BRD – Groupe Société Générale S.A.
SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
Pregatite in conformitate cu
Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana
Pentru anul incheiat la
31 decembrie 2022
BRD – Groupe Société Générale S.A.
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
Grup
Banca
Note
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
ACTIVE
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
5, 36
7.624.933
6.206.323
Creante asupra institutiilor de credit
6
7.204.987
4.521.357
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare
7
2.337.311
2.274.924
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
8
8.132
6.947
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
global
9
13.439.596
19.863.825
Active financiare la cost amortizat
10
38.272.985
32.183.856
10,1
35.542.279
32.183.856
10,2
2.730.706
-
Creante din leasing financiar
11
-
-
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
12
129.964
158.916
Imobilizari corporale
13
1.046.443
1.051.254
Investitii imobiliare
13
15.503
16.312
Fondul comercial
14
50.130
50.130
Imobilizari necorporale
15
405.667
319.656
Impozitul curent activ
24
23.563
7.484
Impozitul amanat activ
24
478.893
166.173
Alte active
16
473.958
176.910
Active detinute in vederea vanzarii
10.912
11.196
Total active
71.522.977
67.015.263
DATORII SI CAPITALURI PROPRII
Depozite interbancare
17
636.888
156.810
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare
7
1.443.546
498.651
Depozitele clientelei
18
56.915.740
52.917.886
Imprumuturi atrase
19
3.567.262
2.230.572
Imprumuturi subordonate
20
1.238.651
495.022
Datoria cu impozitul curent
24
-
79.979
Provizioane
21
380.172
374.745
Alte datorii
22
763.682
722.260
Total datorii
64.945.941
57.475.925
Capital social
23
2.515.622
2.515.622
Alte rezerve
(2.054.109 )
(385.380 )
(2.054.109)
(385.380)
Rezultat reportat si rezerve de natura instrumentelor de capital
6.115.523
7.409.096
Interese fara drept de control
-
-
Total capitaluri proprii
6.577.036
9.539.338
Total datorii si capitaluri proprii
71.522.977
67.015.263
Situatiile financiare au fost autorizate de catre conducere pe 15 martie 2023 si sunt semnate din partea
Grupului de catre:
Giovanni Luca Soma
Presedinte al Consiliului de
Administratie
François Bloch
Director General
Etienne Loulergue
Director General Adjunct
BRD – Groupe Société Générale S.A.
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A PROFITULUI SAU PIERDERII
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
3
Grup
Banca
Note
2022
2021
2022
2021
Venituri din dobanzi si similare
25
2.790.043
2.085.527
Cheltuieli cu dobanzile si similare
26
(570.852 )
(150.042 )
(550.845)
(132.419)
Venituri nete din dobanzi
2.239.198
1.953.108
Venituri din comisioane
27
1.079.100
1.018.273
Cheltuieli cu comisioanele
27
(368.727 )
(320.760 )
(359.906)
(312.230)
Venituri din comisioane, net
719.194
706.043
Castiguri din instrumente financiare derivate, alte
instrumente financiare detinute pentru tranzactionare si
diferente de curs
28
313.165
244.316
Castiguri din instrumente financiare la valoare justa prin
alte elemente ale rezultatului global
2.415
11.960
Castiguri din instrumente financiare la valoare justa prin
contul de profit si pierdere
2.554
7.411
(Pierdere) neta/Venituri din asociati si asocieri in
participatie
(30.075)
3.349
Alte venituri/(cheltuieli) din activitati bancare
29
(7.723 )
42.412
3.700
Venit bancar net
3.288.863
2.929.887
Cheltuieli cu personalul
31
(898.901 )
(828.692 )
(839.169)
(765.270)
Amortizarea si deprecierea imobilizarilor corporale si
necorporale
32
(228.889 )
(238.946 )
(223.599)
(230.458)
Contributia la Fondul de Garantare a Depozitelor si la
Fondul de Rezolutie
30
(69.171 )
(49.384 )
(69.171)
(49.384)
Alte cheltuieli operationale
33
(547.641 )
(480.008 )
(508.946)
(448.944)
Total cheltuieli operationale
(1.744.602 )
(1.597.030 )
(1.640.885)
(1.494.056)
Profit operational brut
1.647.978
1.435.831
Costul net al riscului
34
(95.106 )
(92.699)
159.233
Profit operational
1.555.279
1.595.064
Profit brut (inainte de impozitul pe profit)
1.555.279
1.595.064
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent
24
(280.610 )
(313.574 )
(264.300)
(298.892)
Venitul/(Cheltuiala) cu impozitul pe profit amanat
(1.817 )
(13.286 )
(5.041)
(16.916)
Total impozit pe profit
(282.427 )
(326.860 )
(269.341)
(315.808)
Profitul perioadei financiare
1.285.938
1.279.256
Profit atribuibil actionarilor societatii mama
-
-
Profit atribuibil intereselor fara drept de control
-
-
Rezultat pe actiune de baza (in RON)
35
1,8452
1,8356
BRD – Groupe Société Générale S.A.
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
3
Grup
Banca
Note
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
31 decembrie
2022
31 decembrie
2021
Profitul perioadei financiare
1.285.938
1.279.256
Alte elemente ale rezultatului global
Elemente ale rezultatului global care ar putea fi
reclasificate in contul de profit si pierdere in
perioadele urmatoare
(1.682.642 )
(1.190.632 )
(1.682.643)
(1.190.632)
Castiguri / (Pierderi) din active financiare la valoare
justa prin alte elemente ale rezultatului global
(1.682.642 )
(1.190.632 )
(1.682.643)
(1.190.632)
Sume reclasificate in contul de profit si pierdere
2.884
11.596
Diferente din reevaluare
(2.005.937 )
(1.429.085 )
(2.005.937)
(1.429.085)
Impozitul pe profit
320.411
226.856
Elemente ale rezultatului global care nu ar putea fi
reclasificate in contul de profit si pierdere in
perioadele urmatoare
13.913
810
Castiguri / (Pierderi) aferente planului de pensii
22
16.563
965
Impozitul pe profit aferent planului de pensii
18
(2.650 )
(154 )
(2.650)
(154)
Alte elemente ale rezultatului global, dupa taxe
(1.668.729 )
(1.189.822 )
(1.668.729)
(1.189.822)
Total rezultat global al perioadei, dupa taxe
(331.641 )
(382.791)
89.434
Atribuibil:
Actionarilor societatii mama
(340.721 )
-
-
Interese care nu controleaza
-
-
BRD – Groupe Société Générale S.A.
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
Group
Atribuibil capitalului actionarilor societatii mama
Interese care nu
controleaza
Total capitaluri
Alte rezerve
Capital social
Rezerve privind
activele financiare
evaluate prin alte
elementele ale
rezultatului global
Rezerve privind
planul de pensii
Rezultat reportat si
rezerve de natura
instrumentelor de
capital
31 decembrie 2020
Rezultat global total
(1.190.632 )
(1.190.632 )
(1.189.822 )
Ajustare
Distribuirea dividendelor
(52.198 )
(52.198 )
31 decembrie 2021
(401.602 )
Atribuibil capitalului actionarilor societatii mama
Interese care nu
controleaza
Alte rezerve
Capital social
Rezerve privind
activele financiare
evaluate prin alte
elementele ale
rezultatului global
Rezerve privind
planul de pensii
Rezultat reportat si
rezerve de natura
instrumentelor de
capital
Total capitaluri
31 decembrie 2021
(401.602 )
Rezultat global total
(1.682.642 )
(331.641 )
(1.682.642 )
(1.668.729 )
Distribuirea dividendelor
(2.579.510 )
(7.977 )
(2.587.487 )
31 decembrie 2022
(2.084.244 )
BRD – Groupe Société Générale S.A.
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
Bank
Capital social
Alte rezerve
Rezultat reportat si
rezerve de natura
instrumentelor de
capital
Total capitaluri
Rezerve privind
activele financiare
evaluate prin alte
elementele ale
rezultatului global
Rezerve privind
planul de pensii
31 decembrie 2020
2.515.622
789.030
15.412
6.152.079
9.472.142
Rezultat global total
-
(1.190.632)
810
1.279.256
89.434
-
-
-
1.279.256
1.279.256
-
(1.190.632)
810
-
(1.189.822)
Ajustare
-
-
-
29.959
29.959
Distribuirea dividendelor
-
-
-
(52.198)
(52.198)
31 decembrie 2021
2.515.622
(401.602)
16.222
7.409.096
9.539.338
Alte rezerve
Capital social
Rezerve privind
activele financiare
evaluate prin alte
elementele ale
rezultatului global
Rezerve privind
planul de pensii
Rezultat reportat si
rezerve de natura
instrumentelor de
capital
Total capitaluri
31 decembrie 2021
2.515.622
(401.602)
16.222
7.409.095
9.539.338
Rezultat global total
-
(1.682.642)
13.913
1.285.938
(382.791)
-
-
-
1.285.938
1.285.938
-
(1.682.642)
13.913
-
(1.668.729)
Distribuirea dividendelor
-
-
-
(2.579.510)
(2.579.510)
31 decembrie 2022
2.515.622
(2.084.244)
30.135
6.115.523
6.577.036
BRD – Groupe Société Générale S.A.
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
Grup
Banca
Note
2022
2021
2022
2021
Fluxurile de trezorerie ale activitatii operationale
Profit inainte de impozit
1.555.278
1.595.064
Ajustari pentru:
Cheltuieli cu deprecierea si amortizarea
32
223.599
230.458
Pierdere din investitiile in asociati si asocieri in
participatie
(8.092 )
38.752
-
Pierdere/(Castig) din reevaluarea activelor financiare la
valoare justa prin contul de profit si pierdere
8
(1.172 )
(7.255 )
(1.184)
(6.919)
Depreciere active si provizioane
36
277.466
78.404
Profit ajustat
2.093.911
1.897.007
Modificari ale activelor si pasivelor din activitatea
operationala
Creante asupra Bancii Centrale
(781.782 )
(781.746)
911.925
Creante asupra institutiilor de credit
(147.971 )
(148.610)
15.609
Titluri de stat la cost amortizat
(2.730.706 )
(2.730.706)
-
Vanzari de active financiare la valoare justa prin contul
de profit si pierdere
8
(6.143 )
(1)
58.356
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale
rezultatului global
(5.110.987 )
4.741.587
(5.110.987)
Credite si avansuri acordate clientelei
(3.640.922 )
(3.291.196 )
(3.615.134)
(3.319.394)
Creante din leasing
(195.110 )
(171.721 )
-
-
Alte active inclusiv instrumente de tranzactionare
(709.142 )
(224.854 )
(676.642)
(191.953)
Depozite interbancare
(42.201 )
480.078
(42.201)
Depozitele clientelei
3.997.854
2.765.760
Alte datorii
(96.340 )
1.029.379
(134.361)
Total modificari ale activelor si pasivelor
operationale
(5.197.779 )
2.296.059
(5.047.246)
Plati privind impozitul pe profit
(375.059 )
(191.151 )
(360.360)
(178.384)
Disponibilitati din activitati operationale
(3.413.238 )
4.029.610
(3.328.623)
Activitati de investitii
Achizitii titluri de participatie in asociati si asocieri in
participatie
(9.798 )
(9.800)
-
Achizitii de active corporale si necorporale
13, 15
(269.491 )
(211.730 )
(268.348)
(211.275)
Incasari din vanzarea de active corporale si necorporale
932
850
Disponibilitati din activitati de investitii
(278.357 )
(210.880 )
(277.216)
(210.425)
Activitati de finantare
Incasarea imprumuturilor
190.895.147
23.724.457
Rambursarea imprumuturilor
(189.776.959 )
(22.191.189 )
(188.814.828)
(21.005.628)
Rambursari de principal datorii leasing
11
(84.665 )
(90.612 )
(81.319)
(85.398)
Plati de dividende
(2.587.492 )
(52.198 )
(2.579.510)
(52.198)
Disponibilitati nete din activitati de finantare
(359.506 )
(580.510)
2.581.233
Modificari nete in disponibilitati si asimilate
(957.788 )
3.171.884
(957.815)
Disponibilitati si asimilate la inceputul perioadei
36
6.301.445
7.259.261
Disponibilitati si asimilate la sfarsitul perioadei
36
9.473.329
6.301.445
Informatii suplimentare despre fluxurile de numerar operationale din dobanzi si dividende:
Grup
Banca
2022
2021
2022
2021
Dobanzi platite
457.273
136.880
Dobanzi incasate
2.881.812
2.107.487
Dividende primite
45.894
19.315
BRD – Groupe Société Générale S.A.
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
1. Informatii generale
.
Banca si-a inceput activitatea ca societate bancara cu capital de stat la sfarsitul anului 1990, prin preluarea
patrimoniului fostei Banci de Investitii. Banca are sediul central si sediul social in
.
BRD impreuna cu subsidiarele sale (“Grupul”)
leasing, efectueaza plati prin transfer in
servicii financiare pentru clienti persoane fizice si juridice.
Societatea mama este
Banca are la 31 decembrie 2022 460 unitati in tara (499 la 31 Decembrie 2021).
Numarul mediu de angajati activi ai Grupului in cursul anului 2022 a fost de 6,158 (6,620 la 2021), iar
numarul total de angajati activi ai Grupului la sfarsitul perioadei a fost de 6,126 (6,408 la 31 decembrie
2021).
Numarul mediu de angajati activi ai Bancii in cursul anului 2022 a fost de 5,846 (6,156 la 2021), iar numarul
total de angajati activi ai Bancii la sfarsitul perioadei a fost de 5,833 (5,974 la 31 decembrie 2021).
Angajatii activi sunt angajatii cu norma intreaga (excluzandu-i pe cei in concediu de maternitate si cei in
concediu medical de lunga durata).
BRD-Groupe Société Générale este cotata la Bursa de Valori Bucuresti („BVB”) incepand cu 15 ianuarie
2001.
Structura actionariatului se prezinta astfel:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Societe Generale
60,17%
60,17%
Fondul De Pensii Administrat Privat NN/NN Pensii S.A.F.P.A.P. S.A.
5,56%
5,31%
Fondul De Pensii Administrat Privat AZT Viitorul Tau
3,98%
3,91%
S.I.F. Oltenia
3,95%
3,97%
Fondul De Pensii Administrat Privat Metropolitan Life
3,23%
3,17%
TRANSILVANIA INVESTMENTS ALLIANCE S.A.
2,19%
2,52%
Persoane Juridice
15,43%
16,58%
Persoane fizice
5,49%
4,38%
Total
100,00%
100,00%
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
9
2. Bazele pregatirii
a)
Bazele pregatirii
In conformitate cu Regulamentele Europene 1606/2002 din 19 iulie 2002 privind aplicarea Standardelor
Internationale de Contabilitate si Ordinul 27/2010 al Bancii Nationale a Romaniei cu modificarile
ulterioare, BRD a intocmit situatiile financiare consolidate si individuale ale Bancii si filialelor sale pentru
anul incheiat la 31 decembrie 2022 conform cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
(“IFRS”), adoptate de Uniunea Europeana („UE”).
Situatiile financiare consolidate contin situatia consolidata a pozitiei finaciare, situatia consolidata a
profitului sau pierderii, situatia consolidata a rezultatului global, situatia consolidata a modificarilor
capitalurilor proprii, situatia consolidata a fluxurilor de trezorerie si note la nivel consolidat.
Situatiile financiare individuale contin situatia individuala a pozitiei financiare, situatia individuala a
profitului sau pierderii, situatia individuala a rezultatului global, situatia individuala a modificarilor
capitalurilor proprii, situatia individuala a fluxurilor de trezorerie si note la nivel individual.
Cifrele din situatiile financiare interimare individuale si consolidate sunt prezentate in lei romanesti
(“RON”), care reprezinta pentru Grup si filialele sale moneda functionala si de prezentare, rotunjite la 1.000
unitati, cu exceptia situatiilor in care este indicat in mod specific altfel. Situatiile financiare interimare
consolidate si individuale au fost intocmite in baza costului istoric, cu exceptia activelor financiare la
valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global, instrumentelor financiare derivate, alte active sau
datorii financiare detinute pentru tranzactionare sau a activelor si datoriilor financiare la valoarea justa prin
contul de profit si pierdere, care sunt toate evaluate la valoare justa.
Conducerea Grupului si a Bancii a facut o evaluare a capacitatii Grupului si a Bancii in ceea ce priveste
principiul continuitatii activitatii si este convinsa ca banca are resurse pentru a-si continua activitatea in
viitorul previzibil. In plus, managementul nu are cunostinta de incertitudini semnificative care pot cauza
indoieli semnificative asupra capacitatii Grupului si a Bancii de a-si continua activitatea. De aceea, situatiile
financiare la nivel consolidat si individual continua sa fie elaborate pe baza principiului continuitatii
activitatii.
b)
Bazele consolidarii
Situatiile financiare consolidate cuprind situatiile financiare ale BRD Groupe Société Générale si ale
filialelor sale la 31 decembrie 2022. Situatiile financiare ale filialelor sunt intocmite pentru aceeasi perioada
de raportare ca a societatii-mama, folosindu-se politici contabile consecvente.
O filiala este o intreprindere asupra careia Banca exercita controlul. Un investitor controleaza atunci cand
este expus, sau are drepturi la castiguri variabile din implicarea sa si are capacitatea de a afecta aceste
castiguri prin puterea sa asupra entitatii in care a investit. Situatiile financiare consolidate includ situatiile
financiare ale BRD Groupe Société Générale SA si ale urmatoarelor filiale: BRD Sogelease IFN S.A
(detinere de 99.98%, 2021: 99.98%), BRD Finance IFN S.A (detinere de 49%, 2021: 49%), BRD Asset
Management SAI SA (detinere 99.98%, 2021: 99.98%).
