NOTA
privind aprobarea de catre Adunarea Generala a Actionarilor a distribuirii de dividende din rezultatul reportat existent in sold la 31.12.2020
In temeiul art. 14, alin. (1) lit. b) din Actul Constitutiv al CNTEE Transelectrica SA actualizat prin Hotararea A.G.E.A. nr. 12/21.12.2020, supunem aprobarii Adunarii Generale a Actionarilor distribuirea sub forma de dividende a sumei de 20.524.880 lei, din rezultatul reportat respectiv din soldul contului 1175.02 “rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare neimpozabile la modificarea destinatiei’’ .
In considerarea propunerii, au fost analizate urmatoarele:
I. Cadrul legal aplicabil;
II. Analiza financiara asupra disponibilitatilor banesti existente in conturile Companiei la data de 31.12.2020;
III. Respectarea conditiei de incadrare din punct de vedere contabil in soldul conturilor ”Rezultatul reportat”si ”Alte rezerve” si stabilirea valorii rezervelor ce pot fi repartizate;
I. Cadrul legal aplicabil;
Cadrul normativ care guverneaza modul de determinare si plata a dividendelor este Legea societatilor nr. 31/1990.
In art. 67 din Legea nr. 31/1990 sunt definite dividendele ca o cota-parte din profit. Procedura de determinare a acestora este reglementata in art. 67 alin. (2) coroborat cu art. 111 din Legea nr. 31/1990 si prevede ca Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor are competenta sa fixeze dividendul.
Incepand cu data de 30 martie 2017, a intrat in vigoare OUG nr. 29/2017 pentru modificarea art. 1 alin. (1) lit. g) din Ordonanta Guvernului nr. 64/2001 privind repartizarea profitului la societatile nationale, companiile nationale si societatile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum si la regiile autonome si pentru modificarea art. 1 alin. (2) si (3) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 109/2011 privind guvernanta corporativa a intreprinderilor publice care contine, printre altele, urmatoarele prevederi:
a) sumele repartizate in anii anteriori la alte rezerve, existente la data intrarii in vigoare a ordonantei, se pot redistribui sub forma de dividende, incepand cu aprobarea situatiilor financiare ale anului 2016.
b) incepand cu aprobarea situatiilor financiare ale anului 2016, rezultatul reportat existent in sold la data de 31 decembrie a fiecarui an poate fi distribuit sub forma de dividende, prevederi aplicabile inclusiv pentru rezultatul reportat reflectat in situatiile financiare ale anului 2016.
II. Analiza financiara asupra disponibilitatilor banesti existente in conturile Companiei la data de 31.12.2020;
In considerarea celor mentionate mai sus, s-a efectuat o analiza financiara asupra disponibilitatilor banesti existente in conturile companiei la data de 31.12.2020, analiza care se prezinta astfel:
lei
Total disponibilitati banesti existente in conturi, din care: 554,003,528
Disponibilitati banesti la dispozitia Companiei 283,310,759
Cash restrictionat 270,692,769
Din numerarul disponibil, Compania are obligatii de plata curente pentru asigurarea capitalului de lucru privind activitatea operationala (prestarea serviciului de transport al energiei electrice, prestarea serviciului de sistem, administrarea pietei de echilibrare, cheltuieli curente reprezentand (salarii, utilitati, chirii, mentenanta) si plata investitiilor in curs.
Numerarul restrictionat, reprezinta sume aflate in tranzit in conturile Transelectrica, compania avand calitatea de administrator al schemei sau ca urmare a unor activitati si obligatii ce decurg din legislatia secundara, dupa caz. Pe cale de consecinta, Compania nu poate schimba destinatia acestor fonduri ci are obligatia de a le gestiona (intrari – iesiri), sume provenite din schema de sprijin pentru activitatea de cogenerare, piata de echilibrare, tarif de racordare, garantii aferente pietelor de energie, etc). Mai mult, in cazul in care profitul companiei este mai mare decat nivelul reglementat (conditii obligatorii descrise in cadrul de reglementare), acesta este recuperat de ANRE prin reduceri ulterioare ale tarifului.
