RAPORT TRIMESTRIAL CONFORM REGULAMENTULUI ASF NR.5/2018
Data Raportului: 30.09.2018
Denumirea societatii emitente: S.C.SINTEZA S.A
Sediul social: Oradea, sos.Borsului nr.35
Telefon: 0259456116; 0259444969, Fax: 0259462224
Cod Unic de Inregistrare: RO 67329
Nr.de ordine la Registrul Comertului : J05/197/1991
Capital social subscris: 9.916.888,50 LEI
Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti
Acest Raport trimestrial cuprinde :
1) Situatiile financiare la data de 30.09.2018, intocmite conform Standardelor Internationale de Raportare Financiara (IFRS).
- Situatia pozitiei financiare la 30.09.2018
- Situatia rezultatului global la 30.09.2018
2) Notele explicative la Situatiile financiare incheiate la 30.09.2018
3) Indicatorii economico-financiari mentionati in Anexa 30 B din Regulamentul ASF NR.5/2018
- Mentionam ca situatiile financiare pe trim III 2018 nu au fost auditate.
SC SINTEZA SA Oradea isi informeaza investitorii ca Raportul pentru TRIM III 2018 este disponibil spre consultare la sediul societatii din Oradea, Sos. Borsului nr 35, zilnic intre orele 9-12, pe website-ul societatii www.sinteza.ro, precum si in link-ul de mai jos, incepand cu data de 15.11.2018 ora 09.00.
DIRECTOR GENERAL
COSMIN TURCU
1. Situatiile financiare la data de 30.09.2018
Situatia pozitiei financiare, individuala si consolidata
la 30.09.2018
|
Indicator
|
INDIVIDUAL
|
CONSOLIDAT
|
|
31.12.2017
|
30.09.2018
|
31.12.2017
|
30.09.2018
|
|
Imobilizari corporale
|
|
|
|
|
|
Terenuri si amenajari la terenuri
|
13.971.880
|
13.510.050
|
13.971.880
|
13.510.050
|
|
Constructii
|
15.495.896
|
14.273.793
|
15.495.896
|
14.273.793
|
|
Instalatii tehnice si mijloace de transport
|
14.573.186
|
14.326.681
|
14.702.368
|
14.280.091
|
|
Mobilier, aparatura birotica […]
|
16.610
|
18.693
|
16.610
|
18.693
|
|
Imobilizari corporale in curs de executie
|
6.595.283
|
5.372.357
|
6.228.499
|
5.372.357
|
|
Avansuri pt.Imobilizari corporale
|
0
|
110.827
|
0
|
110.827
|
|
Imobilizari necorporale
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli de dezvoltare
|
|
|
|
|
|
Concesiuni, brevete, licente, marci comerciale, drepturi si active similare si alte imobilizari necorporale
|
553.146
|
510.127
|
553.146
|
510.127
|
|
Imobilizari financiare
|
|
|
|
|
|
Actiuni detinute la filiale si alte titlui imobilizate
|
26.444
|
26.984
|
29.238
|
29.884
|
|
Total Active Imobilizate
|
51.232.445
|
48.149.512
|
50.997.637
|
48.105.822
|
|
Active Curente
|
|
|
|
|
|
Stocuri
|
3.732.108
|
2.945.088
|
4.005.010
|
2.952.150
|
|
Creante comerciale si alte creante
|
4.511.264
|
4.196.397
|
3.150.254
|
2.416.101
|
|
Cheltuieli inregistrate in avans
|
343.402
|
439.041
|
343.402
|
439.041
|
|
Numerar si echivalente de numerar
|
251.264
|
359.551
|
252.048
|
363.409
|
|
Active clasificate ca detinute pentru vanzare
|
4.164.340
|
4.150.012
|
4.164.340
|
4.150.012
|
|
Total Active Curente
|
13.002.378
|
12.090.089
|
11.915.054
|
10.320.713
|
|
Total Active
|
64.234.823
|
60.239.601
|
62.912.691
|
58.426.535
|
|
Capitaluri Proprii
|
|
|
|
|
|
Capital social
|