Conform definitiei IFRS 12 9(b), Grupul detine controlul BRD Finance IFN S.A. chiar daca detine mai
putin de jumatate din drepturile de vot, prin autoritatea de a conduce politicile financiare si operationale
ale entitatii prin contract sau statut. Toate tranzactiile si soldurile dintre BRD-Groupe Société Générale si
filialele consolidate, precum si castigurile si pierderile nerealizate din tranzactii intre banca si filiale, au
fost eliminate la consolidare.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
10
2.
Bazele pregatirii (continuare)
b)
Bazele consolidarii (continuare)
Filialele sunt consolidate de la data achizitiei, aceasta fiind data la care Banca obtine controlul si continua
sa fie consolidate pana la data cand acest control inceteaza.
Capitalurile proprii si profitul net atribuibil intereselor fara drept de control sunt prezentate separat in
situatia pozitiei financiare, situatia profitului sau pierderii, situatia rezultatului global si situatia miscarilor
in capitaluri proprii.
Banca contabilizeaza investitiile in filiale asociati si asocieri in participatie in situatiile financiare
individuale la cost ajustat cu depreciere.
Grup
Asociati
Domeniu de
activitate
Adresa
%
ALD Automotive SRL
Leasing
operational
Ion Mihalache, nr 1-7, etaj 3, sector 1, Bucuresti
20,00%
BRD Asigurari de Viata SA
Asigurari
Str. Gheorghe Polizu nr. 58 – 60, clădirea Bucharest
Corporate Center, et. 8 (zona 3) și et. 9, sector 1, Bucuresti
49,00%
Fondul de Garantare a Creditului Rural IFN
SA
Garantarea
creditelor
Strada Occidentului nr.5, sector 1, Bucuresti
33,33%
Biroul de Credit S.A.
Institutie financiara
Strada Sfanta Vineri nr. 29, etaj 4, sector 3, Bucuresti
16,38%
BRD Societate de Administrare a Fondurilor
de Pensii Private SA
Gestionare fond de
pensii
Str. Gheorghe Polizu nr. 58 – 60, et. 8 (zona 1, 2 si 4), Sector
1, Bucuresti
49,00%
BRD Sogelease Asset Rental SRL
Leasing
operational
Ion Mihalache, nr 1-7, sector 1, Bucuresti
20,00%
Asocieri in participatie
CIT One SA
Protectie si garda
Splaiul Independenței nr. 319L, Clădirea Paris, Corp A1, etaj
1, sector 6, București
33,33%
Banca
Asociati
Domeniu de
activitate
Adresa
%
ALD Automotive SRL
Leasing operational
Ion Mihalache, nr 1-7, etaj 3, sector 1, Bucuresti
20,00%
BRD Asigurari de Viata SA
Asigurari
Str. Gheorghe Polizu nr. 58 – 60, clădirea Bucharest Corporate
Center, et. 8 (zona 3) și et. 9, sector 1, Bucuresti
49,00%
Fondul de Garantare a Creditului Rural
IFN SA
Garantarea
creditelor
Strada Occidentului nr.5, sector 1, Bucuresti
33,33%
Biroul de Credit S.A.
Institutie financiara
Strada Sfanta Vineri nr. 29, etaj 4, sector 3, Bucuresti
16,38%
BRD Societate de Administrare a
Fondurilor de Pensii Private SA
Gestionare fond de
pensii
Str. Gheorghe Polizu nr. 58 – 60, et. 8 (zona 1, 2 si 4), Sector 1,
Bucuresti
49,00%
Asocieri in participatie
CIT One SA
Protectie si garda
Splaiul Independenței nr. 319L, Clădirea Paris, Corp A1, etaj 1,
sector 6, București
33,33%
Filiale
BRD Sogelease IFN SA
Leasing financiar
Ion Mihalache, nr 1-7, etaj 12, sector 1, Bucuresti
99,98%
BRD Finance IFN SA
Institutie financiara
Ion Mihalache, nr 1-7, etaj 15, sector 1, Bucuresti
49,00%
BRD Asset Management SAI SA
Administrarea
fondurilor
Doctor Staicovici nr. 2, etaj 5, sector 5, Bucuresti
99,98%
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
11
2. Bazele pregatirii (continuare)
c) Modificari ale politicilor contabile si adoptarea unor IFRS revizuite/modificate
Politicile contabile adoptate sunt consecvente cu cele din exercitiul financiar anterior, cu exceptia
urmatoarelor IFRS-uri modificate, care au fost adoptate de Grup/Banca la 1 ianuarie 2022:
Impactul aplicarii acestor standarde IFRS noi si revizuite a fost reflectat in situatiile financiare si a fost
estimat ca fiind nesemnificativ, cu exceptia detaliilor prezentate in note.
●
IFRS 3 Combinări de întreprinderi; IAS 16 Imobilizări corporale; IAS 37 Provizioane, datorii
contingente și active contingente, precum și proiectul pentru îmbunătățiri anuale 2018-2020
(amendamente)
Modificările intră în vigoare pentru perioadele anuale care încep la sau după 1 ianuarie 2022, fiind
permisă adoptarea anticipata. IASB a emis amendamente la standardele IFRS, după cum urmează:
●
IFRS 3 Combinări de întreprinderi
versiunea anterioară a Cadrului conceptual de raportare financiară al IASB la versiunea actuală
emisă în 2018, fără a modifica semnificativ cerințele contabile pentru combinările de
întreprinderi.
●
IAS 16 Imobilizări corporale
imobilizărilor corporale orice incasari din vânzarea de bunuri produse in timp ce respectivul
activ este adus în locația și în condițiile necesare pentru ca acesta să poată funcționa conform
deciziei conducerii. În schimb, o entitate recunoaște astfel de venituri din vânzări și costurile cu
vanzarea în contul de profit sau pierdere.
●
IAS 37 Provizioane, Datorii Contingente și Active Contingente
costuri include o entitate în determinarea costului îndeplinirii unui contract pentru a determina
dacă un contract este oneros. Conform amendamentelor costurile care se referă direct la un
contract de furnizare de bunuri sau servicii includ atât costuri incrementale cât și o alocare a
costurilor direct legate de activitățile contractuale.
●
Îmbunătățirile anuale 2018-2020
IFRS 1 Adoptarea pentru prima
dată a standardelor internaționale de raportare financiară
,
IFRS 9 Instrumente
financiare
,
IAS 41 Active biologice
IFRS 16 Contracte
de leasing
●
IFRS 16 Contracte de leasing-Covid 19 Concesiuni de chirie aferente după 30 iunie 2021
(amendamente)
Amendamentele se aplică perioadelor anuale de raportare care încep la sau după 1 aprilie 2021, cu
adoptarea anticipata permisă, inclusiv în situațiile financiare care nu au fost încă autorizate pentru a fi
publicate la data emiterii amendamentelor. În martie 2021, prin amendamentele aduse, Consiliul oferă
scutire locatarilor de la aplicarea prevederilor IFRS 16 pentru modificările care apar ca o consecință
directă a pandemiei covid-19. În urma modificării, soluția practică se aplică acum concesiilor privind
chiria pentru care orice reducere a ratelor afectează numai plățile datorate inițial până la sau înainte de
30 iunie 2022, cu condiția să fie îndeplinite celelalte condiții de aplicare a măsurii practice.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
12
2.
Bazele pregatirii (continuare)
d)
Standarde si interpretari emise dar care nu au intrat inca in vigoare
●
Amendamente la IFRS 10 Situații financiare consolidate și IAS 28 Investiții în asociații și asocieri
în participație: vânzarea sau contribuția de active între un investitor și asociatul sau asocierea în
participație
Modificările abordează o neconcordanta cunoscută între cerințele din IFRS 10 și cele din IAS 28, în
ceea ce priveste vânzarea sau aportul de active între un investitor și asociatul sau asocierea în
participație. Principala consecință a modificărilor este că un câștig sau o pierdere este recunoscut/(ă)
atunci când o tranzacție implică o afacere. Un câștig sau o pierdere parțială este recunoscută atunci când
o tranzacție implică active care nu constituie o afacere, chiar dacă aceste active sunt găzduite într-o
filială. În decembrie 2015, IASB a amânat data intrării în vigoare a acestei modificări pe termen
nelimitat, în așteptarea rezultatului proiectului său de cercetare privind metoda punerii în echivalență.
●
IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare: Clasificarea datoriilor in datorii curente sau datorii pe
termen lung (amendamente)
Amendamentele sunt efective pentru perioadele anuale de raportare care încep la sau după 1 ianuarie
2024, cu adoptarea anticipata permisă și vor trebui aplicate retroactiv în conformitate cu IAS 8.
Obiectivul modificărilor este de a clarifica principiile din IAS 1 pentru clasificarea datoriilor ca fiind
curente sau pe termen lung. Amendamentele clarifică semnificația dreptului contractual de a amâna
decontarea unei datorii, cerința ca acest drept să existe la sfârșitul perioadei de raportare, faptul că
intenția conducerii cu privire la o eventuala decontare nu afectează clasificarea, precum si faptul ca
opțiunile contrapartidei care ar putea duce la decontare pe baza de instrumente de capitaluri proprii nu
nu afecteaza clasificarea. De asemenea, conform amendamentelor numai clauzele din contractele de
imprumut pe care o entitate trebuie să le respecte la sau înainte de data de raportare vor afecta clasificarea
unei datorii. De asemenea, sunt necesare prezentari suplimentare de informatii pentru datorii pe termen
lung reprezentate de contracte de împrumut in care exista clauze care trebuie respectate în termen de
douăsprezece luni de la perioada de raportare. Amendamentele nu au fost încă aprobate de UE.
●
IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare și Declarația practică 2: Prezentarea politicilor contabile
(amendamente)
Amendamentele intră în vigoare pentru perioadele anuale care încep la sau după 1 ianuarie 2023, fiind
permisă adoptarea anticipata. Amendamentele oferă îndrumări cu privire la aplicarea raționamentelor
de materialitate cu privire la cerintele de prezentare a politicilor contabile. În special, modificările la
IAS 1 înlocuiesc cerința de a prezenta politici contabile „semnificative” cu o cerință de a prezenta
politici contabile „materiale”. De asemenea, în Declarația practică sunt adăugate îndrumări și exemple
ilustrative pentru a ajuta la aplicarea conceptului de materialitate atunci când se fac raționamente cu
privire la politicile contabile de prezentat.
●
IAS 8 Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori: definiția estimărilor
contabile (amendamente)
Amendamentele intră în vigoare pentru perioadele anuale de raportare care încep la sau după 1 ianuarie
2023, cu adoptatea anticipata permisă și se aplică modificărilor politicilor contabile și modificărilor
estimărilor contabile care au loc la sau după începutul perioadei respective. Modificările introduc o
definiție a estimărilor contabile si anume valorile monetare din situațiile financiare care sunt supuse
incertitudinii de măsurare, dacă acestea nu rezultă dintr-o corecție a erorii perioadei anterioare. De
asemenea, amendamentele clarifică ce sunt modificările estimărilor contabile și cum diferă acestea de
modificările politicilor contabile și corecții de erori.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
13
2.
Bazele pregatirii (continuare)
d) Standarde si interpretari emise dar care nu au intrat inca in vigoare (continuare)
●
IAS 12 Impozit pe profit: Impozit amânat aferent activelor și datoriilor care decurg dintr-o
singură tranzacție (amendamente)
Amendamentele intră în vigoare pentru perioadele anuale care încep la sau după 1 ianuarie 2023, fiind
permisă adoptarea anticipata. Amendamentele restrâng domeniul de aplicare și oferă o claritate
suplimentară cu privire la excepția de recunoaștere inițială conform IAS 12 și specifică modul în care
entitatile ar trebui să contabilizeze impozitul amânat aferent activelor și datoriilor care decurg dintr-o
singură tranzacție, cum ar fi contractele de leasing și obligațiile de restaurare a amplasamentului.
Modificările clarifică faptul că, în cazul în care plățile care sting o datorie sunt deductibile din punct de
vedere fiscal, este un aspect de judecată, având în vedere legislația fiscală aplicabilă, dacă astfel de
deduceri sunt atribuibile în scopuri fiscale datoriei sau activului aferent tranzactiei. Conform
modificărilor, excepția de recunoaștere inițială nu se aplică tranzacțiilor care, la recunoașterea inițială,
dau naștere la diferențe temporare care sunt in egala masura impozabile și deductibile. Se aplică numai
dacă recunoașterea unui activ și a unei datorii de leasing dau naștere la diferențe temporare impozabile
și deductibile care nu sunt egale.
●
IFRS 16 Contracte de leasing: Datoria din leasing intr-un contact de tip vanzare si preluare
inapoi in leasing (amendamente)
Amendamentele intră în vigoare pentru perioadele anuale de raportare care încep la sau după 1 ianuarie
2024, cu adoptarea anticipata permisă. Modificările sunt menite să îmbunătățească cerințele pe care un
vânzător-locatar le folosește în măsurarea datoriilor din leasing care decurg dintr-o tranzacție de
vânzare și preluare inapoi in leasing conform IFRS 16, în timp ce nu modifică contabilizarea
contractelor de leasing care nu au legătură cu tranzacțiile de vânzare și preluare inapoi in leasing. În
special, vânzătorul-locatar determină „plăți de leasing” sau „plăți de leasing revizuite” în așa fel încât
locatarul-vânzător să nu recunoască nicio sumă din câștigul sau pierderea care are legătură cu dreptul
de utilizare pe care îl păstrează. Aplicarea acestor cerințe nu împiedică vânzătorul-locatar să
recunoască, în contul profit sau pierdere, orice câștig sau pierdere legata de încetarea parțială sau totală
a unui contract de leasing. Un vânzător-locatar aplică modificarea retroactiv, în conformitate cu IAS 8,
tranzacțiilor de vânzare și preluare inapoi in leasing încheiate după data aplicării inițiale, fiind începutul
perioadei anuale de raportare în care o entitate a aplicat pentru prima dată IFRS 16.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
14
2.
Bazele pregatirii (continuare)
e)
Rationamente profesionale si estimari
In procesul de aplicare a politicilor contabile ale Grupului si Bancii, managementul utilizeaza rationamentul
profesional si face estimari pentru determinarea sumelor recunoscute in Situatiile financiare consolidate si
individuale. Cele mai importante rationamente si estimari sunt urmatoarele:
Valoarea justa a instrumentelor financiare
In cazul in care valorile juste ale activelor financiare si pasivelor financiare inregistrate in pozitia financiara
nu pot fi obtinute de pe pietele active, acestea sunt determinate folosind o varietate de tehnici de evaluare
care includ utilizarea de modele matematice. Datele de intrare folosite in aceste modele sunt derivate din
date observabile de pe piete in cazul in care acestea sunt disponibile. Daca aceste date nu sunt disponibile
sunt necesare estimari proprii pentru a stabili valorile juste. Estimarile realizate trebuie sa ia in considerare
lichiditatea si alte date de intrare folosite in modele, cum ar fi volatilitatea pentru produse derivate cu termen
lung, ratele de actualizare, ratele de rambursare anticipata si ipotezele privind riscul de neindeplinire a
obligatiilor pentru titluri garantate cu active. Evaluarea instrumentelor financiare este descrisa in detaliu in
Nota 41.
Pierderi din credit asteptate ale activelor financiare la cost amortizat si ale celor masurate prin alte
elemente ale rezultatului global (FVOCI)
Masurarea pierderilor din depreciere pentru toate categoriile de active financiare necesita judecati
profesionale, in special, estimarea valorii si a calendarului viitoarelor fluxuri de numerar si a valorii
colateralelor la determinarea pierderilor din depreciere si la evaluarea unei cresteri semnificative a riscului
de credit. Aceste estimari sunt influentate de o serie de factori, modificari din care pot rezulta niveluri
diferite de depreciere.
Banca analizeaza creditele la fiecare data de raportare, pentru a identifica existenta unor dovezi obiective
pentru depreciere. Principalele elemente luate in considerare la evaluarea deprecierii creditelor includ
existenta unor intarzieri mai mari de 90 de zile la plata principalului sau a dobanzii, deteriorarea severa a
situatiei financiare a contrapartidei care antreneaza o probabilitate ridicata de a fi in imposibilitatea de a-si
onora in totalitate obligatiile din credit, restructurarea creditelor in conditiile unor dificultati financiare
semnificative intampinate de debitor, initierea procedurilor legale sau transferarea debitorului in gestiunea
structurilor de recuperare specializate (indiferent de numarul zilelor de intarziere).
Modelul ECL al Bancii are la baza o serie de ipoteze in ceea ce priveste alegerea variabilelor si
interdependentele acestora, care impacteaza nivelul provizioanelor:
●
Modelul intern de notare a contrapartidelor, fiecare rating avand asociata o probabilitate de default (PD)
●
Criteriile (atat relative cat si absolute) definite in scopul evaluarii cresterii semnificative a riscului de
credit fata de momentul recunoasterii initiale, care determina calcularea ajustarii pentru pierdere pe
baza pierderilor din credit asteptate pe durata de viata aferenta activului financiar
●
Gruparea activelor financiare, atunci cand pierderea din credit asteptata este masurata pe baza analizei
colective
●
Dezvoltarea modelului ECL, incluzand diferitele formule si alegerea variabilelor de intrare
●
Scenariile macroeconomice si probabilitatile de aparitie asociate acestora, care stau la baza determinarii
ECL
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
15
2.
Bazele pregatirii (continuare)
e) Rationamente profesionale si estimari (continuare)
●
Elementele de intrare si modelele utilizate pentru calculul ECL nu reusesc intotdeauna sa reflecte
toate caracteristicile pietei la data situatiilor financiare. In acest sens, Banca analizeaza
necesitatea/oportunitatea constituirii de provizioane aditionale sub forma de „overlays” pentru a
aborda:
-
Sectorul de activitate cu un anumit risc (ajustarea ECL pe sectoare care au un comportament
diferit fata de intregul segment de calibrare).
