Raport Trimestrial
pentru exercitiul financiar Q3 2018
Data raportului : 30.09.2018
|
Raport trimestrial conform
|
Conform Regulamentului ASF nr. 5/2018 si Codului BVB – Operator de Sistem
|
|
Pentru exercitiul financiar
|
Q3 2018
|
|
Data raportului
|
30.09.2018
|
|
Societatea comerciala
|
SC PRODVINALCO SA
|
|
Sediul social
|
Cluj-Napoca, Calea Baciului, nr 2-4, judetul Cluj
|
|
Numar de telefon/fax
|
0372-641910/0372-876976
|
|
Numarul de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului
|
J12/68/1991
|
|
Codul unic de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului
|
199222
|
|
Capitalul social subscris si varsat
|
3.149.503 lei
|
|
Piata organizata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare
|
Bursa de Valori Bucuresti, AeRO
|
Punctul 1. Prezentarea evenimentelor importante care s-au produs in perioada de timp relevanta si impactul lor asupra pozitiei financiare a Societatii
Nu este cazul
Punctul 2. Descrierea generala a pozitiei financiare si a performantelor Societatii
A. Descrierea generala a pozitiei financiare
A.1 Prezentare generala
Societatea PRODVINALCO SA este incadrata in categoria societatilor aflate sub incidenta Ordinului nr.1802/2014. Situatiile financiare individuale ale Societatii Prodvinalco SA au fost intocmite in conformitate cu:
· Legea contabilitatii 82/1991 (republicata 2009),
· Prevederile Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr. 1802/2014.
Administratorilor societatii le revine raspunderea, conform art. 10., alin. (1) din Legea Contabilitatii nr.82/1991, republicata, de a adopta programe proprii prin care sa asigure masurile necesare pentru aplicarea corespunzatoare a acestor reglementari.
Situatiile financiare trimestriale nu sunt supuse exercitiului de audit financiar, acesta fiind derulat anual.
A.2 Analiza activitatii Societatii
a) Elemente de bilant
|
Nr.crt.
|
ELEMENTE DE PATRIMONIU
|
VALOARE
(RON)
30.09.2017
|
VALOARE
(RON)
30.09.2017
Retratat*
|
VALOARE
(RON)
30.09.2018
|
|
1
|
ACTIVE IMOBILIZATE – total, din care:
|
39.341.414
|
39.341.414
|
42.260.269
|
|
- imobilizari necorporale
|
203.021
|
203.021
|
197.525
|
|
- imobilizari corporale
|
39.117.806
|
39.117.806
|
42.062.744
|
|
- imobilizari financiare
|
20.587
|
20.587
|
-
|
|
2
|
ACTIVE CIRCULANTE – total, din care:
|
33.789.693
|
33.789.693
|
29.978.079
|
|
-stocuri
|
4.933.617
|
4.933.617
|
7.247.039
|
|
-creante
|
23.697.146
|
16.147.848
|
9.306.536
|
|
-casa si conturi la banci
|
5.158.930
|
12.708.228
|
13.424.504
|
|
3
|
CHELTUIELI IN AVANS
|
203.957
|
203.957
|
197.694
|
|
4
|
TOTAL ACTIV
|
73.335.064
|
73.335.064
|
72.436.042
|
Activul total al Societatii s-a redus de la 73,33 milioane RON la 72,43 milioane RON in comparatie cu aceeasi perioada a exercitiului financiar precedent - o scadere de 1,22%, pe fondul cresterii activelor imobilizate, dar si a scaderii activelor circulante.
Cresterea activelor imobilizate, anume a imobilizarilor corporale se datoreaza initiativelor investitionale ale companiei. Societatea a directionat atat surse proprii, cat si capital imprumutat in vederea derularii investitiilor necesare pentru modernizarea cladirilor de birouri si productie, precum si pentru eficientizarea activitatii de productie, deruland proiecte investitionale menite sa creasca atat viteza, cat si capacitatea de productie.