9.916.889
|
9.916.889
|
9.916.889
|
9.916.889
|
|
Prime de capital
|
|
|
|
|
|
Rezerve
|
30.622.043
|
29.636.683
|
32.061.281
|
31.075.921
|
|
Rezultatul exercituilui
|
-5.595.140
|
-1.466.453
|
-6.015.232
|
-2.132.394
|
|
Rezultatul reportat
|
11.864.110
|
7.479.852
|
9.514.485
|
5.077.025
|
|
Alte elemente de capitaluri proprii
|
-540
|
-540
|
-540
|
-540
|
|
Interese minoritare
|
0
|
0
|
-2.270
|
-3.737
|
|
Total Capitaluri Proprii
|
46.807.362
|
45.566.431
|
45.474.613
|
43.933.164
|
|
Datorii pe Termen Lung
|
|
|
|
|
|
Imprumuturi pe termen lung si alte datorii
|
1.037.734
|
1.367.176
|
1.037.734
|
1.367.176
|
|
Venituri inregistrate in avans
|
|
|
|
|
|
Provizioane
|
|
|
|
|
|
Datorii privind impozitul amanat
|
4.540.257
|
4.336.861
|
4.540.257
|
4.336.861
|
|
Total Datorii pe Termen Lung
|
5.577.991
|
5.704.037
|
5.577.991
|
5.704.037
|
|
Datorii Curente
|
|
|
|
|
|
Imprumuturi pe termen scurt
|
4.991.902
|
3.378.803
|
4.991.902
|
3.378.803
|
|
Datorii comerciale si alte datorii, inclusiv instrumente financiare derivate
|
6.439.567
|
5.584.103
|
6.441.679
|
5.404.304
|
|
Venituri inregistrate in avans
|
281.102
|
6.227
|
281.102
|
6.227
|
|
Provizioane
|
136.899
|
0
|
145.404
|
0
|
|
Datorii clasificate ca detinute pentru vanzare
|
|
|
|
|
|
Total Datorii Curente
|
11.849.470
|
8.969.133
|
11.860.087
|
8.789.334
|
|
Total Datorii
|
17.427.461
|
14.673.170
|
17.438.078
|
14.493.371
|
|
Total Capitaluri Proprii si Datorii
|
64.234.823
|
60.239.601
|
62.912.691
|
58.426.535
|
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR FINANCIAR
COSMIN TURCU CORINA ILIES
Situatia rezultatului global, individual si consolidat
la 30.09.2018
|
Indicator
|
INDIVIDUAL
|
CONSOLIDAT
|
|
|
30.09.2017
|
30.09.2018
|
30.09.2017
|
30.09.2018
|
|
|
|
|
Activitati Continue
|
|
|
|
|
|
|
Venituri
|
19.339.543
|
20.629.322
|
18.934.543
|
20.330.816
|
|
|
Alte venituri
|
84.293
|
3.210.000
|
84.293
|
3.210.261
|
|
|
Variatia stocurilor
|
-242.756
|
-888.786
|
-242.756
|
-888.786
|
|
|
Total Venituri Operationale
|
19.181.080
|
22.950.536
|
18.776.080
|
22.652.291
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli privind stocurile
|
11.379.147
|
12.491.860
|
11.463.919
|
12.763.495
|
|
|
Cheltuieli privind utilitatile
|
2.088.826
|
2.366.476
|
2.088.826
|
2.366.476
|
|
|
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor
|
2.784.243
|
3.089.076
|
3.168.076
|
3.374.882
|
|
|
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor
|
1.667.510
|
1.743.278
|
1.681.351
|
1.755.581
|
|
|
Castiguri / pierderi din cedarea imobilizarilor
|
75.183
|
1.976.152
|
75.183
|
1.976.152
|
|
|
Ajustarea valorii activelor curente
|
0
|
0
|
0
|
84.823
|
|
|
Ajustari privind provizioanele
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli
|
2.859.713
|
2.400.608
|
2.270.290
|
2.113.468
|
|
|
Total Cheltuieli Operationale
|
20.854.622
|
24.067.450
|
20.747.645
|
24.434.877
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezultatul Activitatilor Operationale
|
-1.673.542
|
-1.116.914
|
-1.971.565
|
-1.782.586