-
Un risc macroeconomic, vizibil, imposibil de acoperit de modele (de obicei, atunci cand
stresul previzibil nu a avut loc in trecutul observat pentru a servi drept baza pentru modele).
●
Pentru creditele si avansurile semnificative la nivel individual, Grupul si Banca identifica si
cuantifica fluxurile de numerar viitoare estimate a fi utilizate pentru o rambursare totala sau
partiala a obligatiilor, pe baza capacitatii clientului / afacerii de a genera venituri, venituri rezultate
din vanzarea de garantii si alte surse de rambursare. Pragul de evaluare la nivel individual este
definit in intervalul 500 mii EUR – 1.500 mii EUR, fiind stabilit in functie de tipul de client si
departamentul care il gestioneaza.
Provizioane pentru alte riscuri si cheltuieli
Banca isi desfasoara activitatea intr-un mediu reglementat si juridic care, prin natura sa, reprezinta un
risc inerent pentru litigii care decurg din operatiunile sale si, ca urmare, este implicata in diverse litigii
sau este supusa unor diverse obligatii ce decurg din legislatia in vigoare.
In cazul in care Banca poate evalua in mod credibil fluxul de iesiri de resurse legat de un caz specific
si considera acest flux ca fiind probabil, Banca inregistreaza un provizion, dupa cum se mentioneaza in
aceasta nota. In cazul in care probabilitatea fluxului este considerata a fi izolata, sau probabila, dar o
estimare fiabila nu poate fi facuta, este prezentat un pasiv contingent.
In general, primul pas este de a stabili existenta obligatiei curente, urmata de estimarea sumei necesare
pentru solutionarea acestei obligatii, luand in considerare o serie de factori, inclusiv consultanta
juridica, stadiul problemei si dovezile istorice de incidente similare. Este necesara judecata profesionala
pentru a concluziona asupra acestor estimari.
In cazul unor litigii:
i.
judecatoreasca defavorabila luand in considerare factorii mentionati mai sus; apoi estimeaza valoarea
la risc; in cazul in care exista mai multe scenarii posibile cu rezultate diferite, valoarea la risc este media
ponderata a sumelor expuse la risc pentru fiecare scenariu folosind distributia de probabilitate pentru
toate scenariile (100% este alocat pentru scenarii posibile) si provizioneaza 100% din valoarea estimata;
ii
. Pentru mai multe litigii, evaluarea "mai probabil decat" ar putea fi justificata pentru intregul
portofoliu folosind statistici si calcul de provizioane la nivel colectiv.
In cazul obligatiilor care decurg din diverse reglementari, Banca evalueaza in primul rand daca nu
exista nici o alternativa realista de stingere a acestei obligatii, si in acest caz, estimeaza suma necesara
pentru a onora aceasta obligatie (folosind o abordare similara cu cea de mai sus) si inregistreaza
provizioane reprezentand 100% din suma estimata.
Mai multe detalii cu privire la provizioanele pentru litigii se regasesc in nota 22 si in nota 40.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
16
2.
Bazele pregatirii (continuare)
f)
Raportarea pe segmente
Un segment este o componenta a Grupului si a Bancii:
-
Care se angajeaza in activitatea de afaceri de la care poate castiga venituri si realiza cheltuieli
(inclusiv venituri si cheltuieli legate de tranzactiile cu alte componente ale aceleiasi entitati);
-
Ale carui rezultate de exploatare sunt revizuite periodic de catre principalul factor decizional
operational pentru a lua decizii cu privire la resursele care vor fi alocate segmentului si a evalua
performantele sale;
-
Pentru care sunt disponibile informatii financiare distincte.
Raportarea Grupului si a Bancii pe segmente se bazeaza pe urmatoarele segmente operationale:
Retail
incluzand persoane fizice si Companii Mici,
Non-Retail
Companii Mari si categoria
Gestiune proprie
care include: activitati de trezorerie, ALM si alte elemente
nealocate pe liniile de afaceri mentionate mai sus (mijloace fixe, taxe, participatii, etc).
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
17
3. Sumarul politicilor contabile semnificative
a)
Recunoasterea veniturilor si cheltuielilor
Veniturile sunt recunoscute in masura in care beneficiile economice sunt probabile si aceste beneficii pot
fi evaluate in mod credibil. Urmatoarele criterii trebuie de asemenea sa fie indeplinite pentru a putea
recunoaste venituri:
i)
Venituri si cheltuieli cu dobanzile si similare
Pentru toate instrumentele financiare masurate la cost amortizat si pentru cele purtatoare de dobanda
clasificate ca active finaciare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global veniturile
sau cheltuielile din dobanzi sunt recunoscute la rata efectiva de dobanda ce reprezinta rata ce actualizeaza
exact fluxurile de numerar viitoare (plati sau incasari) pe durata de viata estimata a instrumentului financiar.
Rata efectiva a dobanzii este aplicata la valoarea contabila bruta a activelor clasificate in Stadiul 1 sau 2 si
pentru toate datoriile financiare. Pentru activele financiare clasificate in Stadiul 3 sau POCI, rata efectiva a
dobanzii se aplica valorii contabile nete.
Calculul ia in considerare toti termenii contractuali ai instrumentului financiar si include toate taxele sau
costurile incrementale, direct atribuibile instrumentului si care sunt parte integranta a ratei efective de
dobanda. Valoarea contabila neta este calculata pe baza ratei efective initiale a dobanzii si modificarea
valorii contabile este inregistrata ca venit sau cheltuiala din dobanzi.
ii) Venituri din comisioane si speze bancare
Grupul si Banca obtin venituri din comisioane si speze pentru diversele servicii bancare oferite clientilor
sai. Veniturile din comisioane pot fi impartite in urmatoarele doua categorii:
(i) Venituri din comisioane pentru servicii oferite pentru o anumita perioada de timp sunt recunoscute in
baza contabilitatii de angajamente, pe intreaga perioada a serviciilor oferite. Veniturile din aceasta categorie
includ venituri din comisioane privind managementul activelor, comisioane de custodie si alte comisioane
de management si consultanta.
(ii) Venituri din comisioane pentru tranzactii: Comisioanele percepute pentru negocierea sau participarea
la o negociere a unei tranzactii pentru o terta parte – cum ar fi demersurile pentru achizitia de actiuni sau
alte titluri sau pentru cumpararea sau vanzarea unei companii – sunt recunoscute la momentul incheierii
tranzactiilor respective. Comisioanele sau componente ale comisioanelor legate de anumite indepliniri ale
obligatilorsunt recunoscute dupa indeplinirea respectivelor criterii.
iii)
Venituri din dividende
Dividendele sunt recunoscute la momentul la care este stabilit dreptul Grupului si al Bancii de a primi
sumele respective, in general la data aprobarii dividendelor de catre Adunarea Generala a Actionarilor.
iv)
Venituri nete din tranzactionare
Rezultatele nete obtinute din activitati de tranzactionare includ castigurile minus pierderile aferente
activelor si pasivelor de tranzactionare si instrumentelor derivate si includ toate modificarile de valoare
justa realizate si nerealizate, dobanzi, dividende si diferente de curs valutar. Venitul din dobanzi aferent
activelor financiare detinute in vederea tranzactionarii masurate la valoare justa prin contul de profit si
pierdere este recunoscut ca parte din venitul net din tranzactionare.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
18
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
a)
Recunoasterea veniturilor si cheltuielilor (continuare)
v)
Contributii si taxe
IFRIC 21 "Contributii si taxe" clarifica modul de recunoastere in contabilitate a cheltuielilor referitoare la
taxe. Pentru o entitate, evenimentul generator care da nastere unei datorii de a plati o taxa este activitatea
care declanseaza plata taxei, identificata prin legislatie. Obligatia de a plati o taxa este recunoscuta in mod
progresiv in cazul in care evenimentul generator are loc intr-o perioada de timp. Mai mult decat atat, in
cazul in care obligatia de a plati o taxa este declansata atunci cand se atinge un prag minim de activitate,
pasivul corespunzator este recunoscut atunci cand se atinge acel prag minim de activitate.
Principalele impozite aferente care se incadreaza in prevederile IFRIC 21 sunt:
●
Contributia anuala a Bancii la Fondul de Garantare a Depozitelor este pe deplin recunoscuta in situatia
consolidata si individuala a profitului sau pierderii la 1 ianuarie al anului in care este facuta plata.
●
Contributia anuala a Bancii la Fondul de Rezolutie este pe deplin recunoscuta in situatia consolidata si
individuala a profitului sau pierderii la 1 ianuarie al anului in care este facuta plata.
b)
Instrumente financiare - recunoastere
i)
Recunoasterea initiala si data recunoasterii
Grupul aplica politica contabila la data decontarii pentru toate activele si datoriile financiare (activele si
datoriile financiare sunt recunoscute initial la data transferarii fondurilor). Intre data tranzactiei si data
decontarii Grupul recunoaste angajamente in afara bilantului.
ii)
Categorii de masurare a activelor si pasivelor financiare
Instrumentele financiare sunt recunoscute initial la valoarea lor justa, inclusiv costurile aranjamentelor.
Creantele comerciale sunt evaluate la pretul tranzactiei.
In conformitate cu clasificarea IFRS 9, Grupul clasifica activele financiare in urmatoarele categorii de
masurare:
●
Valoarea justa prin profit si pierdere (FVPL) ;
●
Valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global (FVOCI) sau
●
Cost amortizat.
Clasificarea si masurarea ulterioara a activelor financiare se bazeaza, in general, pe modelul de afaceri al
Grupului pentru a gestiona activele respective si pe caracteristicile fluxului de numerar ale activelor.
Grupul si Banca clasifica si masoara datoriile financiare la costul amortizat.
Banca clasifica si masoara portofoliul sau de instrumente derivate si de tranzactionare ca fiind la valoare
justa prin contul de profit si pierdere.
Grupul masoara instrumentele de capitaluri proprii la valoarea justa prin contul de profit si pierdere.
Castigurile si pierderile din investitiile in capitaluri proprii, evaluate la valoarea justa prin contul de profit
si pierdere, sunt incluse in pozitia "Castiguri din instrumente financiare la valoarea justa prin contul de
profit si pierdere" in Situatia consolidata si individuala a profitului sau pierderii.
In situatia separata a pozitiei financiare a Bancii, instrumentele de capitaluri proprii reprezentand investitii
in entitati asociate si filiale continua sa fie evaluate la cost in conformitate cu IAS 27 "Situatii financiare
separate".
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
19
3. Sumarul politicilor contabile semnificative
c)
Instrumente financiare – clasificare si masurare
Conform IFRS 9, Grupul clasifica activele sale financiare care sunt instrumente de datorie intr-una din
urmatoarele categorii pe baza evaluarii modelului de afaceri si a caracteristicilor SPPI, dupa cum urmeaza:
●
Activele financiare detinute pentru colectarea fluxurilor de numerar contractuale, avand fluxurile de
numerar reprezentate exclusiv prin plati de capital si dobanzi (SPPI) sunt clasificate si evaluate la costul
amortizat. In aceasta categorie, Grupul include creditele acordate clientilor, depozitele plasate la banci,
obligatiunile corporative si tranzactiile de rascumparare din afara portofoliului de tranzactionare.
Titlurile de stat din portofoliul bancii, achizitionate incepand cu 1 iulie 2022, sunt clasificate in aceasta
categorie.
●
Activele financiare detinute atat pentru colectarea fluxurilor de trezorerie contractuale cat si in vederea
vanzarii si pentru care fluxurile de numerar contractuale reprezinta exclusiv plati de capital si dobanda,
sunt evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global. Titlurile de stat din portofoliul
bancii, achizitionate inainte de 30 iunie 2022 sunt clasificate si masurate la valoarea justa prin alte
elemente ale rezultatului global.
●
Activele financiare detinute pentru tranzactionare, indiferent de caracteristicile fluxului de numerar, sunt
evaluate la valoarea justa prin profit si pierdere. In aceasta categorie, Grupul include sub-portofoliul de
titluri de stat, plasamentele bancare si tranzatiile de rascumparare detinute pentru tranzactionare.
1)
Evaluarea modelului de afaceri
Evaluarea modelului de afaceri este una din cele doua etape in clasificarea activelor financiare.
Modelul de afaceri al Grupului reflecta modul in care acesta isi administreaza activele financiare pentru a
genera fluxuri de numerar; modelul de afaceri determina daca fluxurile de numerar vor rezulta din
colectarea fluxurilor de numerar contractuale, din vanzarea activelor financiare sau din ambele.
Modelul de afaceri este determinat la un nivel care reflecta modul in care grupurile de active financiare sunt
gestionate impreuna pentru a atinge un anumit obiectiv de afaceri. In consecinta, aceasta conditie nu
reprezinta o abordare pentru fiecare instrument in parte si trebuie stabilita la un nivel superior de agregare.
Evaluarea modelului de afaceri este realizata in baza scenariilor pe care Grupul le considera rezonabile,
fara a lua in considerare scenariile de tip "cel mai pesimist scenariu" sau "scenariul de stres". Grupul
evalueaza modelul de afaceri pentru activele financiare noi, luand in considerare informatii despre modul
in care au fost realizate fluxurile de numerar in trecut (inainte de data emiterii noilor active) pentru acel
portofoliu specific de active, impreuna cu toate celelalte informatii relevante. Prin urmare, nu exista un
concept de contaminare a tratamentului activelor financiare, dar, in cazul unei schimbari a modului in care
se realizeaza fluxurile de trezorerie la un anumit moment, aceast tratament va afecta clasificarea activelor
noi emise dupa data acestei modificari.
In anumite circumstante, Banca separa un portofoliu de active financiare in sub-portofolii pentru a reflecta
modul in care entitatea le administreaza. Aceste portofolii sunt impartite si tratate ca portofolii separate, iar
activele apatinand fiecarui sub-portofoliu sunt definite separat.
2)
Testul SPPI
In a doua etapa in procesul de clasificare a activelor finaciare, Grupul efectueaza evaluarea caracteristicilor
fluxurilor de trezorerie contractuale cu scopul de a identifica daca fluxurile de trezorerie contractuale sunt
"exclusiv plati ale principalului si ale dobanzii la valoarea principalului in sold" - testul SPPI. Evaluarea
SPPI se realizeaza la recunoasterea initiala a activului financiar dar si ulterior in cazul in care au loc
modificari semnificative.
Principalul in scopul aplicarii testului SPPI este "valoarea justa a activului la recunoasterea initiala" si se
poate schimba pe intreaga durata de viata a activului financiar (de exemplu, daca exista rambursari).
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
20
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
c)
Instrumente financiare – clasificare si masurare (continuare)
Cele mai semnificative elemente ale dobanzii sunt reprezentate in general de contravaloarea in timp a
banilor si riscul de credit. Dobanda poate include de asemenea si contravaloarea pentru alte riscuri ale
activitatii de creditare de baza (de exemplu, riscul de lichiditate) si costurile (de exemplu, costurile
administrative) asociate cu detinerea activului financiar pentru o anumita perioada de timp. In plus, dobanda
poate include marja de profit care este compatibila cu un acord de creditare de baza. In evaluarea SPPI,
Grupul aplica rationamente si considera factori relevanti, cum ar fi moneda in care este exprimat activul
financiar si perioada pentru care este stabilita rata dobanzii.
3)
Instrumente de datorie la FVOCI
Aceste instrumente cuprind in mare parte obligatiuni de trezorerie. Dupa recunoasterea initiala, activele
FVOCI sunt evaluate la valoarea justa, castigurile sau pierderile fiind recunoscute ca OCI pana cand
investitia este derecunoscuta. Valoarea justa a investitiilor tranzactionate in mod activ pe pietele financiare
organizate este determinata in raport cu preturile de oferta cotate pe piata la
incheierea activitatii la data situatiei pozitiei financiare. Veniturile din dobanzi si castigurile si pierderile
din schimbul valutar sunt recunoscute in contul de profit si pierdere.
Pierderea de credit asteptata pentru instrumentele de datorie, masurate la valoare justa prin alte elemente
ale rezultatului global, nu reduce valoarea contabila a acestor active financiare in situatia pozitiei financiare,
care ramane la valoarea justa. In schimb, o suma egala cu deprecierea care ar aparea daca activele ar fi fost
masurate la costul amortizat este recunoscuta in OCI drept valoarea deprecierii acumulate, cu o cheltuiala
corespunzatoare in profit sau pierdere. Pierderea acumulata recunoscuta in rezultatul global este reciclata
in contul de profit si pierdere la derecunoasterea activelor.
4)
Instrumente derivate care nu sunt desemnate instrumente de acoperire contabile
Grupul si Banca utilizeaza instrumente financiare derivate cum ar fi contracte forward, swap si optiuni pe
cursul de schimb precum si swap-uri pe rata dobanzii (inclusiv pe valute diferite), ca produse oferite
clientelei, dar si in scopul acoperirii riscurilor asociate cu riscul de rata a dobanzii, de lichiditate si de curs
de schimb. Asemenea instrumente financiare derivate sunt recunoscute initial la valoarea justa, la data la
care Grupul si Banca devin parte intr-un asemenea contract si, ulterior, acestea sunt masurate la valoarea
lor justa.
Toate instrumentele financiare derivate sunt contabilizate ca active daca valoarea lor justa este pozitiva sau
ca datorii daca valoarea lor justa este negativa. Modificarile in valoarea justa a instrumentelor financiare
derivate care nu sunt marcate ca instrumente de contabilitate de acoperire sunt inregistrate direct in profit
sau pierdere.