De asemenea, la 31 decembrie 2017, in baza deciziei conducerii si in scopul aducerii valorilor de inventar existente in evidentele contabile la valoarea justa a acestora, s-a efectuat reevaluarea terenurilor si constructiilor Societatii. Prin urmare, valoarea acestor categorii de imobilizari a crescut cu 5,4 milioane RON, avand un impact semnificativ asupra soldurilor de la 30 septembrie 2018 in comparatie cu aceeasi perioada a anului anterior.
*) Pentru comparabilitatea informatiilor, am prezentat cifrele comparative retratate prin excluderea efectelor comerciale primite si nedepuse la banca din linia de creante la 30 septembrie 2017. La 30 septembrie 2017, Societatea detinea efecte comerciale neajunse la scadenta in suma de 7.549.298 RON, incluse in raportarea trimestriala la 30 septembrie 2017 la pozitia ”Casa si conturi la banci”, pe baza gradului de lichiditate.
In mod corespunzator, aceste active au fost sustinute cu urmatoarele surse proprii si atrase dupa cum urmeaza :
|
Nr.crt
|
ELEMENTE DE PATRIMONIU
|
VALOARE (RON)
30.09.2017
|
VALOARE (RON)
30.09.2018
|
|
1
|
CAPITALURI PROPRII – total, din care :
|
33.983.107
|
46.038.998
|
|
- capitaluri
|
3.149.503
|
3.149.503
|
|
- rezerve din reevaluare
|
11.644.945
|
15.087.546
|
|
- rezerve
|
1.011.083
|
2.149.338
|
|
- prime de capital
|
58.739
|
58.739
|
|
- rezultatul reportat
|
8.750.185
|
14.437.476
|
|
- repartizarea profitului
|
381.182
|
187.483
|
|
- rezultatul exercitiului
|
9.749.834
|
11.343.880
|
|
2
|
DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE UN AN – total, din care :
|
27.573.568
|
25.168.934
|
|
- sume datorate inst.de credit
|
5.737.077
|
8.760.973
|
|
- datorii comerciale
|
10.296.151
|
4.557.238
|
|
- alte datorii
|
11.540.340
|
11.850.724
|
|
3
|
DATORII CE TREBUIE PLATITE >1AN
|
2.985.788
|
1.228.110
|
|
4
|
VENITURI IN AVANS
|
8.792.601
|
-
|
|
|
TOTAL SURSE
|
73.335.064
|
72.436.042
|
Nivelul capitalurilor proprii prezinta o crestere semnificativa de peste 12 milioane RON pe fondul cresterii rezervelor din reevaluare cu 3,4 milioane RON, a rezultatului reportat cu 5,68 milioane RON (65%) si a rezultatului exercitiului cu 1,6 milioane RON (16%). Repartizarea pe destinatii a profitului anului financiar incheiat pe 31 decembrie 2017 in valoare de 13,58 milioane RON a fost aprobata in AGOA din data de 23 aprilie 2018.
Nivelul datoriilor pe termen scurt s-a diminuat cu 2,4 milioane RON, un impact semnificativ asupra soldului avandu-l compensarea unei datorii privind dezvoltarile imobiliare.
Categoria „Datorii ce trebuie platite intr-o perioada mai mare de 1 an” reflecta utilizarea surselor de finantare externa pe termen lung. In anii anteriori Societatea a contractat credite de investitii atat pentru relocarea sediului administrativ, cat si pentru dezvoltarea capacitatilor de productie. In trimestrul incheiat la 30 septembrie 2018, acestea au scazut semnificativ prin rambursarile lunare efectuate de Societate.
b) Contul de profit si pierdere
|
Nr.
|
Denumire
|
|
2017
|
2018
|
|
1.
|
Cifra de afaceri neta (rd.02 +03-04+ 05+06)
|
PL1
|
30.996.067
|
39.760.864
|
|
|
Productia vanduta (ct.701+702+703+704+705+706+708)
|
PL2
|
38.690.445
|
48.530.969
|
|
|
Venituri din vanzarea marfurilor (ct. 707)
|
PL3
|
943.217
|
4.505.391
|
|
|
Reduceri comerciale acordate (ct. 709)
|
PL4
|
(8.637.595)
|
(13.275.495)
|
|
|
Venituri din dobanzi inregistrate de entitatile radiate din Registrul general si care mai au in derulare contracte de leasing (ct.766* )
|
PL5
|
-
|
-
|
|
|
Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct.7411)
|
PL6
|
-
|
-
|
|
2.