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri financiare
|
265.522
|
185.602
|
265.522
|
185.602
|
|
|
Cheltuieli financiare
|
454.128
|
513.015
|
454.128
|
513.015
|
|
|
Rezultatul Financiar Net
|
-188.606
|
-327.413
|
-188.606
|
-327.413
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezultatul Inainte de Impozitare
|
-1.862.148
|
-1.444.327
|
-2.160.171
|
-2.109.999
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli cu impozitul pe profit amanat
|
0
|
22.126
|
0
|
23.862
|
|
|
Venituri aferente impozitului pe profit amanat
|
|
|
|
|
|
|
Rezultatul din Activitati Continue
|
-1.862.148
|
-1.466.453
|
-2.160.171
|
-2.133.861
|
|
|
Interese minoritare
|
|
|
|
1.467
|
|
|
Total Rezultat Global Aferent Perioadei
|
-1.862.148
|
-1.466.453
|
-2.160.171
|
-2.132.394
|
|
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR FINANCIAR
COSMIN TURCU CORINA ILIES
2. Note explicative la situatiile financiare incheiate la 30.09.2018
Entitatea care raporteaza
SC Sinteza S.A. are sediul social in Oradea, sos.Borsului nr.35, nr.de inregistrare la Registrul comertului J/05/197/1991. Este o societate comerciala pe actiuni si functioneaza in Romania in conformitate cu prevederile Legii nr.31/1990 privind societatile comerciale.
Obiectul de activitate de baza al Societatii este producerea si comercializarea produselor chimice organice de baza – cod CAEN 2014.
Actiunile Societatii sunt inscrise la Cota Bursei de Valori Bucuresti, categoria STANDARD, cu indicativul STZ.
La data de prezentei, societatea este detinuta de urmatorii actionari:
|
Nr.crt.
|
Denumire/Nume
|
Procent detinut
|
|
1
|
F.I.I BT Invest 1 administrat de BT Asset Management S.A.
|
51,8898
|
|
2
|
Tincau Tibor
|
28,1346
|
|
3
|
Alti actionari
|
19,9756
|
|
|
Total
|
100,00
|
Evidenta actiunilor si actionarilor este tinuta in conditiile legii de catre S.C. Depozitarul Central S.A. Bucuresti.
Prezentarea situatiilor financiare
Situatiile financiare individuale sunt prezentate in conformitate cu cerintele Standardelor Internationale de Raportare Financiara (IFRS).
Moneda functionala si de prezentare
Moneda functionala aleasa este leul. Situatiile financiare sunt prezentate in lei.
Politici contabile semnificative
Societatea organizeaza si conduce contabilitatea financiara, potrivit Legii contabilitatii nr. 82/1991 republicata, cu modificarile si completarile ulterioare si ale I.F.R.S.
Contabilitatea financiara asigura inregistrarea cronologica si sistematica, prelucrarea, publicarea si pastrarea informatiilor cu privire la pozitia financiara, performanta financiara si alte informatii referitoare la activitatea desfasurata.
Tranzactiile in moneda straina
Operatiunile in moneda straina sunt inregistrate in lei la cursul de schimb valutar la data decontarii tranzactiilor.
La finele fiecarei luni, datoriile in valuta se evalueaza la cursul de schimb al pietei valutare, comunicat de Banca Nationala a Romaniei din ultima zi bancara a lunii in cauza.
Instrumentele financiare
Societatea detine ca active financiare nederivate: creante comerciale, numerar si echivalente de numerar.