Valoarea justa a contractelor forward pe cursul de schimb este calculata pe baza ratelor de schimb forward
actuale pentru contracte cu maturitate asemanatoare. Valoarea justa a contractelor swap pe rata dobanzii
este determinata prin referinta la valorile de piata a instrumentelor similare.
5)
Instrumente derivate care sunt desemnate instrumente de acoperire contabile
Ca optiune de politica, Grupul a ales, sa continue aplicarea cerintelor contabilitatii de acoperire in
conformitate cu IAS 39. Grupul si Banca detin anumite instrumente financiare derivate pentru
managementul riscului ca instrumente de acoperire in tranzactiile de acoperire a riscului. Grupul si Banca
documenteaza in mod formal relatia dintre instrumentele de acoperire si elementul acoperit, inclusiv
obiectivul de management al riscului si strategia de acoperire, impreuna cu metoda care va fi utilizata pentru
a evalua eficacitatea relatiei de acoperire.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
21
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
c)
Instrumente financiare – clasificare si masurare (continuare)
Grupul si Banca fac o evaluare, atat la inceputul relatiei de acoperire impotriva riscurilor, precum si pe
parcurs, pentru a stabili daca este de asteptat ca instrumentele de acoperire sa fie foarte eficiente in
compensarea modificarilor valorii juste in cursul perioadei pentru care relatia de acoperire a fost realizata.
Rezultatele actuale recomandate de IAS 39 ar trebui sa se incadreze in intervalul 80-125 procente, dar
Grupul si Banca utilizeaza o abordare mai prudenta iar intervalul folosit este 88-114 procente.
Grupul si Banca aplica contabilitatea de acoperire a valorii juste impotriva riscurilor.
Atunci cand un instrument financiar derivat este desemnat ca instrument de acoperire intr-o relatie de
acoperire a modificarii valorii juste a unui activ sau pasiv sau a unui angajament ferm care ar putea afecta
profitul sau pierderea, modificarile in valoarea justa a instrumentului derivat sunt recunoscute imediat in
Contul de profit si pierdere impreuna cu modificarile valorii juste a elementului acoperit care pot fi atribuite
riscului acoperit.
Daca instrumentul derivat de acoperire expira sau este vandut, reziliat sau exercitat sau relatia de acoperire
nu mai indeplineste criteriile pentru contabilitatea de acoperire a valorii juste sau daca scopul acoperirii
este revocat, atunci contabilitatea de acoperire impotriva riscurilor este intrerupta incepand din acel
moment. Orice ajustare de pana la acel moment a unui element acoperit pentru care metoda dobanzii
efective este folosita, este amortizata in Contul de profit si pierdere ca parte a ratei de dobanda efectiva
recalculata pe durata ramasa a vietii sale.
6)
Active financiare si datorii financiare detinute in vederea tranzactionarii
Banca clasifica activele financiare sau datoriile financiare ca fiind detinute in vederea tranzactionarii atunci
cand au fost cumparate sau emise in principal pentru realizarea de profituri pe termen scurt prin intermediul
activitatilor de tranzactionare sau facand parte dintr-un portofoliu de instumente financiare care sunt
administrate impreuna, si pentru care exista un model recent de realizarea a profitului pe termen scurt.
Activele si pasivele detinute in vederea tranzactionarii sunt inregistrate si evaluate in situatia pozitiei
financiare la valoare justa.
Modificarile de valoare justa sunt recunoscute in castiguri nete din instrumente financiare detinute pentru
tranzactionare. Veniturile sau cheltuielile din dobanzi sunt inregistrate in castiguri nete din instrumente
financiare detinute pentru tranzactionare in conformitate cu conditiile contractuale, sau cand s-a stabilit
termenul de plata.
In aceasta categorie sunt incluse titlurile de creanta, tranzactiile de rascumparare si pozitiile scurte
achizitionate in principal in scopul vanzarii sau rascumpararii intr-un termen scurt.
7)
Contractele de vanzare cu posibilitate de rascumparare
Titlurile vandute cu incheierea simultana a unui angajament de rascumparare la o data viitoare specificata
(contracte repo) continua sa fie recunoscute in situatia pozitiei financiare ca titluri si sunt evaluate in
conformitate cu politicile contabile corespunzatoare. Datoria pentru sumele primite in cadrul acestor
contracte este inclusa in depozitele clientelei sau depozitele interbancare. Diferenta intre pretul de vanzare
si cel de rascumparare este tratata drept cheltuiala cu dobanda folosind metoda ratei efective a dobanzii.
Activele achizitionate printr-un angajament corespondent de a le revinde la o data viitoare specificata
(operatiuni reverse repo) sunt
inregistrate drept credite si avansuri acordate.
8)
Imprumuturi
Imprumuturile sunt recunoscute initial la valoarea justa a sumelor primite mai putin costurile de tranzactie
aferente.
Imprumuturile sunt evaluate ulterior la costul amortizat, utilizand metoda ratei dobanzii efective.
Orice reducere sau prima face parte integranta din rata efectiva a dobanzii.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
22
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
c)
Instrumente financiare – clasificare si masurare (continuare)
9)
In cursul normal al activitatii, Grupul si Banca ofera garantii financiare, constand in acreditive acceptate,
scrisori de garantie bancara si scrisori de buna executie.
Garantiile financiare sunt prezentate in situatiile financiare in linia de “Alte datorii”, la valoarea primei
primite, aceasta reprezentand valoarea justa a instrumentelor. Garantiile financiare sunt masurate la
valoarea cea mai mare dintre valoarea recunoscuta initial din care se deduce amortizarea cumulata
recunoscuta in contul de profit si pierdere si un provizion ECL.
Orice crestere a datoriei aferenta garantiei financiare este inregistrata in Situatia profitului sau pierderii in
“Cost net al riscului”. Prima incasata este recunoscuta in Situatia profitului sau pierderii in categoria
“Venituri din comisioane, net” prin metoda liniara pe intreaga durata de viata a garantiei.
Angajamentele de credit neutilizate si acreditivele sunt angajamente in baza carora, pe parcursul perioadei
angajamentului, Banca este obligata sa furnizeze clientului un credit conform termenilor contractuali.
Similar contractelor de garantie financiara, aceste contracte se incadreaza in domeniul de aplicare al
cerintelor ECL.
Valoarea contractuala nominala a garantiilor financiare, a acreditivelor si a angajamentelor de imprumut
neutilizate, in cazul in care a fost convenit ca imprumutul sa fie acordat in conditiile pietii, nu este
inregistrata in situatia pozitiei financiare. Valorile nominale ale acestor instrumente impreuna cu valorile
pierderii de credit asteptate, corespunzatoare sunt prezentate in Nota 22 si in Nota 41.
d)
Active financiare - derecunoastere
Grupul derecunoaste un portofoliu de active financiare, un activ financiar sau o parte a unui activ financiar
(denumit in continuare “activ financiar”) doar in cazul in care una din conditiile de mai jos este indeplinita:
●
Drepturile contractuale ale fluxurilor de numerar expira;
●
Transfera activul financiar si transferul se califica pentru derecunoastere;
●
Renunta voluntar la drepturile sale asupra activului financiar din cauza faptului ca activul este
considerat nerecuperabil sau pentru a acorda o concesiune debitorului;
●
Modificarea semnificativa a unui activ financiar care genereaza stingerea acelui activ existent si
recunoasterea unui activ financiar nou.
Derecunoasterea activelor financiare ca urmare a modificarii substantiale a termenilor si conditiilor
In anumite circumstante, Grupul renegociaza sau modifica fluxurile de numerar contractuale ale creditelor
acordate clientilor. Cand se intampla acest lucru, Grupul evalueaza daca noii termeni sunt sau nu substantial
diferiti de termenii originali. Grupul face acest lucru luand in considerare atat factori cantitativi, cat si
calitativi, care schimba in mod substantial dimensiunea sau natura riscurilor creditorului asociate
contractului de credit preexistent.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
23
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
d)
Active financiare – derecunoastere (continuare)
Daca noii termeni sunt substantial diferiti, Grupul derecunoaste activele financiare initiale si recunoaste un
activ financiar "nou". Noul activ financiar este recunoscut initial la valoarea justa, iar clasificarea si
masurarea ulterioara sunt re-analizate avand in vedere noul model de afaceri si caracteristicile fluxurilor de
trezorerie contractuale. Data renegocierii este, prin urmare, considerata a fi data recunoasterii initiale in
scopul calcularii ajustarii pentru depreciere. Toate activele financiare care sunt depreciate la data
recunoasterii initiale (prima emitere sau re-emitere ca urmare a modificarilor semnificative) sunt clasificate
drept active financiare achizitionate sau emise depreciate (POCI).
La recunoasterea initiala diferenta dintre pretul tranzactiei si valoarea justa a noului activ financiar este
recunoscuta in contul de profit si pierdere pentru creditele in cazul carora valoarea justa este calculata pe
baza datelor observabile (credite care nu sunt depreciate la data modificarii).
La evaluarea noilor termeni pentru a stabili daca acestia sunt semnificativ modificati, Grupul analizeaza
daca modificarea acestora este facuta pentru a spori gradul de recuperare a creditului pre-existent.
Renegocierea sau modificarea fluxurilor de numerar contractuale ale unui activ financiar existent poate
genera derecunoasterea respectivului activ financiar si recunoasterea unui nou activ financiar daca
modificarile respective sunt semnificative. Modificarile efectuate in scopul cresterii fluxurilor de numerar
primite si care nu sunt considerate modificari semnificative ale caracteristicilor contractuale, nu genereaza
derecunoastere.
Urmatoarele modificari sunt considerate modificari contractuale semnificative:
Criterii cantitative:
●
modificarea marjei de dobanda (pentru creditele cu dobanda variabila), respectiv modificarea
dobanzii (pentru creditele cu dobanda fixa) cu mai mult de 3% pe un orizont de timp de 12 luni;
pragul este supus unei revizuiri in functie de conditiile pietei;
●
prelungirea sau reducerea maturitatii activelor financiare fara clauze de reinnoire automata cu o
perioada mai mare de 24 de luni sau cu mai mult de 50% din perioada de timp ramasa din data
modificarii pana la data de maturitate finala anterioara operarii modificarii.
Criteriile calitative se refera la modificarile contractuale care schimba substantial marimea sau natura
riscurilor creditorului associate contractului de credit pre-existent si se aplica tuturor activelor financiare:
●
Modificarea monedei contractului;
●
Modificarea tipului de dobanda (variabila sau fixa) pentru creditele performante (renegociere
comerciala);
●
Schimbarea debitorului/contrapartidei contractuale;
●
Consolidarea a doua sau mai multe credite intr-unul singur (mai multe la 1);
●
Impartirea unui credit in 2 sau mai multe credite (1 la mai multe);
●
Modificarea unui contract conform cu SPPI prin introducerea unor caracteristici care nu sunt conform
SPPI sau modificarea unui contract care nu este conform cu SPPI prin inlaturarea caracteristicilor
non-SPPI prin renegociere comerciala;
●
Schimbarea unui produs comercial sau utilizarea aceluiasi produs, dar din oferta comerciala bancara
actualizata si valabila la data schimbarii pentru impumuturile performante (renegociere comerciala);
●
Reinnoirea unui credit revolving performant (indiferent de noul termen) in cazul in care se efectueaza
o analiza de risc substantiala;
Derecunoastere alta decat pentru modificari substantiale
Un activ financiar este derecunoscut atunci cand:
●
Drepturile contractuale asupra fluxurilor de trezorerie decurgand din activele financiare au expirat;
●
Grupul retine drepturile contractuale de a primi fluxurile de trezorerie din activul financiar, dar isi
asuma o obligatie contractuala de a le plati in intregime unei terte parti fara intarzieri semnificative,
in cadrul unui aranjament de intermediere; sau
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
24
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
d)
Active financiare – derecunoastere (continuare)
●
Grupul a transferat drepturile sale de a primi fluxuri de trezorerie, si ori a) a transferat in mod
substantial toate riscurile si beneficiile asociate activului financiar, sau b) nu a transferat si nici nu
a retinut in mod substantial toate riscurile si beneficiile asociate activului financiar, dar a transferat
controlul asupra activului financiar.
O datorie financiara este derecunoscuta atunci cand obligatia este stinsa, anulata sau expira. Atunci cand o
datorie financiara este inlocuita de o alta datorie financiara catre acelasi creditor, dar cu termeni contractuali
semnificativ diferiti sau cand termenii actualei datorii sunt modificati semnificativ, un asemenea schimb
sau modificare este tratat(a) ca o derecunoastere a datoriei initiale, urmata de recunoasterea unei noi datorii,
iar diferenta intre valorile contabile este recunoscuta in Situatia veniturilor si cheltuielilor.
Reducerea directa a valorii contabile brute a creditelor din bilant
O stergere din bilant este efectuata atunci cand creditul este considerat nerecuperabil (incertitudine foarte
mare in ceea ce priveste valoarea recuperabila si perioada de timp). Stergerea din bilant nu este conditionata
de incheierea procedurilor legale si nici nu implica pierderea creantelor bancii fata de active financiare. O
stergere a unui credit este efectuata numai atunci cand sansele de recuperare sunt foarte reduse.
Banca efectueaza stergeri permanente de credite in anumite situatii, ca cele prezentate mai jos:
●
activele financiare sunt considerate nesemnificative, deci nu justifica initierea procesului de
recuperare;
●
garantiile care acopera creantele au o valoare de recuperare considerata nesemnificativa si nici o alta
sursa de recuperare nu poate fi identificata;
●
epuizarea tuturor mijloacelor legale
●
sfarsitul termenului de prescriptie pentru drepturile de executare, etc
Orice recuperare a creditelor si creantelor scoase anterior in afara bilantului este recunoscuta ca venit.
e)
Active financiare – reclasificare
Grupul nu reclasifica activele financiare ulterior recunoasterii initiale decat in circumstantele exceptionale
in care Banca achizitioneaza, vinde sau desfinteaza o line de activitate. Elementele de datorie nu sunt
niciodata reclasificate.
f)
Modelul de depreciere a activelor financiare
Grupul evalueaza previzional („forward looking”) pierderile din credite ("ECL") pentru urmatoarele
categorii de active financiare: creditele si depozitele plasate masurate la cost amorizat, instrumentele de
datorie evaluate la valoarea justa in alte elemente ale rezultatului global, angajamente de imprumut si
contracte de garantie financiara, active contractuale si creante comerciale.
Grupul recunoaste o ajustare din depreciere pentru astfel de pierderi la fiecare data de raportare. Masurarea
pierderii din credite asteptata reflecta:
●
suma neafectata si ponderata cu probabilitatea care este determinata prin evaluarea unei serii de
rezultate posibile;
●
valoarea in timp a banilor;
●
informatii rezonabile si documentate care sunt disponibile fara costuri sau eforturi nejustificate la
data raportarii despre evenimentele trecute, conditiile actuale si previziunile privind conditiile
economice viitoare.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
25
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
f)
Modelul de depreciere a activelor financiare (continuare)
Calculul ECL ia in considerare atat numarul de zile de intarziere inregistrate cat si analiza riscului de credit
efectuata pentru clientii cu credite acordate.
Pentru activele contractuale si creantele comerciale, Banca a ales sa aplice abordarea simplificata pentru
masurarea pierderilor de credit asteptate si recunoaste pierderile de credit preconizate pe toata durata vietii,
in conformitate cu prevederile IFRS 9 „Instrumente financiare”. Pe baza unei evaluari a informatiilor
istorice, Banca recunoaste pierderea de credit preconizata pentru activele contractuale si creantele
comerciale cu mai mult de 90 de zile intarziere pentru intreaga suma de expunere.
Aspecte generale cu privire la principiile ECL
Ajustarile pentru pierdere determinate pe baza modelului ECL au la baza pierderile din credit asteptate pe
intreaga durata de viata a activului financiar (lifetime expected credit loss sau LTECL), cu exceptia cazului
in care nu a existat o crestere semnificativa a riscului de credit de la recunoasterea initiala, caz in care
ajustarea pentru pierdere se evaluaza pe baza pierderilor din credit asteptate pe un orizont de 12 luni
(12mECL). Pierderea de credit asteptata este calculata incepand cu momentul originarii.
In consecinta, activele financiare care fac obiectul provizionarii pot fi clasificate in unul dintre cele 3 stadii
sau POCI, in functie de inregistrarea sau nu a unei cresteri semnificative a riscului de credit dupa
recunoasterea initiala:
●
Stadiul 1
recunoasterea initiala; ajustarea pentru pierdere se evaluaza la o valoare egala cu 12mECL
●
Stadiul 2
crestere semnificativa a riscului de credit dupa recunoasterea initiala, fara a fi insa
depreciat; ajustarea pentru pierdere se evaluaza la o valoare egala cu LTECL
●
Stadiul 3
active depreciate/in default; ajustarea pentru pierdere este reprezentata de LTECL
●
POCI
pierdere trebuie sa fie egala cu LTECL. Piederile de credite asteptate sunt recunoscute sau
reluate numai in masura in care exista o modificare ulterioara a pierderilor de credit asteptate.
Conform IFRS 9, pierderea din credit asteptata poate fi stabilita pe baza analizei individuale sau analizei
colective. Modelul Bancii de calcul al pierderilor din credit asteptate presupune:
●
Analiza individuala sau colectiva pentru clientii clasificati in Stadiul 3
●
Analiza colectiva pentru clientii clasificati in Stadiul 2 sau Stadiul 1
Criterii de clasificare in stadii
Banca a stabilit criterii pe baza carora se realizeaza lunar evaluarea cresterii semnificative a riscului de
credit de la momentul recunoasterii initiale, avand in vedere atat praguri relative cat si absolute.