|
Venituri aferente costului productiei in curs de executie (ct.711+712)
|
PL7
|
294.263
|
753.981
|
|
|
|
PL8
|
|
-
|
|
3.
|
Venituri din productia de imobilizari necorporale si corporale (ct.721+ 722)
|
PL9
|
|
-
|
|
4.
|
Venituri din reevaluarea imobilizarilor corporale (ct. 755)
|
PL10
|
|
-
|
|
5
|
Venituri din productia de investitii imobiliare (ct. 725)
|
PL11
|
|
-
|
|
6
|
Venituri din subventii de exploatare (ct. 7412 + 7413 + 7414 + 7415 + 7416 +7417 + 7419)
|
PL12
|
|
-
|
|
7.
|
Alte venituri din exploatare (ct.751+758+7815)
|
PL13
|
5.728.065
|
2.994.367
|
|
|
-din care, venituri din fondul comercial negativ (ct.7815)
|
PL14
|
|
-
|
|
|
-din care, venituri din subventii pentru investitii (ct.7584)
|
PL15
|
|
-
|
|
|
VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL (rd. 01+ 07 - 08 + 09 + 10 + 11 + 12 + 13)
|
PL16
|
37.018.395
|
43.509.211
|
|
8.
|
a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile (ct.601+602)
|
PL17
|
4.417.331
|
5.574.164
|
|
|
Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608)
|
PL18
|
4.688.261
|
5.553.860
|
|
|
b) Alte cheltuieli externe (cu energie si apa)(ct.605)
|
PL19
|
337.673
|
370.181
|
|
|
c) Cheltuieli privind marfurile (ct.607)
|
PL20
|
614.431
|
2.501.713
|
|
|
Reduceri comerciale primite (ct. 609)
|
PL21
|
(35.730)
|
(1.499)
|
|
9.
|
Cheltuieli cu personalul (rd. 23+24)
|
PL22
|
5.046.358
|
6.528.183
|
|
|
a) Salarii si indemnizatii (ct.641+642+643+644)
|
PL23
|
4.131.290
|
6.853.743
|
|
|
b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala (ct.645)
|
PL24
|
915.068
|
(325.560)
|
|
10.
|
10.a) Ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si necorporale (rd. 26 - 27)
|
PL25
|
1.140.764
|
1.226.373
|
|
|
a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813+6817)
|
PL26
|
1.140.764
|
1.226.373
|
|
|
a.2) Venituri (ct.7813)
|
PL27
|
-
|
-
|
|
|
b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd. 29 - 30)
|
PL28
|
(131.184)
|
(11.386)
|
|
|
b.1) Cheltuieli (ct.654+6814)
|
PL29
|
751.858
|
2.455
|
|
|
b.2) Venituri (ct.754+7814)
|
PL30
|
883.042
|
13.840
|
|
11.
|
Alte cheltuieli de exploatare (rd. 32 la 38)
|
PL31
|
8.694.724
|
8.208.514
|
|
|
11.1. Cheltuieli privind prestatiile externe (ct.611+612+613+614+615+621+622+623+624+625+626+627+628)
|
PL32
|
4.313.383
|
4.706.702
|
|
|
11.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate;cheltuieli reprezentand transferuri si contributii datorate in baza unor acte normative speciale(ct. 635 + 6586)
|
PL33
|
232.655
|
295.363
|
|
|
11.3. Cheltuieli cu protectia mediului inconjurator (ct. 652)
|
PL34
|
2.288
|
6.911
|
|
|
11.4 Cheltuieli din reevaluarea imobilizarilor corporale (ct. 655)
|
PL35
|
-
|
-
|
|
|
11.5. Cheltuieli privind calamitatile si alte evenimente similare (ct. 6587)
|
PL36
|
|
-
|
|
|
11.6. Alte cheltuieli (ct.651+ 6581+ 6582 + 6583 + 6584 + 6588)
|
PL37
|
4.146.398
|
3.199.538
|
|
|
Cheltuieli cu dobanzile de refinantare inregistrate de entitatile radiate din Registrul general si care mai au in derulare contracte de leasing (ct.666*)
|
PL38
|
-
|
-
|
|
|
Ajustari privind provizioanele (rd. 40 - 41)
|
PL39
|
|
-
|
|
|
- Cheltuieli (ct.6812)
|
PL40
|
|
-
|
|
|
- venituri (ct.7812)
|
PL41
|
|
-
|
|
|
CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL (rd. 17 la 20 - 21 +22 + 25 + 28 + 31 + 39)
|
PL42
|
24.772.628
|
29.950.105
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE
|
|
-
|
-
|
|
|
- Profit (rd. 16 - 42)
|
PL43
|
12.245.767
|
13.559.106
|
|
|
- Pierdere (rd. 42 - 16)
|
PL44
|
-
|
-
|
|
12.
