
|
|
Castiguri aferente impozitului pe profit amanat
|
321.781
|
91.710
|
|
Rezultatul din Activitati Continue
(Profitul net)
|
1.750.212
|
2.814.871
|
|
|
|
|
Cifra de afaceri inregistrata in trimestrul III 2018 este cu 20 % mai mica comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent.
In structura cifra de afaceri s-a realizat in principal prin vanzarea productiei proprii in proportie de 65%.
Ponderea vanzarilor de produse in distributie tractoare Steyr, echipamente de erbicidat Projet, incarcatoare frontale Stoll in cifra de afaceri a societatii este in trimestrul III 2018 de 23%, iar ponderea altor produse in distributie este de 9%.
Ponderea veniturilor din chirii, servicii si alte vanzari reprezinta 3% din cifra de afaceri inregistrata in trimestrul III 2018.
|
Cifra de afaceri
|
30 septembrie
2018
|
30 septembrie 2017
|
%
|
|
Vanzari din productia vanduta
|
17.254.512
|
25.098.007
|
69
|
|
Vanzari de produse in distributie
|
8.574.663
|
7.917.590
|
108
|
|
Prestari de servicii
|
726.222
|
304.459
|
239
|
|
Venituri din alte vanzari
|
40.392
|
118.656
|
34
|
|
Total venituri
|
26.595.789
|
33.438.712
|
80
|
Cheltuieli operationale
Cheltuielile din activitatea curenta in suma de 27.616.562 lei, in scadere cu 8% fata de perioada corespunzatoare a anului precedent.
Structura costurilor la 30 septembrie 2018 se prezinta astfel:
|
|
30 septembrie 2018
|
30 septembrie 2017
|
%
|
|
Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile pentru productie
|
8.778.761
|
8.501.244
|
103
|
|
Costul marfurilor vandute in distributie
|
7.321.264
|
7.284.199
|
101
|
|
Cheltuieli cu salarii, contributii si alte beneficii
|
4.830.464
|
5.516.068
|
87
|
|
|
|
|
|
1. Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile au crescut cu 3% atat ca urmare a externalizarii unor repere( cu impact in costul cu manopera directa mai mica cu 15% fata de perioada corespunzatoare a anului precedent) cat si ca urmare a cresterii costului materiilor (otel, fonta si derivate)
2. Cheltuielile cu marfurile in distributie au inregistrat o crestere fata de anul precedent pentru a sustine vanzarile marfurilor in distributie mai mari cu 8% fata de aceeasi perioada a anului precedent, in conditiile mentinerii marjei de vanzari;
3. Cheltuielile cu salariile si contributiile angajatilor inregistreaza o scadere de 13%;
|
|
30 septembrie 2018
|
30 septembrie 2017
|
%
|
|
Cheltuieli privind prestatiile externe
|
3.919.615
|
6.674.089
|
59
|
|
Cheltuieli cu impozite, taxe si varsaminte asimilate
|
290.148
|
106.906
|
271
|
|
Alte cheltuieli de exploatare
|
179.067
|
217.923
|
80
|
|
Total alte cheltuieli
|
4.388.830
|
6.998.918
|
63
|
4. Cheltuielile privind prestatiile externe au scazut cu 41 % fata de perioada corespunzatoare a anului precedent ca urmare a renegocierii contractelor;
5. Cheltuielile cu taxe si impozite au crescut in principal ca urmare a majorarii cheltuielilor cu impozitele locale
Veniturile financiare cuprind in cea mai mare parte veniturile aferente evaluarii unitatilor de fond detinute de societate la valoarea justa si veniturile din reevaluarea creantelor si datoriilor in valuta la 30 septembrie 2018.
Cheltuielile financiare cuprind sconturile sau discount-urile acordate, dobanzile si diferentele de curs valutar la 30 septembrie 2018.
Profitul net la 30 septembrie 2018 este in suma de 1.750.212 lei.
1.c. Indicatori economico-financiari mentionati la Anexa 30B / Reg. ASF nr. 1 / 2006
|
|
Denumirea indicatorului
|
Mod de calcul
|
30 septembrie
2018
|
30 septembrie
2017
|
|
|
|
|
1.
|
Indicatorul lichiditatii curente
|
Active curente /Datorii curente
|
4,92
|
5,68
|
|
2.
|
Indicatorul gradului de indatorare
|
Capital imprumutat/Capital propriu x 100
|
6,43
|
7,60
|
|
|
|
Capital imprumutat/Capital angajat x 100
|
6,04
|
7,05
|
|
3.
|
Viteza de rotatie a debitelor- clienti (nr. Zile)
|
Sold mediu creante comerciale nete/Cifra de afaceri x 270
|
120
|
98
|
|
4.
|
Viteza de rotatie a activelor imobilizate
|
Cifra de afaceri/Active imobilizate
|
1,12
|
1,35
|
2. Raportul trimestrial la 30 septembrie 2018 – versiunea integrala este disponibila pe website-ul propriu www.mecanicaceahlau.ro si in link-ul de mai jos (document PDF atasat);
PRESEDINTE AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE,
Trifa Aurelian Mircea Radu
DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR FINANCIAR,
Sorin Ion Molesag Oana Chirila