●
Pentru portofoliul Non Retail (Corporate si Autoritati Publice), criteriile de clasificare in stadii
sunt:
Stadiul 3: Clienti in stare de nerambursare conform definitiei Autoritatii Bancare Europene (ABE)
prezentata in paragraful de mai jos
Stadiul 2: evaluare pe baza
Criteriului relativ:
Dublarea fata de momentul originarii a PD („Probabilitate de default”)
estimat pe durata de viata si cresterea absoluta depaseste un prag cantitativ predefinit
Criteriilor absolute:
Clienti incadrati in cele mai riscante trei clase de risc (clasa de rating
„sub-standard” precum este detaliata in nota 43.1), clienti cu rating expirat de mai mult de
trei luni, clienti fara rating la data raportarii, clienti sanatosi cu facilitati restructurate in
perioada de proba si cu serviciul datoriei <30 zile, clienti cu serviciul datoriei > 30 zile
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
26
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
f)
Modelul de depreciere a activelor financiare (continuare)
Stadiul 1: Toti clientii care nu sunt clasificati in Stadiul 2 sau Stadiul 3 pe baza criteriilor de mai
sus
●
Pentru portofoliul Retail persoane juridice, criteriile de clasificare in stadii sunt:
Stadiul 3: Clienti in stare de nerambursare conform definitiei Autoritatii Bancare Europene (ABE)
prezentata in paragraful de mai jos
Stadiul 2: evaluare pe baza
Criteriului relativ:
Dublarea fata de momentul originarii a PD-ului estimat pe durata de
viata si cresterea absoluta depaseste un prag cantitativ predefinit
Criteriilor absolute:
clienti incadrati in cele mai riscante trei clase de risc (clasa de rating
„sub-standard” precum este detaliata in nota 43.1), clienti sanatosi cu facilitati restructurate
in perioada de proba si cu serviciul datoriei <30 zile, clienti cu serviciul datoriei > 30 zile
Stadiul 1: Toti clientii care nu sunt clasificati in Stadiul 2 sau Stadiul 3 pe baza criteriilor de mai
sus
●
Pentru portofoliul Persoane fizice si persoane fizice autorizate/profesii liberale, criteriile de
clasificare in stadii sunt:
Stadiul 3: Clienti in stare de nerambursare conform definitiei Autoritatii Bancare Europene (ABE)
prezentata in paragraful de mai jos
Stadiul 2: evaluare pe baza
Criteriului relativ:
Dublarea fata de momentul originarii a PD-ului estimat pe durata de
viata si cresterea absoluta depaseste un prag cantitativ predefinit
Criteriilor absolute:
clienti incadrati in ultimele doua cele mai riscante clase de risc (clasa
de rating „sub-standard” precum este detaliata in nota 43.1), clienti sanatosi cu facilitati
restructurate in perioada de proba si cu serviciul datoriei <30 zile, clienti cu serviciul
datoriei > 30 zile
Stadiul 1: Toti clientii care nu sunt clasificati in Stadiul 2 sau Stadiul 3 pe baza criteriilor de mai
sus
In conformitate cu definitia ABE privind starea de nerambursare, principalele elemente luate in considerare
la evaluarea deprecierii creditelor includ existenta unor intarzieri mai mari de 90 de zile la plata
principalului sau a dobanzii, deteriorarea severa a situatiei financiare a contrapartidei care antreneaza o
probabilitate ridicata de a fi in imposibilitatea de a-si onora in totalitate obligatiile din credit, restructurarea
creditelor in conditiile unor dificultati financiare semnificative intampinate de debitor, initierea procedurilor
legale sau transferarea debitorului in gestiunea structurilor de recuperare specializate (indiferent de numarul
zilelor de intarziere).
Tehnici privind calculul ECL:
Elementele principale care stau la baza determinarii ECL sunt prezentate mai jos:
●
PD - modelele privind Probabilitatea de default se bazeaza pe o abordare in doua etape: construirea
curbei marginale a PD-ului through-the-cycle (TTC) si ajustarea curbei PD-ului TTC pentru a tine
cont de situatia actuala si impactul informatiei previzionale;
●
LGD - modelul Pierderii in caz de nerambursare tine seama de incasari, vanzarile de portofolii si
recuperarile garantiilor;
●
EAD - estimarea Expunerii in caz de nerambursare la fiecare moment se bazeaza pe modelele
interne privind Factorul de Conversie a Creditului(CCF);
●
Ajustarea parametrilor de calcul a ECL pentru a tine cont de situatia actuala (point in time) si
impactul informatiei previzionale.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
27
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
f) Modelul de depreciere a activelor financiare (continuare)
Informatia previzionala (forward-looking)
Pierderile asteptate sunt calculate pe baza a 3 scenarii macroeconomice: scenariul optimist, scenariul de
baza si scenariul de stres. Astfel, pierderile din credit asteptate sunt influentate atat de modificari in calitatea
portofoliului cat si de modificari ale proiectiilor macroeconomice. Modelele macroeconomice au in vedere
factori care ar putea avea un impact asupra ECL, respectiv PIB, cursul de schimb RON / EUR si rata
somajului. Estimarile finale de ECL au la baza media ponderata a celor trei scenarii (in functie de
probabilitatile de aparitie asociate).
Elementele de intrare si modelele utilizate pentru calculul ECL nu reusesc intotdeauna sa reflecte toate
caracteristicile pietei la data situatiilor financiare. In acest sens, Banca analizeaza necesitatea/oportunitatea
constituirii de provizioane aditionale sub forma de „overlays” pentru a aborda:
●
Sectorul de activitate cu un anumit risc (ajustarea ECL pe sectoare care au un comportament diferit
fata de intregul segment de calibrare).
●
Un risc macroeconomic, vizibil, imposibil de acoperit de modele (de obicei, atunci cand stresul
previzibil nu a avut loc in trecutul observat pentru a servi drept baza pentru modele).
Principii de depreciere/default
Deprecierea si recuperarea sunt evaluate, masurate si recunoscute individual pentru credite si creante care
sunt semnificative individual, si pe baza de portofoliu de credite si creante depreciate pentru cele care nu
sunt semnificative individual. Creditele si creantele pentru care nu a fost identificata o dovada obiectiva a
deprecierii indiferent daca sunt individual semnificative sau nu, sunt incluse intr-un portofoliu de evaluare
colectiva a deprecierii. Valoarea contabila a activului este redusa pana la valoarea recuperabila estimata fie
direct, fie prin utilizarea unu cont de provizion. Pierderea aferenta este recunoscuta in contul de profit si
pierdere. Daca valoarea deprecierii scade ulterior ca urmare a unui eveniment care apare dupa depreciere,
reluarea provizionului este creditata in contul de profit si pierdere.
Grupul utilizeaza definitia starii de nerambursare conform definitiei valide implicite a ABE. Toate curbele
PD ca parametrii de intrare pentru calculul ECL au fost calibrate aplicand retroactiv definitia ABE in
portofoliu, pentru a asigura coerenta intrarii in starea de nerambursare in timpul calibrarii.
Evaluarea garantiilor
In vederea diminuarii riscului de credit aferent activelor financiare, Banca urmareste obtinerea
garantiilor/colateralelor acolo unde este posbil. Garantiile sunt acceptate sub diverse forme, precum
numerar, scrisori de garantie, garantii imobiliare, etc.
Garantiile imobiliare sunt evaluate periodic. Valoarea de piata a acestora este estimata de catre evaluatori
certificati, care pot fi externi sau interni institutiei. In functie de tipul garantiei, reevaluarea se realizeaza:
●
Anual, pentru proprietati imobiliare de natura comerciala/ industriala/ agricola, terenuri
●
Cel putin o data la 3 ani, pentru proprietati imobiliare de natura rezidentiala sau cu o frecventa mai
ridicata in situatia in care piata imobiliara prezinta o evolutie negativa.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
28
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
f) Modelul de depreciere a activelor financiare (continuare)
Valoarea garantiilor impacteaza calculul ECL prin intermediul parametrului LGD, care reprezinta estimarea
pierderii dintr-o tranzactie in cazul aparitiei starii de nerambursare, luand in considerare toate fluxurile de
numerar incasate de la client, precum si recuperarile din valorificarea garantiilor (nete de orice costuri si
pierderi suplimentare aferente), incluzand si efectul valorii in timp a banilor. Valoarea de recuperare a unei
garantii se determina prin aplicarea de coeficienti de ajustare la valoarea sa de piata, atunci cand nivelul de
provizioane se determina pe baza analizei individuale.
g)
Conversia soldurilor exprimate in valuta
Tranzactiile in valuta sunt inregistrate la cursul de schimb al monedei functionale de la data tranzactiei. La
data situatiei pozitiei financiare, activele si datoriile monetare denominate in valuta sunt convertite folosind
cursul de schimb al monedei functionale pentru ziua respectiva. Diferentele sunt recunoscute in profit sau
pierdere. Elementele nemonetare denominate intr-o alta valuta care sunt contabilizate la cost sunt convertite
utilizand ratele de schimb de la data tranzactiei initiale.
Elementele nemonetare denominate in valuta, masurate la valoarea justa, sunt convertite utilizand ratele de
schimb de la data determinarii valorii juste.
Ratele de schimb la 31 decembrie 2022, respectiv 2021, pentru valutele care au avut un impact semnificativ
asupra situatiilor financiare consolidate si individuale ale Grupului si ale Bancii, au fost:
31-Dec-22
31-Dec-21
RON/ EUR
4.9474
4.9481
RON/ USD
4.6346
4.3707
h) Numerar si disponibilitati asimilate
In scopul prezentarii situatiei fluxurilor de numerar, numerarul si echivalentul de numerar cuprinde
numerarul din casierie, conturile curente si plasamentele pe termen scurt la alte banci, mai putin sume in
tranzit si credite catre banci cu o scadenta mai mare de 90 de zile de la data achizitiei. Grupul si Banca nu
au inclus in categoria disponibilitatilor la vedere sumele reprezentand soldul contului de rezerva minima
obligatorie la Banca Nationala a Romaniei.
i)
Leasing
Determinarea faptului ca un contract contine sau nu o creanta de leasing se bazeaza pe substanta economica
a contractului si presupune o analiza a faptului ca indeplinirea contractului depinde sau nu de folosirea unui
anumit activ sau a anumitor active si daca contractul acorda dreptul de a utiliza activul.
Un contract este sau contine un contract de inchiriere daca transmite dreptul de a controla utilizarea unui
activ identificat pentru o perioada de timp in schimbul unei contraprestatii.
Grupul in calitate de locator
Leasingul financiar, care transfera locatarului, in mare masura, toate riscurile si beneficiile aferente
dreptului de proprietate asupra bunului, este recunoscut initial in situatia pozitiei financiare la valoarea justa
a bunului din contract sau, in cazul in care este mai mica, la valoarea actualizata a platilor minime de leasing
aferente contractului. Platile de leasing sunt alocate intre capital si venituri din dobanzi intr-un mod care
reflecta o rata periodica constanta a rentabilitatii investitiei nete neamortizate aferente leasingului financiar.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
29
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
i)
Leasing (continuare)
Grupul ca locatar
Grupul aplica o abordare unica de recunoastere si evaluare pentru toate contractele de leasing, cu exceptia
inchirierilor pe termen scurt si a contractelor de leasing de active cu valoare scazuta. Grupul recunoaste
datoriile de leasing pentru efectuarea platilor de leasing si activele din dreptul de utilizare care reprezinta
dreptul de utilizare a activelor subiacente. Pentru leasingul pe termen scurt sau pentru leasingul pentru care
activul de baza are o valoare scazuta, platile aferente leasingului sunt recunoscute drept cheltuieli liniare pe
durata contractului de inchiriere (a se vedea Nota 33).
Active privind dreptul de utilizare
Grupul recunoaste activele dreptului de utilizare la data inceperii contractului de inchiriere (adica data la
care activul de baza este disponibil pentru utilizare). Activele din drept de utilizare sunt masurate la cost,
mai putin orice amortizare acumulata si pierderi din depreciere si ajustate pentru orice reevaluare a
datoriilor de leasing. Costul drepturilor de utilizare a activului include valoarea datoriilor de inchiriere
recunoscute, costurile directe initiale suportate si platile de leasing efectuate la sau inainte de data inceperii.
Activele dreptului de utilizare sunt depreciate liniar pe durata contractului de inchiriere. Activele privind
dreptul de utilizare sunt prezentate in Nota 13.
Datorii de leasing
La data inceperii contractului de leasing, Grupul recunoaste datoriile de leasing masurate la valoarea actuala
a platilor de leasing care trebuie efectuate pe durata contractului de leasing. Platile de inchiriere pot include
plati fixe, plati de leasing variabile care depind de un indice sau o rata si sume preconizate sa fie platite sub
garantii de valoare reziduala. Platile de inchiriere pot include, de asemenea, platile cu penalitati pentru
incetarea contractului de inchiriere.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
30
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
j)
Investitii in entitati asociate si asocieri in participatie
Un asociat este o intreprindere in care Grupul si Banca exercita o influenta semnificativa si nu este nici o
filiala, nici o asociere in participatie.
O asociere in participatie este un acord comun prin care partile care detin controlul comun al acordului au
drepturi asupra activelor nete ale acordului. Grupul si Banca isi recunosc interesul intr-o asociere in
participatie ca investitie si contabilizeaza acea investitie utilizand metoda punerii in echivalenta in
conformitate cu IAS 28 Investitii in asociati.
Asociatii si asocierile in participatie sunt contabilizati folosind metoda punerii in echivalenta in scopul
consolidarii si a metodei costurilor pentru situatii financiare individuale.
In cadrul metodei punerii in echivalenta, o investitie intr-o entitate asociata sau asociere in participatie este
inregistrata in situatia pozitiei financiare la cost plus modificarile ulterioare post-achizitiei din partea
Grupului si a Bancii a activelor nete ale entitatii asociate sau asocierii in participatie. Fondul comercial al
unui asociat sau asociere in participatie este inclus in valoarea contabila a investitiei si nu este amortizat.
Grupul si Banca efectueaza o evaluare a oricaror pierderi suplimentare din depreciere in legatura cu
investitita neta in entitatea asociata sau asociere in participatie.
Situatia veniturilor si cheltuielilor reflecta ponderea rezultatelor operatiunilor entitatii associate sau ale
asocierii in participatie. In cazul in care a existat o modificare recunoscuta direct in capitalurile proprii ale
entitatii asociate, Grupul isi recunoaste cota parte din aceste modificari si o prezinta, atunci cand este cazul
in situatia modificarilor capitalurilor proprii.
Datele de raportare ale entitatilor asociate, ale asocierilor in participatie si ale Grupului sunt identice, iar
principalele politici contabile ale asociatilor sunt conforme cu cele utilizate de Grup pentru tranzactii si
evenimente similare in circumstante similare.
k)
Imobilizari corporale
Costul unui element de imobilizari corporale trebuie recunoscut ca activ daca si numai daca:(a) este
probabila generarea pentru entitate de beneficii economice viitoare aferente activului; si (b) costul activului
poate fi evaluat in mod fiabil. Cladirile si alte imobilizari corporale sunt inregistrate la costul de achizitie,
diminuat cu amortizarea cumulata si deprecierea cumulata.
In conformitate cu IAS 29 „Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste”, imobilizarile corporale
au fost retratate, conform contabilitatii de hiperinflatie, luandu-se in considerare indicele general al
preturilor intre data achizitiei si 31 decembrie 2003.
Amortizarea este calculata pe baza metodei liniare, luand in considerare ratele stabilite conform duratelor
de viata utila estimate, dupa cum sunt prezentate mai jos:
Tip active
Ani
Cladiri si constructii speciale
10-40
Calculatoare si echipamente
3-5
Mobilier si alte echipamente
15
Mijloace de transport
5
Terenurile nu se amortizeaza. Imobilizarile in curs nu se amortizeaza inainte de a fi date in folosinta.
Cheltuielile de reparatie si intretinere sunt inregistrate in Situatia profitului sau pierderii in perioada in care
sunt angajate. Cheltuielile ulterioare sunt recunoscute ca un activ conform acelorasi principii de
recunoastere utilizate la momentul recunoasterii initiale.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
31
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
k)
Imobilizari corporale (continuare)
Valoarea contabila a imobilizarilor corporale este revizuita la fiecare data a situatiei pozitiei financiare sau
cand evenimente sau circumstante indica faptul ca valoarea activelor ar putea sa nu mai fie recuperata.
Valoarea recuperabilă a unui activ este cea mai mare valoare dintre valoarea justă a unui activ sau a unei
UGC (unitate de generare a costurilor) minus costurile de cedare și valoarea sa de utilizare. Valoarea
recuperabilă este determinată pentru un activ individual, cu excepția cazului în care activul nu generează
intrări de numerar care sunt în mare măsură independente de cele provenite de la alte active sau grupuri de
active. Atunci când valoarea contabilă a unui activ sau a unei UGC depășește valoarea sa recuperabilă,
activul este considerat depreciat și este redus la valoarea sa recuperabilă.
Activele corporale sunt derecunoscute la cedarea acestora sau cand nu se mai asteapta beneficii economice
viitoare din utilizarea sau cedarea lor. Castigul sau pierderea care rezulta din derecunoasterea unui activ
corporal (determinat ca diferenta intre incasarile nete la cedare si valoarea contabila a elementului) este
inclus(a) in Situatia profitului sau pierderii in anul in care activul este derecunoscut.
l)
Investitii imobiliare
Activele sunt clasificate drept investitii imobiliare in cazul in care proprietatea (teren sau o cladire - sau o
parte a unei cladiri - sau ambele) este detinuta (de catre Banca sau Grup ca proprietar), pentru a obtine
venituri din chirii sau pentru cresterea valorii capitalului sau ambele, mai degraba decat pentru: utilizarea
in productie sau in scopuri administrative; sau vanzare pe parcursul desfasurarii normale a activitatii.