Imobilizari corporale
Imobilizarile corporale sunt active care:
§ sunt detinute de o societate pentru a fi utilizate in productia de bunuri sau prestarea de servicii, pentru a fi inchiriate tertilor sau pentru a fi folosite in scopuri administrative; si
§ sunt utilizate pe parcursul unei perioade mai mari de un an.
Costul de productie al imobilizarilor cuprinde cheltuielile directe aferente productiei cum sunt materiale directe, energie consumata in scopuri tehnologice, costurile reprezentand salariile angajatilor, contributiile legale si alte cheltuieli legate de acestea, care rezulta direct din constructia imobilizarii corporale, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile initiale de livrare si manipulare, costurile de instalare si asamblare, costurile de testare a functionarii corecte a activului, onorarii profesionale si comisioane achitate in legatura cu activul, costul proiectarii produselor si obtinerea autorizatiilor necesare;
Cheltuielile ulterioare aferente unei imobilizari corporale se recunosc:
§ ca si cheltuieli in perioada in care au fost efectuate daca acestea sunt considerate reparatii sau scopul acestor cheltuieli este acela de a asigura utilizarea continua a imobilizarii cu mentinerea parametrilor tehnici initiali; sau
§ ca o componenta a activului, sub forma cheltuielilor ulterioare, daca se indeplinesc conditiile pentru a fi considerate investitii asupra mijloacelor fixe.
Amortizarea imobilizarilor corporale se calculeaza incepand cu luna urmatoare
punerii in functiune si pana la recuperarea integrala a valorii lor de intrare.
Societatea calculeaza si inregistreaza in contabilitate amortizarea imobilizarilor corporale concesionate,
inchiriate sau date in locatie de gestiune.
Terenurile nu se amortizeaza.
Imobilizari necorporale
In cadrul imobilizarilor necorporale se cuprind:
-
cheltuielile de constituire;
-
cheltuielile de dezvoltare;
-
concesiunile, brevetele, licentele, marcile comerciale, drepturile si activele similare, cu exceptia celor create intern de societate;
-
fondul comercial;
-
alte imobilizari necorporale;
-
avansuri acordate pentru imobilizari necorporale;
-
imobilizarile necorporale in curs de executie.
Amortizarea imobilizarilor necorporale se aloca pe o baza sistematica de-a lungul celei mai bune estimari a
duratei sale de viata.
Metoda de amortizare a imobilizarilor necorporale este metoda liniara.
Elementele de natura stocurilor
Inregistrarea in contabilitate a intrarii stocurilor se efectueaza la data transferului riscurilor si beneficiilor.
Reducerile comerciale acordate de furnizor si inscrise pe factura de achizitie diminueaza costul de achizitie
al bunurilor.
In determinarea costului de productie se utilizeaza metoda costului standard, tinand seama de nivelurile
normale ale materialelor si consumabilelor, manoperei, eficientei si capacitatii de productie.
Nivelurile considerate normale ale consumului de materiale se revizuiesc la un interval de 12 luni.
Venituri
Veniturile reprezinta cresteri de avantaje economice, intervenite in cursul exercitiului, care au generat o
majorare a capitalurilor proprii sub alte forme decat cele care exprima aporturi noi ale proprietarilor
intreprinderii.
Veniturile se recunosc pe baza contabilitatii de angajamente.
Cheltuieli
Cheltuielile societatii reprezinta sumele platite sau de platit.
Contabilitatea cheltuielilor se tine pe feluri de cheltuieli, astfel:
Conturile sintetice de cheltuieli care cuprind mai multe elemente cu regim de deductibilitate fiscala diferita se dezvolta in analitice, astfel incat fiecare analitic sa reflecte continutul specific.
Datoriile societatii
Datoriile societatii se evidentiaza in contabilitate pe seama conturilor de terti. Contabilitatea furnizorilor si a
celorlalte datorii se tine pe categorii, precum si pe fiecare persoana fizica sau juridica.