|
Venituri din interese de participare (ct.7611+7612+7613)
|
PL45
|
62.470
|
-
|
|
|
- din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate
|
PL46
|
-
|
-
|
|
13.
|
Venituri din dobanzi (ct. 766*)
|
PL47
|
192
|
464
|
|
|
- din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate
|
PL48
|
-
|
-
|
|
14.
|
Venituri din subventii de exploatare pentru dobanda datorata (ct. 7418)
|
PL49
|
|
-
|
|
15.
|
Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+768+7615)
|
PL50
|
14.188
|
30.447
|
|
|
- din care, venituri din alte imobilizari financiare ( ct. 7615)
|
PL51
|
-
|
-
|
|
|
VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 45+47+49+50)
|
PL52
|
76.850
|
30.911
|
|
16.
|
Ajustari de valoare privind imobilizarile financiare si investitiile financiare detinute ca active circulante (rd. 54 - 55)
|
PL53
|
-
|
-
|
|
|
- Cheltuieli (ct.686)
|
PL54
|
-
|
-
|
|
|
- Venituri (ct.786)
|
PL55
|
-
|
-
|
|
17.
|
Cheltuieli privind dobanzile (ct.666*)
|
PL56
|
88.497
|
191.175
|
|
|
- din care, cheltuielile in relatia cu entitatile afiliate
|
PL57
|
-
|
-
|
|
|
Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668)
|
PL58
|
36.456
|
48.105
|
|
|
CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 53+56+58)
|
PL59
|
124.953
|
239.281
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A):
|
|
-
|
-
|
|
|
- Profit (rd. 52 - 59)
|
PL60
|
-
|
-
|
|
|
- Pierdere (rd. 59 - 52)
|
PL61
|
48.103
|
208.369
|
|
|
VENITURI TOTALE (rd. 16 + 52)
|
PL62
|
37.978.287
|
43.540.123
|
|
|
CHELTUIELI TOTALE (rd. 42 + 59)
|
PL63
|
25.780.623
|
30.189.386
|
|
18.
|
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A):
|
|
-
|
-
|
|
|
- Profit (rd. 62 - 63)
|
PL64
|
12.197.664
|
13.350.737
|
|
|
- Pierdere (rd. 63 - 62)
|
PL65
|
-
|
-
|
|
19
|
Impozitul pe profit (ct.691)
|
PL66
|
2.447.830
|
2.006.859
|
|
20
|
Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct.698)
|
PL67
|
-
|
-
|
|
|
- Profit (rd. 64 - 65 - 66 - 67)
|
PL68
|
9.749.834
|
11.343.880
|
|
|
- Pierdere (rd. 65 + 66 + 67 - 64)
|
PL69
|
|
-
|
|
DENUMIRE INDICATOR
|
VALOARE
30.09.2017
|
VALOARE
30.09.2018
|
|
Cifra de afaceri
|
30.996.067
|
39.760.864
|
|
Venituri din exploatare
|
37.018.395
|
43.509.211
|
|
Cheltuieli de exploatare
|
24.772.628
|
29.950.105
|
|
Rezultat din exploatare – profit
|
12.245.767
|
13.559.106
|
|
Venituri financiare
|
76.850
|
30.911
|
|
Cheltuieli financiare
|
124.953
|
239.281
|
|
Rezultat financiar – profit/(pierdere)
|
(48.103)
|
(208.369)
|
|
Rezultat curent – profit
|
12.197.664
|
13.350.737
|
|
Impozit profit
|
2.447.830
|
2.006.859
|
|
Rezultat net – profit
|
9.749.834
|
11.343.878
|
Cifra de afaceri la 30.09.2018 a cunoscut o crestere semnificativa de 28,3% fata de aceeasi perioada a anului precedent, datorita cresterii in volum a vanzarilor de bauturi alcoolice, dar si vanzarii apartamentelor dezvoltate in regie proprie (3,93 milioane RON).