Investitiile imobiliare sunt recunoscute initial la cost, inclusiv costurile de tranzactionare. Ulterior
recunoasterii initiale, investitiile imobiliare sunt inregistrate la cost mai putin orice amortizare cumulata si
orice pierdere din depreciere.
Investitiile imobiliare sunt derecunoscute fie cand sunt cedate, fie cand investitia imobiliara respectiva este
definitiv retrasa din folosinta si nu se mai asteapta beneficii economice viitoare din cedarea ei. Castigurile
sau pierderile aparute din cedarea sau casarea investitiilor imobiliare sunt recunoscute in Situatia profitului
sau pierderii in anul casarii sau cedarii.
Transferurile catre investitii imobiliare vor fi facute atunci, si numai atunci, cand exista o modificare a
utilizarii, evidentiata de incetarea utilizarii de catre proprietar, inceperea unui leasing operational cu o alta
parte, sau incheierea procesului de construire sau dezvoltare. Transferurile de la investitiile imobiliare se
fac atunci si numai atunci cand exista o modificare a utilizarii, evidentiata de inceperea utilizarii de catre
proprietar sau inceperea procesului de dezvoltare in perspectiva vanzarii.
Amortizarea cladirilor incluse in investitii imobiliare se realizeaza utilizand metoda liniara pe durata de
utilizare asa cum se prezinta in nota 3 k).
m) Active imobilizate detinute in vederea vanzarii
Activele imobilizate pentru care se estimeaza ca valoarea contabila va fi recuperata in principal printr-o
tranzactie de vanzare, mai degraba decat prin utilizarea sa continua sunt clasificate ca fiind detinute in
vederea vanzarii.
Activele detinute in vederea vanzarii sunt evaluate initial si, ulterior, masurate la valoarea cea mai mica
dintre valoarea contabila si valoarea justa la data evaluarii. Pentru orice scadere a valorii juste sub valoarea
contabila, deprecierea este recunoscuta in contul de profit si pierdere. Cresterea valorii juste a unui activ
detinut in vederea vanzarii este contabilizata prin reluarea de provizion. Cresterea valorii juste este
recunoscuta pana la limita valorii contabile de la momentul recunoasterii initiale a activului.
Pe perioada in care un activ este clasificat ca detinut in vederea vanzarii nu este recunoscuta amortizarea
acestuia. Un activ care inceteaza sa mai fie clasificat drept detinut in vederea vanzarii este evaluat la
valoarea cea mai mica dintre valoarea contabila inainte ca activul sa fi fost clasificat ca fiind detinut in
vederea vanzarii ajustata cu amortizarea care ar fi fost recunoscuta daca activul nu ar fi fost clasificat ca
fiind detinut in vederea vanzarii si valoarea recuperabila a activului.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
32
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
n) Fondul comercial
Fondul comercial obtinut din combinari de intreprinderi este evaluat la momentul achizitiei la cost,
reprezentand diferenta, intr-o combinare de intreprinderi, dintre costul de achizitie si cota parte a Grupului
din valoarea justa neta a activelor, pasivelor si datoriilor contingente identificabile. Dupa recunoasterea
initiala, fondul comercial este evaluat la cost minus orice pierderi cumulate ulterior din depreciere.
Fondul comercial este revizuit pentru depreciere la fiecare data de raportare sau mai des daca evenimente
sau schimbari in circumstante arata ca valoarea contabila ar putea fi depreciata. Deprecierea se determina
prin evaluarea valorii recuperabile a unitatii generatoare de numerar la care se refera fondul comercial. In
cazul in care valoarea recuperabila a unitatii generatoare de numerar este mai mica decat valoarea contabila,
o pierdere din depreciere este recunoscuta.
o) Imobilizari necorporale
Activele necorporale sunt masurate initial la cost. Dupa recunoasterea initiala, imobilizarile necorporale
sunt inregistrate la cost minus amortizarea cumulata si pierderea cumulata din depreciere. Toate activele
necorporale in sold la 31 decembrie 2022 respectiv 2021, au durate de viata determinate si se amortizeaza
pe baza metodei liniare pe o durata de viata utila de pana la 5 ani. Durata si metoda de amortizare sunt
revizuite cel putin la sfarsitul fiecarui an financiar.
La data situatiei pozitiei financiare sau ori de cate ori evenimente sau schimbari in circumstante indica
faptul ca valoarea contabila nu mai poate fi recuperata, activele necorporale sunt analizate pentru
depreciere. Cand valoarea contabila a unui activ este mai mare decat valoarea recuperabila estimata, aceasta
este redusa la valoarea recuperabila prin recunoasterea provizionului. Un activ necorporal este derecunoscut
la cedare (ex. la data la care destinatarul obtine controlul) sau atunci cand nu mai exista asteptari de beneficii
economice viitoare ca urmare a utilizarii sau eliminarii acestuia. Orice castig sau pierdere ca urmare a
derecunoasterii activului (calculat ca diferenta intre veniturile nete din cedare si valoarea contabila a
activului) sunt incluse in situatia profitului sau pierderii.
p)
Beneficiile angajatilor
Beneficii pe termen scurt:
Beneficiile pe termen scurt ale angajatilor includ: indemnizatii, salarii, contributia la asigurarile sociale.
Acestea sunt recunoscute ca si cheltuieli pe masura prestarii serviciilor.
Asigurari sociale:
Atat Grupul cat si angajatii acestuia sunt obligati prin lege sa contribuie la asigurarile sociale asa cum sunt
ele descrise in situatiile financiare ca si contributii la asigurarile sociale, prin Fondul National de Pensii
gestionat de Casa Nationala de Pensii si Asigurari Sociale din Romania (un plan de contributii finantat in
baza retinerilor la sursa). Grupul si Banca nu au nicio obligatie legala sau implicita de a plati beneficii
viitoare. Singura obligatie a Bancii este de a plati contributiile la momentul in care acestea devin scadente.
Daca membrii asigurati in baza planului de Pensii si Asigurari Sociale inceteaza a mai fi salariati ai Grupului
sau ai subsidiarelor acestuia, Grupul nu are nici o obligatie de a mai plati acestora beneficiile pe care le
platea in anii in care erau angajati. Contributiile Grupului si ale Bancii sunt inregistrate in conturile de
cheltuieli privind salariile si cheltuielile asimilate.
Beneficiile post-angajare:
Grupul si Banca au obligatia contractuala de a plati personalului care iese la pensie, beneficii calculate pe
baza salariului la momentul pensionarii si a numarului de ani lucrati de fiecare persoana. Costul Grupului
si al Bancii cu acordarea de beneficii in baza acestui plan de beneficii determinate este estimat anual
folosind tehnica actuariala „metoda factorului de credit proiectat” si este recunoscut in situatia profitului
sau pierderii pe baza contabilitatii de angajament.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
33
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
p)
Beneficiile angajatilor (continuare)
Diferentele rezultate din modificari ale ipotezelor de calcul (pensionari anticipate, rate de actualizare, etc)
sau diferentele dintre ipotezele actuariale si performantele reale sunt recunoscute ca pierderi sau castiguri
actuariale.
Castigurile si pierderile actuariale, exclusiv sumele recunoscute ca dobanzi nete aferente datoriei nete
privind beneficiul determinat sunt componente utilizate pentru a reevalua datoria neta privind beneficiul
determinat. Aceste componente sunt recunoscute imediat si integral ca si castiguri si pierderi nerealizate si
prezentate in Rezervele privind planul de pensii. Aceste elemente nu sunt niciodata reclasificate in venituri,
dar transferate in rezultatul reportat.
Atunci cand intra in vigoare un plan nou sau modificat, costul serviciilor anterioare este recunoscut imediat
in profit sau pierdere.
O cheltuiala anuala este inregistrata in cadrul cheltuielilor de personal aferente planurilor de beneficii
determinate, constand in :
-
drepturile suplimentare acordate fiecarui angajat (costul serviciilor curente);
-
costul serviciilor anterioare rezultat dintr-o modificare de plan sau o reducere;
-
cheltuiala financiara rezultata din rata de actualizare (a dobanzii nete aferente datoriei nete
privind beneficiile determinate);
-
decontarea planurilor.
Plan de optiuni de plata pe baza de actiuni :
Angajatii Grupului si ai Bancii (inclusiv directorii executivi) primesc o remuneratie sub forma optiunilor
de plata pe baza de actiuni SG. Angajatii presteaza servicii drept contravaloare pentru instrumentele de
capitaluri proprii ("capitaluri proprii-tranzactii decontate"), iar Groupe Société Générale trebuie sa atinga
anumiti indicatori economici.
Costul tranzactiilor decontate in capitaluri proprii este recunoscut ca o crestere in capitalurile proprii in
perioada in care performanta si/sau conditiile de serviciu sunt indeplinite si se incheie la data la care
angajatii in cauza au dreptul de a exercita aceasta optiune ("de la data intrarii in drepturi").
Alte beneficii
Banca acorda angajatilor cu vechime mai mare de 3 ani o contributie anuala la fondul de pensii (pilonul 3)
in suma de 200 Euro/an/angajat.
q)
Impozitare
Impozitul curent reprezinta valoarea impozitului pe profit datorat aferent profitului impozabil, calculat
conform legislatiei fiscale romanesti si inregistrat pe baza contabilitatii de angajament in perioada la care
se refera.
Datoria cu impozitul pe profit amanat este recunoscuta pentru toate diferentele temporare impozabile intre
baza fiscala a activelor si datoriilor si valoarea lor contabila la data situatiei pozitiei financiare, in scopuri
de raportare financiara, care vor avea ca rezultat valori impozabile in perioadele viitoare.
Activele privind impozitul pe profit amanat sunt recunoscute pentru toate diferentele temporare deductibile
si pentru reportarea pierderilor si creantelor fiscale nefolosite, in limita in care este probabil ca profitul
impozabil va fi disponibil si fata de care diferenta temporara deductibila si reportarea pierderilor fiscale
nefolosite sa poata fi utilizate.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
34
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
q)
Impozitare (continuare)
Creantele si datoriile privind impozitul amanat trebuie evaluate la valoarea care se asteapta sa fie platita
catre sau recuperata de la autoritatile fiscale, pe baza ratelor de impozitare (si pe baza legislatiei fiscale)
care au fost reglementate sau reglementate in mare masura pana la data situatiei pozitiei financiare. Activele
si datoriile privind impozitul curent si impozitul amanat se pot compensa daca se refera la aceeasi entitate
impozabila si sunt percepute de aceeasi autoritate fiscala si entitatea are dreptul de a le compensa. Pentru
tranzactiile si alte evenimente recunoscute direct in capitalurile proprii, orice efecte fiscale aferente vor fi,
de asemenea, recunoscute direct in capitalurile proprii si nu in structura profitului si pierderii.
r)
Provizioane
Un provizion este recunoscut numai in momentul in care Grupul si Banca au o obligatie prezenta (legala
sau implicita) generata de un eveniment anterior, este probabil ca o iesire de resurse care sa afecteze
beneficiile economice sa fie necesara pentru a onora obligatia respectiva si o buna estimare a valorii
obligatiei poate fi realizata. In cazul in care efectul modificarii puterii de cumparare in timp este
semnificativ, valoarea provizionului va fi egala cu valoarea actualizata a cheltuielilor estimate a fi necesare
pentru compensarea obligatiilor. Atunci cand se foloseste actualizarea, cresterea in valoare a provizionului
pentru a reflecta trecerea timpului este recunoscuta drept cost al indatorarii.
s)
Datorii si active contingente
Datoriile contingente nu sunt recunoscute in situatiile financiare. Ele sunt prezentate in note, cu exceptia
cazurilor in care posibilitatea unei iesiri de beneficii economice este redusa. Activele contingente nu sunt
recunoscute in situatiile financiare, dar sunt prezentate cand o intrare de beneficii este probabila.
t)
Rezultatul pe actiune
Rezultatul pe actiune este determinat prin impartirea profitului net la numarul mediu ponderat al actiunilor
in circulatie din anul respectiv. La 31 decembrie 2022, respectiv 2021 Grupul si Banca nu au emis nici un
instrument de capitaluri proprii potential diluant.
u)
Dividende aferente actiunilor ordinare
Dividendele aferente actiunilor ordinare sunt recunoscute ca o datorie si deduse din capitalurile proprii in
momentul in care sunt aprobate de catre actionarii Grupului si ai Bancii.
v)
Persoane aflate in relatii speciale
Diferite entitati sau persoane sunt considerate a fi in relatii speciale cu Grupul si Banca in cazul in care una
din parti, fie prin proprietate, fie prin drepturi contractuale, relatii familiale sau alte situatii similare poate
controla direct sau indirect cealalta parte, sau o poate influenta in mod semnificativ in luarea unor decizii
financiare sau operationale. Tranzactiile intre parti afiliate reprezinta un transfer de resurse sau obligatii
intre parti afiliate indiferent daca implica un pret sau nu.
w)
Evenimente ulterioare datei bilantului
Evenimentele ulterioare datei bilantului ce furnizeaza informatii suplimentare despre situatia Grupului si a
Bancii la data situatiei pozitiei financiare (evenimente ce necesita ajustari), sau acelea care indica faptul ca
ipoteza continuitatii activitatii nu este adecvata sunt reflectate in situatiile financiare. Evenimentele
ulterioare ce nu necesita ajustari sunt prezentate in note, in cazul in care sunt semnificative.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
35
4. Raportarea pe segmente
Segmentele utilizate in scopuri de management sunt bazate pe tipul de client si dimensiunea acestuia,
produsele si serviciile oferite dupa cum urmeaza:
In categoria Retail (Persoane fizice si Companii mici) sunt identificate urmatoarele segmente de clienti:
●
Persoane fizice – Banca pune la dispozitia clientilor o gama de produse bancare cum ar fi: produse
de economisire si depozitare, credite de consum si ipotecare, descoperiri de cont, carduri de credit,
transfer de fonduri si facilitati de plata, etc.
●
Companii Mici – companii cu cifra de afaceri anuala mai mica de 1 milion de EUR si cu o expunere
agregata la nivel de grup mai mica de 0,3 millioane EUR. O gama de produse standardizata este
oferita intreprinderilor mici si persoanelor fizice autorizate: produse de economisire si depozitare,
credite si alte facilitati de creditare, etc.
Categoria clientilor Retail
complexitatea activitatii efectuate si marimea afacerii pentru care este furnizata o gama de produse si
servicii bancare cu complexitate medie-redusa
In categoria Non-Retail sunt identificate urmatoarele segmente de clienti:
●
Intreprinderi Mici si Mijlocii (companii cu cifra de afaceri anuala intre 1 milion si 50 Milioane de
EURO si expunerea agregata la nivel de grup mai mare de 0,3 milioane EUR).
●
Companii Mari (companii cu cifra de afaceri mai mare de 50 milioane EUR, municipalitati,
companii din sectorul public si alte institutii financiare).
Banca pune la dispozitia acestor clienti o gama larga de produse si servicii bancare, incluzand: produse de
economisire si depozitare, credite si alte facilitati de creditare, servicii de transfer si plati, gestionarea de
numerar, consultanta de investitii, titluri de valoare, proiecte si tranzactii de finantare structurala, credite
sindicalizate, si tranzactii garantate cu active.
Categoria
pe liniile de afaceri Retail si Non-Retail.