Drepturile de personal se inregistreaza in contabilitate cu retinerea contributiilor
Impozitul pe profit de plata trebuie recunoscut ca datorie in limita sumei neplatite.
Evaluarea datoriilor exprimate in valuta si a celor cu decontare in lei in functie de cursul unei valute se face
La cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei, valabil la data incheierii exercitiului
financiar.
Reducerile comerciale si financiare
Reducerile comerciale acordate de furnizor si inscrise pe factura de achizitie ajusteaza in sensul reducerii
costul de achizitie al bunurilor.
Reducerile comerciale acordate clientilor ajusteaza in sensul reducerii suma veniturilor aferente tranzactiei.
Activele si datoriile contingente
Activele si datoriile contingente se prezinta in notele explicative in cazul in care este probabila aparitia unor
intrari de beneficii economice.
Evenimentele ulterioare intocmirii situatiilor financiare
Evenimentele ulterioare datei bilantului sunt acele evenimente, favorabile sau nefavorabile care au loc intre
data bilantului si data la care situatiile financiare anuale sunt autorizate pentru publicare. Acestea se
prezinta in note atunci cand sunt considerate semnificative.
Evenimente sau factori de incertitudine ce afecteaza sau ar putea afecta activitatea societatii
Mediul de afaceri este afectat de criza globala de credit si lichiditate existenta si care a determinat un nivel scazut si o accesare dificila a fondurilor de pe piata de capital.
Contractia semnalata pe piata financiara, generata in parte si de evolutiile din ultima perioada in zona euro, ar putea afecta capacitatea Societatii de a accesa noi imprumuturi si de a refinanta cele deja obtinute, in termenele si conditiile aferente tranzactiilor anterioare.
De asemenea, debitorii Societatii pot fi afectati de nivelul scazut de lichiditate disponibil,care ar putea afecta capacitatea acestora de a rambursa datoriile scadente, ceea ce va avea un impact asupra capacitatii de previzionare a fluxurilor de numerar.
Societatea nu poate previziona toate evenimentele care ar avea un impact asupra sectorului financiar si nici efectele ce ar interveni asupra situatiilor financiare.
Societatea nu poate estima efectele asupra situatiilor financiare a scaderilor viitoare a lichiditatilor pe piata financiara, a devalorizarii activelor financiare, ori contractia pietei creditului, ori cresterea volatilitatii monedei.
Cu toate acestea, Societatea considera ca, in conditiile specifice ale pietei pe care actioneaza, caracterizata printr-o specializare puternica a participantilor si un numar scazut al acestora, evaluarea si gestionarea riscului poate fi realizata prin monitorizarea zilnica a fluxurilor de intrare si iesire a numerarului si prin realizarea de prognoze pe termen scurt privind lichiditatea neta.
Societatea nu face obiectul unor cerinte de capital impuse din exterior.
3. Indicatorii economico – financiari
|
Nr.Crt
|
Indicator
|
Mod de calcul
|
Rezultat
|
|
1
|
Indicatorul lichiditatii curente
|
Active curente/Datorii curente
|
1,35
|
|
2
|
Indicatorul gradului de indatorare
|
Capital imprumutat/Capital propriu *100
Capital propriu/Capital angajat * 100
|
3,00
97,09
|
|
3
|
Viteza de rotatie a debitelor-clienti
|
Sold mediu clienti/Cifra de afaceri * 270
|
50,43
|
|
4
|
Viteza de rotatie a activelor imobilizate
|
Cifra de afaceri/Active imobilizate
|
0,43
|
Societatea, ca urmare a Hotararii Adunarii generale extraordinare a actionarilor din data de 10 august 2018, a finalizat incheierea cu BANCA TRANSILVANIA a urmatoarelor credite:
-credit de investitii in valoare de 480.000 EUR
-prelungirea si majorarea liniei de credit pt activitatea curenta de la 700.000 EUR la 1.050.000 EUR
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR FINANCIAR
COSMIN TURCU CORINA ILIES