Cresterea cheltuielilor de exploatare cu 20,9% se explica prin cresterea volumului de vanzari si a cifrei de afaceri. Nivelul cheltuielilor de exploatare include costul aferent apartamentelor vandute.
Dividende
Consiliul de Administratie analizeaza periodic nivelul fondurilor disponibile in vederea distribuirii, echilibrand nevoia de finantare a Societatii cu cea de atragere/mentinere a gradului de interes al investitorilor/actionarilor. Avand in vedere nivelul rezultatului reportat, precum si rezultatul net al fiecarui exercitiu financiar, Consiliul de Administratie a propus in fiecare an spre aprobarea Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor sume de distribuit, astfel incat sa se respecte o relativa liniaritate a distributiilor de dividende din punct de vedere al datei platilor.
Societatea a distribuit dividende in fiecare din ultimii trei ani; suma dividendelor pentru distribuire este propusa Adunarii Generale de catre Consiliul de Administratie, luand in calcul o multitudine de factori printre care: rezultatul operational al societatii, fluxurile de numerar, planurile de investitii.
A.3 Factori de risc
Riscul de credit – Societatea desfasoara relatii comerciale numai cu terti recunoscuti, care justifica finantarea pe credit. Politica Societatii este ca toti clientii care doresc sa desfasoare relatii comerciale in conditii de creditare fac obiectul procedurilor de verificare. Soldurile de creante sunt monitorizate permanent, avand ca rezultat o expunere nesemnificativa a Societatii la riscul unor creante neincasabile.
Riscul de pret – existent la nivelul materiilor prime utilizate in productie – este adresat prin incheierea unor contracte ferme si existenta furnizorilor alternativi.
Riscul de lichiditate – acesta este practic inexistent, Societatea avand lichiditati semnificativ pozitive.
Riscul ratei dobanzii – expunerea Societatii la riscul modificarilor ratei dobanzii se refera in principal la imprumuturile purtatoare de dobanda variabila pe care Societatea le are pe termen scurt. Politica Societatii este de a administra costul dobanzii prin controlarea expunerii si un mix al surselor de finantare.
Riscul variatiilor de curs valutar – Societatea nu are tranzactii semnificative intr-o alta moneda decat moneda functionala (RON).
A.4 Elemente de perspectiva
Factori de incertitudine
Nivelul taxelor si impozitelor, in special cel al accizei, afecteaza puternic piata bauturilor alcoolice; in mod similar, scaderea pietei si a puterii de cumparare a clientilor carora se adreseaza produsele societatii sunt elemente care pot afecta volumul activitatii desfasurate.
B. Indicatori economico-financiari
|
Indicator
|
30.09.2017
|
30.09.2018
|
|
Lichiditate curenta
|
1,23
|
1,19
|
|
Grad de indatorare
|
0.09
|
0,03
|
|
Viteza de rotatie a debitelor-clienti
|
109
|
79
|
|
Viteza de rotatie a activelor imobilizate
|
0,79
|
0,94
|
C. Semnaturi
Presedintele
Consiliului Director General Director Financiar
de Administratie
Albon Vasile Dascal Alexandru Pacz Ildiko
Raportul trimestrial la 30.09.2018 poate fi vizualizat de persoanele interesate pe website-ul http://www.bvb.ro la simbolul VAC, cat si pe website-ul http://www.prodvinalco.ro/ sectiunea „Actionariat”, precum si la link-ul de mai jos.
Date si informatii suplimentare se pot obtine de la sediul societatii, la tel: 0372-641.910, prin fax: 0372-876.976 sau prin e-mail prodvinalco@prodvinalco.ro.