Comitetul Executiv monitorizeaza activitatea fiecarui segment separat cu scopul de a lua decizii in ceea ce
priveste alocarea resurselor si evaluarea performantei.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
36
4. Raportarea pe segmente (continuare)
Grup
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Total
Retail
Non retail
Gestiune
proprie
Total
Retail
Non retail
Gestiune
proprie
Total active
73.841.767
23.896.003
13.799.733
36.146.031
69.063.297
23.148.761
10.987.709
34.926.827
Credite si avansuri acordate clientelei, net &
Creante din leasing financiar, net
37.695.736
23.896.003
13.799.733
-
34.136.470
23.148.761
10.987.709
-
Alte active
36.146.031
-
-
36.146.031
34.926.827
-
-
34.926.827
Total pasive
73.841.767
37.096.720
19.564.121
17.180.926
69.063.297
35.988.622
16.694.959
16.379.716
Depozitele clientelei
56.660.841
37.096.720
19.564.121
-
52.683.581
35.988.622
16.694.959
-
Alte pasive
17.180.926
-
-
17.180.926
16.379.716
-
-
16.379.716
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Total
Retail
Non retail
Gestiune
proprie
Total
Retail
Non retail
Gestiune
proprie
Total active
71.522.977
22.780.047
12.762.232
35.980.698
67.015.263
22.070.310
10.113.546
34.831.407
Credite si avansuri acordate clientelei, net
35.542.279
22.780.047
12.762.232
-
32.183.856
22.070.310
10.113.546
-
Alte active
35.980.698
-
-
35.980.698
34.831.407
-
-
34.831.407
Total pasive
71.522.977
35.533.284
21.382.456
14.607.237
67.015.263
35.988.622
16.929.264
14.097.377
Depozitele clientelei
56.915.740
35.533.284
21.382.456
-
52.917.886
35.988.622
16.929.264
-
Alte pasive
14.607.237
-
-
14.607.237
14.097.377
-
-
14.097.377
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
37
4. Raportarea pe segmente (continuare)
Grup
2022
2021
Total
Retail
Non retail
Gestiune
proprie
Total
Retail
Non retail
Gestiune
proprie
Venituri nete din dobanzi
2.370.434
1.578.147
653.935
138.352
2.084.187
1.405.150
458.121
220.916
Venituri din comisioane, net
754.329
517.720
243.820
(7.211)
744.227
528.901
223.706
(8.380)
Total alte venituri
334.460
122.488
98.202
113.769
268.723
101.661
85.745
81.317
Venituri operationale
3.459.223
2.218.355
995.957
244.910
3.097.137
2.035.712
767.571
293.854
Total cheltuieli operationale
(1.744.602)
(1.301.754)
(443.157)
309
(1.597.030)
(1.187.264)
(409.575)
(191)
Costul net al riscului
(95.106)
(87.662)
41.633
(49.077)
145.656
20.142
141.853
(16.340)
Profitul brut (inainte de impozitul pe profit)
1.619.515
828.939
594.434
196.142
1.645.763
868.590
499.850
277.323
Total impozit pe profit
(282.427)
(144.558)
(103.663)
(34.207)
(326.860)
(172.482)
(99.259)
(55.120)
Profitul exercitiului financiar
1.337.088
684.381
490.771
161.935
1.318.903
696.109
400.591
222.203
Raport costuri/venituri
50,4%
58,7%
44,5%
0,0%
51,6%
58,3%
53,4%
0,0%
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
38
4. Raportarea pe segmente (continuare)
Banca
2022
2021
Total
Retail
Non retail
Gestiune
proprie
Total
Retail
Non retail
Gestiune
proprie
Venituri nete din dobanzi
2.239.198
1.504.913
588.438
145.848
1.953.108
1.324.327
401.548
227.233
Venituri din comisioane, net
719.194
492.782
239.202
(12.789)
706.043
499.154
218.285
(11.396)
Total alte venituri
330.471
122.163
92.835
115.473
270.736
101.477
80.355
88.904
Venituri operationale
3.288.862
2.119.856
920.474
248.531
2.929.887
1.924.960
700.187
304.740
Total cheltuieli operationale
(1.640.885)
(1.229.137)
(411.991)
243
(1.494.056)
(1.111.003)
(383.022)
(31)
Costul net al riscului
(92.699)
(95.202)
51.565
(49.062)
159.233
18.960
156.609
(16.337)
Profitul brut (inainte de impozitul pe profit)
1.555.279
795.518
560.048
199.713
1.595.064
832.918
473.774
288.372
Total impozit pe profit
(269.341)
(137.767)
(96.988)
(34.586)
(315.808)
(164.910)
(93.803)
(57.095)
Profitul exercitiului financiar
1.285.938
657.751
463.059
165.127
1.279.256
668.006
379.972
231.278
Raport costuri/venituri
49,9%
58,0%
44,8%
0,0%
51,0%
57,7%
54,7%
0,0%
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
39
5. Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Numerar in casierie si tezaur
1.898.120
1.323.877
1.898.051
1.323.844
Numerar in ATM
633.229
570.571
633.229
570.571
Conturi curente la Banca Centrala
5.093.654
4.311.908
5.093.654
4.311.908
Total
7.625.002
6.206.356
7.624.933
6.206.323
6. Creante asupra institutiilor de credit
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Depozite la banci romanesti
22.001
124.453
22.001
124.453
Depozite la banci straine
622.972
3.755.293
606.997
3.738.708
Conturi curente la banci romanesti
3
(0)
3
-
Conturi curente la banci straine
652.035
507.149
652.035
507.149
Operatiuni reverse repo
5.450.233
-
5.450.233
-
Obligatiuni
473.718
151.047
473.718
151.047
Total
7.220.963
4.537.941
7.204.987
4.521.357
Portofoliul de Creante asupra institutiilor de credit este incadrat in Stadiul 1. Grupul si Banca au inregistrat
un provizion de depreciere pentru creantele asupra instiutiilor de credit de 7 la 31 decembrie 2022 (la 31
decembrie 2021: 146).
7. Instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare
Grup
31 decembrie 2022
Active
Datorii
Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii
33.419
341.983
2.320.369
Swapuri pe curs de schimb
47.067
32.726
2.079.583
Contracte forward pe curs de schimb
34.004
62.621
4.237.999
Optiuni
65.609
65.645
3.053.774
Total instrumente financiare derivate
180.099
502.975
11.691.725
31 decembrie 2022
Active
Datorii
Titluri de tranzactie
426.524
294.199
Credite/Depozite de tranzactionare
984.869
616.757
Repo/Reverse repo
751.885
29.615
Total active si datorii financiare detinute pentru tranzactionare
2.163.278
940.571
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
40
7. Instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare (continuare)
Grup
31 decembrie 2021
Active
Datorii
Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii
33.962
48.399
5.101.371
Swapuri pe curs de schimb
8.386
4.593
3.012.164
Contracte forward pe curs de schimb
7.126
6.056
1.110.385
Optiuni
35.214
35.258
3.775.969
Total instrumente financiare derivate
84.688
94.306
12.999.889
31 decembrie 2021
Active
Datorii
Titluri de tranzactie
768.334
207.534
Depozite de tranzactionare
-
76.830
Repo/Reverse repo
1.421.902
119.981
Total active si datorii financiare detinute pentru tranzactionare
2.190.236
404.345
Banca
31 decembrie 2022
Active
Datorii
Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii
33.419
341.983
2.320.369
Swapuri pe curs de schimb
47.067
32.726
2.079.583
Contracte forward pe curs de schimb
34.004
62.621
4.237.999
Optiuni
65.609
65.645
3.053.774
Total instrumente financiare derivate
180.099
502.975
11.691.725
31 decembrie 2022
Active
Datorii
Titluri de tranzactie
420.458
294.199
Credite/Depozite de tranzactionare
984.869
616.757
Reverse repo/Repo
751.885
29.615
Total active si datorii financiare detinute pentru tranzactionare
2.157.212
940.571
Banca
31 decembrie 2021
Active
Datorii
Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii
33.962
48.399
5.101.371
Swapuri pe curs de schimb
8.386
4.593
3.012.164
Contracte forward pe curs de schimb
7.126
6.056
1.110.385
Optiuni
35.214
35.258
3.775.969
Total instrumente financiare derivate
84.688
94.306
12.999.889
31 decembrie 2021
Active
Datorii
Titluri de tranzactie
768.334
207.534
Depozite de tranzactionare
-
76.830
Reverse repo
1.421.902
119.981
Total active si datorii financiare detinute pentru tranzactionare
2.190.236
404.345
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
41
7. Instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare (continuare)
Grupul continua sa aplice contabilitatea de acoperire (acoperirea valorii juste) la 31 decembrie 2022 are
patru operatiuni de acoperire (patru operatiuni de acoperire la 31 decembrie 2021).
●
Pe 30 iunie 2018, Banca a initiat doua instrumente de acoperire macro pe valoare justa pentru riscul
de rata de dobanda a conturilor curente, unul in EUR si altul in USD, folosind mai multe swapuri
pe rata dobanzii (plateste variabil, primeste fix). Modificarea valorii juste a swapului de acoperire
compenseaza modificarea valorii juste a portiunii acoperite a conturilor curente. Elementul acoperit
este reprezentat de portiunea din portofoliul de conturi curente egala cu valoarea nominala a
swapului astfel:
-
108 milioane EUR anual cu o rata fixa a dobanzii de 0.42%; perioada ramasa este de 5.5 ani.
-
30 milioane EUR anual cu o rata fixa a dobanzii de 0.171%; perioada ramasa este de 2.5 ani.
-
16 milioane EUR anual cu o rata fixa a dobanzii de -0.0125%; perioada ramasa este de 0.5 ani.
-
14 milioane EUR anual cu o rata fixa a dobanzii de -0.0125%; perioada ramasa este de 0.5 ani.
-
24 milioane USD anual cu o rata fixa a dobanzii de 2.813%; perioada ramasa este de 5.5 ani.
-
6 milioane USD anual cu o rata fixa a dobanzii de 2.765%; perioada ramasa este de 0.5 ani.
●
Pe 30 octombrie 2020, Banca a initiat un instrument de acoperire macro pe valoare justa pentru
riscul de rata a dobanzii asociat conturilor curente, folosind mai multe swapuri pe rata (plateste
variabil, primeste fix). Modificarea valorii juste a swapului de acoperire compenseaza modificarea
valorii juste a portiunii acoperite a conturilor curente. Elementul acoperit este reprezentat de
portiunea din portofoliul de conturi curente egal cu valoarea nominala a swapului de 315 millioane
EUR. Swapul are o rata a dobanzii fixa de -0.403% si o perioada ramasa de 7.84 ani.
●
Pe 30 septembrie 2021, Banca a initiat un instrument de acoperire macro pe valoare justa pentru
riscul de rata a dobanzii asociat conturilor curente, folosind mai multe swapuri pe rata (plateste
variabil, primeste fix). Modificarea valorii juste a swapului de acoperire compenseaza modificarea
valorii juste a portiunii acoperite a conturilor curente. Elementul acoperit este reprezentat de
portiunea din portofoliul de conturi curente egal cu valoarea nominala a swapului de 120 millioane
EUR. Swapul are o rata a dobanzii fixa de -0.337% si o perioada ramasa de 3.75 ani.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
42
7. Instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare (continuare)
Toate instrumentele de acoperire a riscurilor au perioade de decontare trimestriale pentru ambele parti ale
contractului, fixa si variabila. Relatiile de acoperire a riscurilor au fost eficiente pe toata perioada de
raportare.
Principala sursa de ineficienta in acoperirea riscurilor care ar putea afecta instrumentele de acoperire a
riscurilor este modelul de depreciere a conturilor curente. Cu toate acestea, deprecierea elementului acoperit
se bazeaza pe un model comportamental ALM care este revizuit / testat retroactiv anual. Pentru a evita
ineficienta generata de o depreciere subevaluata a conturilor curente, un maxim de 70% din portofoliul de
conturi curente pentru fiecare banda de timp este desemnat drept element acoperit.
Relatia de acoperire a riscurilor a fost desemnata la data crearii IRS. La acea data, derivatul teoretic a fost
construit astfel incat sa se potriveasca comportamentului ratei dobanzii conturilor curente, elementul
acoperit (a fost adaugata o diferenta la piciorul variabil, astfel incat valoarea justa a swap-ului teoretic la
data desemnarii sa fie zero). In consecinta, nu au fost identificate alte surse majore de ineficienta.
La data de 31 decembrie 2022, valoarea cumulata a modificarilor de valoare justa a elementelor acoperite
privind conturile curente este inclusa in valoarea contabila a acestora si prezentata in situatia pozitiei
financiare pe linia “depozitele clientelei" fiind in valoare de -300,004. Modificarea valorii elementului
acoperit in cursul perioadei se explica prin efectul cumulat al unui castig din reevaluare in suma de 280,948
si al evolutiei cursului de schimb in suma de 449.
Valoarea justa a instrumentelor de acoperire la nivelul Grupului si al Bancii a fost urmatoarea:
31 decembrie 2022
Active
Datorii
Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii
-
305.027
2.949.161
31 decembrie 2021
Active
Datorii
Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii
21.192
39.703
3.593.965
Contracte forward
Contractele forward reprezinta intelegeri contractuale de a cumpara sau de a vinde un anumit instrument
financiar, la un anumit pret si la o anumita data viitoare. Contractele forward sunt contracte individualizate
care se tranzactioneaza pe o piata nereglementata.
Contracte swap
Swap-urile reprezinta intelegeri contractuale intre doua parti de a schimba fluxuri de plati de-a lungul
timpului pe baza unor sume notionale specificate, legate de evolutia unui anumit indice cum ar fi rata
dobanzii, cursul de schimb sau indici bursieri.
Swap-urile pe rata dobanzii se refera la contractele incheiate de catre Banca cu alte institutii financiare in
care Banca primeste sau plateste fie o rata a dobanzii variabile in schimbul platii sau incasarii, fie respectiv
o rata fixa de dobanda. Fluxurile de plata sunt, de obicei, legate intre ele, diferenta fiind platita de o parte
la cealalta. In cazul unui swap pe cursul de schimb, Grupul si Banca platesc o anumita suma intr-o anumita
valuta si primesc o suma specificata intr-o alta valuta. Swap-urile pe curs de schimb se deconteaza reciproc,
in majoritatea cazurilor.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
43
7. Instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare (continuare)
Optiuni
Optiunile reprezinta intelegeri contractuale care implica dreptul, nu si obligatia, pentru cumparator fie de a
cumpara sau de a vinde o anumita suma aferenta unui instrument financiar la un pret determinat, fie la data
expirarii optiunii sau inainte de data expirarii.
Banca achizitioneaza sau vinde optiuni pe piete nereglementate. Optiunile cumparate de Banca asigura
oportunitatea de a cumpara (optiuni “call”) sau de a vinde (optiuni “put”) activul suport la o valoare stabilita
in prealabil la sau inainte de data expirarii optiunii.
Banca este expusa la riscul de credit in legatura de optiunile cumparate in limita data de valoarea lor
contabila care este si valoarea lor justa.
Optiunile emise de catre Banca asigura cumparatorului oportunitatea de a cumpara de la Banca sau de a
vinde Bancii activul suport la o valoare stabilita in prealabil la data expirarii optiunii sau inainte de data
expirarii. Optiunile sunt mentinute cu scopul de a neutraliza efectul rezultat din tranzactiile cu clientii.
Titlurile de tranzactie
sunt reprezentate de titluri de stat detinute pentru tranzactionare. Toate titlurile de
stat sunt emise de catre Guvernul Romaniei in RON, EUR si USD.
Imprumuturile/depozitele de tranzactionare
de catre clienti sau fluxuri interbancare si din gestionarea riscurilor asociate rezultate din obligatiile Bancii
in calitate de dealer primar si din pozitia Bancii ca furnizor de lichiditate.
8. Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Participatii
8.133
6.947
8.132
6.947
Alte titluri
6.130
-
-
-
Total
14.262
6.947
8.132
6.947
Participatii
Alte participatii ale Bancii constau in actiuni la Bursa de Valori Bucuresti (Romanian Commodities
Exchange), Fondul Roman de Garantare a Creditelor pentru Intreprinzatorii Privati SA (Romanian Credit
Guarantee Fund for Private Investors), Societatea Nationala de Transfer de Fonduri si Decontari (National
Society for Transfer of Funds and Settlements-TransFonD), SWIFT, Depozitarul Central S.A
(Shareholders’ Register for the National Securities Commission), Bursa Romana de Marfuri (SA Bucharest
Stock Exchange).
Alte titluri
In iulie 2022 BRD Asset Management a emis noi unitati de fond. Participatia Grupului la aceste fonduri
este la 31 decembrie 2022:
31 decembrie 2022
Pret unitar RON
Numar de unitati
Valoare justa
BRD Oportunitati clasa A
102
18.000
1.841
BRD Oportunitati clasa E
126
2.000
253
BRD Orizont 2035 clasa A
99
18.000
1.779
BRD Orizont 2035 clasa E
122
2.000
244
BRD Orizont 2045 clasa A
98
18.000
1.770
BRD Orizont 2045 clasa E
121
2.000
243
Total
6.130
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
44
9. Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
Activele financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global includ titlurile de stat respectiv
certificate de trezorerie cu discount si obligatiuni de stat emise de Ministerul Finantelor Publice, in suma
de 10,982,029 (15,769,371 la 31 decembrie 2021) si avand un rating foarte bun conform scalei de rating
intern, obligatiuni emise de statul francez in valoare de 1,939,772 (3,389,311 la 31 decembrie 2021) si
obligatiuni emise de statul belgian in valoare de 517,795 (705,143 la 31 decembrie 2021) avand ratingul
foarte bun conform scalei de rating intern.
Activele financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global sunt clasificate in Stadiul 1 si
provizionul de depreciere ECL aferent la 31 decembrie 2022 este in valoare de 2,558 (31 decembrie 2021:
3,045).
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
45
10. Active financiare la cost amortizat
10.1
Credite si avansuri acordate clientelei
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Credite, brut
38.053.311
34.668.675
37.242.399
33.853.032
Deprecierea creditelor
(1.764.969)
(1.754.800)
(1.700.120)
(1.669.176)
Total
36.288.342
32.913.875
35.542.279
32.183.856
Structura creditelor este urmatoarea:
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Credite de trezorerie
7.158.039
4.706.233
7.158.039
4.706.233
Credite pentru echipamente
3.650.998
3.428.885
3.275.108
3.171.233
Finantarea activitatii comerciale
1.385.051
1.318.133
1.385.051
1.318.133
Achizitii imobiliare, inclusiv credite
ipotecare
14.476.288
13.747.465
14.476.288
13.747.465
Credite de consum
9.014.881
9.104.171
8.579.859
8.546.180
Altele
2.368.053
2.363.788
2.368.053
2.363.788
Total
38.053.311
34.668.675
37.242.399
33.853.032
In cursul anului 2022, portofoliul de credite brute a crescut cu 3,389 milioane RON in comparatie cu 31
decembrie 2021.
La 31 decembrie 2022, portofoliul brut de credite si variatiile acestuia erau distribuite dupa cum urmeaza:
●
Stadiul 1: 27,178 milioane RON, cu o crestere de 2,646 milioane RON fata de 31 decembrie 2021
●
Stadiul 2: 9,002 milioane RON, cu o crestere de 838 milioane RON fata de 31 decembrie 2021
●
Stadiul 3: 1,010 milioane RON, cu o scadere de 88 milioane RON fata de 31 decembrie 2021
●
POCI: 53 milioane RON, cu o scadere de 6 milion RON fata de 31 decembrie 2021.
Principalele miscari ale valorii brute a expunerii au fost pe urmatoarele directii:
●
Cresterea portofoliului din Stadiul 1 s-a datorat performantei semnificative pe segmentul Non-
Retail
●
Cresterea portofoliului din Stadiul 2 reflecta in principal migrarile din Stadiul 1 ca efect al evolutiei
macroeconomice, in special pentru portofoliul Retail
●
Evolutiile portofoliului din Stadiul 3 si a celui POCI au fost caracterizate printr-o intrare neta de
276 milioane RON din portofoliile performante, compensata de o rata buna de recuperare a
portofoliilor deja in default in valoare de 204 milioane RON si de vanzarea si stergerea de creante
in valoare de 167 milioane RON.