Astfel, din analiza financiara efectuata de Companie, a rezultat ca suma ce poate fi repartizata catre actionari este de 20.524.880 lei.
La stabilirea acestei valori au fost luate in calcul:
v Valoarea rezervelor aflate in Capitalurile Proprii;
v Disponibilitatile banesti la dispozitia Companiei;
v Existenta sursei de finantare pentru cheltuielile cu surse proprii, necesare realizarii Planul de investitii propus pe anul 2021;
Prin Hotarare, AGA trebuie sa stabileasca concret suma exacta ce urmeaza a fi distribuita ca dividend (statul roman urmand a incasa efectiv aproximativ 58,69% din suma stabilita, proportional cu pachetul de actiuni detinut).
In momentul adoptarii hotararii AGA privind distribuirea sub forma de dividende a oricarei sume, Compania devine titulara unei obligatii de plata certe, lichide si exigibile la data prevazuta in hotarare.
Pentru onorarea acestei obligatii trebuie sa fie disponibile in mod concret, in numerar in conturile Companiei, fondurile banesti necesare.
III. Respectarea conditiei de incadrare din punct de vedere contabil in soldul conturilor ”Rezultatul reportat”si ”Alte rezerve”;
In conformitate cu prevederile legislatiei in vigoare, doar actionarii CNTEE Transelectrica SA au prerogativa sa adopte o hotarare AGA avand ca obiect distribuirea sub forma de dividende a unei sume de bani, cu conditia ca aceasta sa se incadreze contabil in soldul conturilor ”Alte rezerve” si ”Rezultatul reportat”.
Suma corespunzatoare rezultatului reportat (ct. 117) la data de 31.12.2020 este de 694.815.614 lei si este prezentata in tabelul urmator:
Cont
contabil
|
TOTAL „Rezultat reportat reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare’’
existent in conturile si subconturile contabile ale Companiei la 31.12.2020
|
694.815.614
|
1175
|
Rezultat reportat reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare, din care:
|
694.815.614
|
1175.01
|
Surplus realizat din rezerve din reevaluare - impozabil la modificarea destinatiei
|
629.341.807
|
1175.02
|
Surplus realizat din rezerve din reevaluare - neimpozabil la modificarea destinatiei
|
65.473.807
|
Avand in vedere cele enuntate mai sus si in temeiul art. 14, alin. (1) lit. b) din Actul Constitutiv al CNTEE Transelectrica SA actualizat prin Hotararea A.G.E.A. nr. 12/21.12.2020, supunem aprobarii Adunarii Generale a Actionarilor urmatoarele;
a) repartizarea de dividende in cuantum de 20.524.880 lei din soldul contului 1175.02 “rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare neimpozabile la modificarea destinatiei’’;
b) aprobarea distribuirii dividendului brut de 0,28 lei/actiune pentru toti actionarii inregistrati la data de inregistrare de 04 iunie 2021, ex-date 03 iunie 2021 cu data inceperii Platii 25 iunie 2021.
Detaliile procedurii de plata vor fi aduse la cunostinta publicului investitor, ulterior aprobarii de catre AGOA din data de 27/28.04.2021, printr-un comunicat diseminat prin intermediul institutiilor pietei de capital, intr-un ziar de circulatie nationala si publicat pe site-ul www, transelectrica.ro, sectiunea Relatii Investitori/Actiuni/Dividende.
DIRECTORAT
Presedinte
|
Membru
|
Membru
|
Membru
|
Membru
|
Catalin
NITU
|
Andreea-Mihaela MIU
|
Ovidiu
ANGHEL
|
Corneliu-Bogdan MARCU
|
Marius-Viorel STANCIU
|