La 31 decembrie 2022, costul amortizat al creditelor acordate celor mai mari 20 de clienti persoane juridice
ai Grupului si Bancii (grupuri de clienti legati) este de 4,748,797 (31 decembrie 2021: 3,614,157) in timp
ce valoarea scrisorilor de garantie bancara si a acreditivelor emise in favoarea acestor clienti este de
5,148,297 (la 31 decembrie 2021: 4,961,898) la nivelul Grupului si Bancii.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
46
10. Active financiare la cost amortizat (continuare)
10.1
Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)
Provizioane pentru deprecierea creditelor
Grup
Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2022
133.801
457.954
602.990
3.875
1.198.619
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
88.882
22.940
10.229
9
122.060
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(15.373)
(30.293)
(105.813)
(467)
(151.945)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea
(49.371)
(17.293)
(357)
1.528
(65.494)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(22.631)
72.287
174.935
(20)
224.571
Stergeri de creante
-
-
(97.064)
(1.695)
(98.759)
Alte ajustari
1
(46)
(116)
(10)
(171)
Depreciere credite la 31 decembrie 2022
135.308
505.549
584.804
3.219
1.228.880
Non-retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2022
175.458
100.573
255.406
24.742
556.180
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
151.155
46.900
22.406
-
220.461
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(97.119)
(27.058)
(57.544)
(367)
(182.088)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea
6.025
(27.730)
(15.779)
(2.685)
(40.168)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(3.306)
(6.373)
11.077
-
1.398
Stergeri de creante
-
-
(19.601)
(0)
(19.601)
Alte ajustari
(4)
14
(101)
(3)
(94)
Depreciere credite la 31 decembrie 2022
232.210
86.326
195.865
21.687
536.088
Total
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2022
309.259
558.527
858.398
28.617
1.754.801
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
240.037
69.840
32.635
9
342.521
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(112.492)
(57.351)
(163.357)
(834)
(334.033)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea
(43.346)
(45.023)
(16.136)
(1.157)
(105.662)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(25.937)
65.915
186.012
(20)
225.969
Stergeri de creante
-
-
(116.665)
(1.695)
(118.360)
Alte ajustari
(3)
(31)
(219)
(14)
(267)
Depreciere credite la 31 decembrie 2022
367.518
591.876
780.668
24.905
1.764.968
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
47
10. Active financiare la cost amortizat (continuare)
10.1
Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)
Provizioane pentru deprecierea creditelor
Banca
Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2022
118.917
451.772
544.071
3.875
1.118.635
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
88.678
17.592
2.359
9
108.637
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(15.357)
(30.269)
(105.481)
(467)
(151.573)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea
(49.332)
(18.027)
(1.055)
1.528
(66.886)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(19.059)
74.491
176.608
(20)
232.019
Stergeri de creante
-
-
(69.895)
(1.695)
(71.590)
Alte ajustari
(12)
(33)
(116)
(10)
(171)
Depreciere credite la 31 decembrie 2022
123.834
495.526
546.491
3.219
1.169.070
Non-retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2022
175.057
97.758
252.985
24.742
550.542
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
150.889
44.715
22.406
-
218.011
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(97.091)
(26.804)
(57.143)
(367)
(181.406)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea
7.184
(27.607)
(14.692)
(2.685)
(37.800)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(4.360)
(5.284)
11.042
-
1.398
Stergeri de creante
-
-
(19.601)
(0)
(19.601)
Alte ajustari
(4)
14
(100)
(3)
(93)
Depreciere credite la 31 decembrie 2022
231.675
82.792
194.896
21.687
531.050
Total
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2022
293.973
549.531
797.056
28.617
1.669.176
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
239.567
62.307
24.765
9
326.648
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(112.448)
(57.073)
(162.624)
(834)
(332.979)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea
(42.148)
(45.634)
(15.747)
(1.157)
(104.687)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(23.419)
69.207
187.650
(20)
233.417
Stergeri de creante
-
-
(89.496)
(1.695)
(91.191)
Alte ajustari
(16)
(19)
(216)
(12)
(263)
Depreciere credite la 31 decembrie 2022
355.510
578.318
741.386
24.907
1.700.121
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
48
10. Active financiare la cost amortizat (continuare)
10.1
Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)
Provizioane pentru deprecierea creditelor
Grup
Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2021
136.253
597.234
572.879
3.955
1.310.321
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
93.146
24.232
18.924
24
136.326
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(13.595)
(45.764)
(105.908)
(273)
(165.540)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea
(67.011)
(55.945)
(14.927)
1.554
(136.328)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(15.903)
(64.171)
208.292
8
128.226
Stergeri de creante
-
-
(79.061)
(1.412)
(80.474)
Alte ajustari
910
2.369
2.791
18
6.088
Depreciere credite la 31 decembrie 2021
133.801
457.954
602.990
3.875
1.198.619
Non-retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2021
72.612
157.710
320.906
29.502
580.730
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
91.947
54.735
2.173
192
149.047
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(29.847)
(19.511)
(38.276)
(465)
(88.099)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea
14.207
(25.946)
491
(3.736)
(14.984)
Miscari care provin din modificari in clasificare
25.502
(67.906)
32.994
(1.171)
(10.581)
Stergeri de creante
-
-
(66.312)
(5)
(66.317)
Alte ajustari
1.037
1.491
3.432
425
6.384
Depreciere credite la 31 decembrie 2021
175.458
100.573
255.406
24.742
556.180
Total
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2021
208.865
754.944
893.787
33.457
1.891.052
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
185.094
78.967
21.096
216
285.373
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(43.442)
(65.275)
(144.184)
(738)
(253.639)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea
(52.804)
(81.891)
(14.436)
(2.182)
(151.312)
Miscari care provin din modificari in clasificare
9.600
(132.077)
241.285
(1.163)
117.645
Stergeri de creante
-
-
(145.373)
(1.417)
(146.791)
Alte ajustari
1.947
3.859
6.222
443
12.471
Depreciere credite la 31 decembrie 2021
309.259
558.527
858.397
28.617
1.754.800
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
49
10. Active financiare la cost amortizat (continuare)
10.1
Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)
Provizioane pentru deprecierea creditelor
Banca
Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2021
116.439
588.819
477.017
3.955
1.186.230
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
92.928
21.637
2.988
24
117.577
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile
de creante)
(13.548)
(45.750)
(105.566)
(273)
(165.137)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat
clasificarea
(66.858)
(55.706)
(15.524)
1.554
(136.534)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(10.951)
(59.590)
210.010
8
139.477
Stergeri de creante
-
-
(27.596)
(1.412)
(29.008)
Alte ajustari
907
2.362
2.742
18
6.029
Depreciere credite la 31 decembrie 2021
118.917
451.772
544.071
3.875
1.118.635
Non-retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2021
72.115
154.895
318.100
29.502
574.612
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
91.759
53.457
1.926
192
147.335
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile
de creante)
(29.816)
(19.366)
(37.785)
(465)
(87.432)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat
clasificarea
15.398
(25.770)
739
(3.736)
(13.369)
Miscari care provin din modificari in clasificare
24.585
(66.919)
32.924
(1.171)
(10.581)
Stergeri de creante
-
-
(66.312)
(5)
(66.317)
Alte ajustari
1.015
1.461
3.393
425
6.294
Depreciere credite la 31 decembrie 2021
175.057
97.758
252.985
24.742
550.542
Total
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2021
188.554
743.714
795.117
33.457
1.760.842
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
184.687
75.094
4.914
216
264.912
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile
de creante)
(43.365)
(65.116)
(143.350)
(738)
(252.569)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat
clasificarea
(51.460)
(81.476)
(14.785)
(2.182)
(149.902)
Miscari care provin din modificari in clasificare
13.634
(126.509)
242.933
(1.163)
128.896
Stergeri de creante
-
-
(93.908)
(1.417)
(95.325)
Alte ajustari
1.922
3.823
6.135
443
12.323
Depreciere credite la 31 decembrie 2021
293.973
549.531
797.056
28.617
1.669.176
Evaluarea senzitivitatii ECL la factorii cheie arata ca modificarea LGD de +/- 1 p.p. ar duce la o crestere /
scadere a ECL cu 35.9 milioane RON.
Evaluarea senzitivitatii ECL la scenariile macroeconomice utilizate este descrisa mai jos:
-
O schimbare de +/- 1 p.p. a ponderii scenariului optimist corelat cu modificarea de -/+ 1 p.p. a
ponderii scenariului de baza, va genera o scadere/crestere a ECL de 0.4 MRON
-
O schimbare de +/- 1 p.p. a ponderii scenariului pesimist corelat cu modificarea de -/+ 1 p.p. a
ponderii scenariului de baza, va genera o crestere/scadere a ECL de 2.1 MRON.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
50
10. Active financiare la cost amortizat (continuare)
10.2
Titluri de stat la cost amortizat
Titlurile de stat la cost amortizat includ titluri clasificate ca Hold To Collect (HTC), evaluate la cost
amortizat si avand rating foarte bun conform sistemului de evaluare intern. Aceste titluri sunt emise de
catre : statul francez (in valoare de 1,999,312), Guvernul Statelor Unite (in valoare de 431,715) si de
Ministerul Finantelor Publice din Romania (in valoare de 299,679).
La 31 decembrie 2022, aceste titluri de stat la cost amortizat sunt clasificate ca Stadiul 1 si inregistreaza
provizion de depreciere ECL in valoare de 40 de milioane RON.
11. Creante din leasing financiar
Grupul actioneaza ca un locator prin intermediul filialei BRD Sogelease IFN SA, avand in portofoliu
vehicule, echipamente (industriale, agricole) si imobiliare. Contractele de leasing sunt exprimate in
principal in EUR si RON, cu transferul de proprietate asupra activului la sfarsitul duratei contractului de
leasing. Creantele sunt garantate cu activele suport precum si de alte garantii. Analiza platilor creantelor de
leasing financiar conform scadentarelor este dupa cum urmeaza:
Grup
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Investitie bruta in leasing financiar:
Mai mica de 1 an
651.209
561.433
Intre 1 si 5 ani
963.284
824.401
Mai mare de 5 ani
8.046
8.625
-
-
1.622.539
1.394.459
Dobanda aferenta contractelor de leasing
financiar
(121.160)
(82.656)
-
-
Investitie neta in leasing financiar
1.501.379
1.311.803
Investitia neta in leasing financiar:
Mai mica de 1 an
593.826
528.107
Intre 1 si 5 ani
899.704
775.580
Mai mare de 5 ani
7.849
8.115
1.501.379
1.311.802
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Investitia neta in leasing
1.501.379
1.311.802
Reduceri de valoare cumulate pentru platile
minime de leasing de primit ce nu pot fi incasate
(93.985)
(89.207)
Total
1.407.394
1.222.595
La 31 decembrie 2022 si 31 decembrie 2021, incasarile minime viitoare de leasing cu privire la contractele
de leasing operational (chirie) incheiate de catre Grup si Banca, ca si locator, sunt:
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Mai putin de 1 an
499
393
499
393
Intre 1 si 5 ani
559
373
559
373
Peste 5 ani
113
184
113
184
Total
1.171
950
1.171
950
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
51
11. Creante din leasing financiar (continuare)
Provizioane pentru deprecierea creantelor din leasing
Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2022
1.450
3.544
19.701
24.695
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
937
3.541
3.261
7.739
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(142)
(375)
(1.549)
(2.066)
Modificări datorate modificării calsificarii
354
1.020
(1.374)
-
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea
(725)
(680)
2.895
1.489
Stergeri de creante
(1)
(40)
(204)
(245)
Alte ajustari
(0)
(1)
(2)
(3)
Depreciere credite la 31 decembrie 2022
1.873
7.010
22.726
31.609
Non-retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2022
1.866
16.210
46.436
64.512
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
1.479
4.948
1.027
7.453
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(117)
(2.508)
(1.975)
(4.601)
Modificări datorate modificării calsificarii
4.804
(5.002)
198
0
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea
(5.414)
(1.364)
3.927
(2.850)
Stergeri de creante
-
-
(770)
(770)
Alte ajustari
(1)
(15)
(1.351)
(1.367)
Depreciere credite la 31 decembrie 2022
2.616
12.269
47.491
62.377
Total
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2022
3.316
19.754
66.137
89.207
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
2.415
8.489
4.287
15.192
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(259)
(2.883)
(3.524)
(6.666)
Modificări datorate modificării calsificarii
5.158
(3.982)
(1.176)
-
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea
(6.139)
(2.044)
6.822
(1.361)
Stergeri de creante
(1)
(40)
(975)
(1.015)
Alte ajustari
(1)
(16)
(1.354)
(1.370)
Depreciere credite la 31 decembrie 2022
4.489
19.279
70.218
93.986
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
52
11. Creante din leasing financiar (continuare)
Provizioane pentru deprecierea creantelor din leasing (continuare)
Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2021
1.291
1.927
16.476
19.694
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
877
2.034
1.797
4.708
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand
stergerile de creante)
(158)
(285)
(921)
(1.365)
Modificări datorate modificării calsificarii
113
(860)
747
-
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea
(691)
718
4.181
4.209
Stergeri de creante
(0)
(2)
(2.780)
(2.783)
Alte ajustari
19
12
201
232
Depreciere credite la 31 decembrie 2021
1.450
3.544
19.701
24.695
Non-retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2021
2.710
16.351
41.566
60.626
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
851
6.700
4.324
11.875
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand
stergerile de creante)
(319)
(1.345)
(1.858)
(3.523)
Modificări datorate modificării calsificarii
2.667
(3.819)
1.153
-
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea
(4.113)
(1.749)
4.320
(1.542)
Stergeri de creante
(6)
-
(2.107)
(2.113)
Alte ajustari
76
74
(962)
(812)
Depreciere credite la 31 decembrie 2021
1.866
16.211
46.435
64.512
Total
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2021
4.000
18.279
58.042
80.321
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
1.728
8.735
6.121
16.583
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand
stergerile de creante)
(478)
(1.630)
(2.779)
(4.887)
Modificări datorate modificării calsificarii
2.780
(4.679)
1.899
-
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea
(4.803)
(1.031)
8.501
2.667
Stergeri de creante
(7)
(2)
(4.887)
(4.896)
Alte ajustari
95
85
(761)
(581)
Depreciere credite la 31 decembrie 2021
3.316
19.755
66.136
89.207
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
53
12. Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
Grup
Asociati si asocieri in participatie
%
31 decembrie
2021
Aditii/
Reclasificari
Crestere /
(scadere) in
active nete
31 decembrie
2022
BRD Asigurari de Viata SA
49,00%
29.144
-
4.822
33.966
BRD Fond de Pensii S.A.
49,00%
10.646
9.800
(13.857)
6.589
Fondul de Garantare a Creditului Rural
33,33%
19.130
-
352
19.482
ALD Automotive
20,00%
30.336
-
3.992
34.328
BRD Sogelease Asset Rental SRL
20,00%
1.087
-
892
1.979
Biroul de Credit S.A.
16,38%
3.291
-
382
3.673
CIT One SA
33,33%
13.571
-
82
13.653
107.205
9.800
(3.335)
113.670
Asociati si asocieri in participatie
%
31 decembrie
2020
Crestere /
(scadere) in
active nete
31 decembrie
2021
BRD Asigurari de Viata SA
49,00%
27.714
1.430
29.144
BRD Fond de Pensii S.A.
49,00%
11.153
(507)
10.646
Fondul de Garantare a Creditului Rural
33,33%
18.774
356
19.130
ALD Automotive
20,00%
25.597
4.739
30.336
BRD Sogelease Asset Rental SRL
20,00%
1.256
(169)
1.087
Biroul de Credit S.A.
16,38%
3.054
237
3.291
CIT One SA
33,33%
11.566
2.005
13.571
99.114
8.091
107.205
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
54
12. Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie (continuare)
Banca
Asociati si asocieri in participatie
%
31 decembrie
2021
Aditii/
Reclasificari
Iesiri/
Provizioane
31 decembrie
2022
BRD Asigurari de Viata SA
49,00%
17.697
-
-
17.697
BRD Fond de Pensii S.A.
49,00%
33.599
9.800
(38.752)
4.647
Fondul de Garantare a Creditului Rural
33,33%
14.220
-
-
14.220
ALD Automotive
20,00%
11.873
-
-
11.873
Biroul de Credit S.A.
16,38%
729
-
-
729
CIT One SA
33,33%
11.900
-
-
11.900
Total asociati si asocieri in participatie
90.018
9.800
(38.752)
61.066
BRD Sogelease IFN SA
99,98%
11.558
-
-
11.558
BRD Asset Management SAI SA
99,98%
4.321
-
-
4.321
BRD Finance SA
49,00%
53.019
-
-
53.019
Subsidiare
68.898
-
-
68.898
Total asociati si subsidiare
158.916
9.800
(38.752)
129.964
Banca
Asociati si asocieri in participatie
%
31 decembrie 2020
31 decembrie 2021
BRD Asigurari de Viata SA
49,00%
17.697
17.697
BRD Fond de Pensii S.A.
49,00%
33.599
33.599
Fondul de Garantare a Creditului Rural
33,33%
14.220
14.220
ALD Automotive
20,00%
11.873
11.873
Biroul de Credit S.A.
16,38%
729
729
CIT One SA
33,33%
11.900
11.900
Total asociati si asocieri in participatie
90.018
90.018
BRD Sogelease IFN SA
99,98%
11.558
11.558
BRD Asset Management SAI SA
99,98%
4.321
4.321
BRD Finance SA
49,00%
53.019
53.019
Subsidiare
68.898
68.898
Total asociati si subsidiare
158.916
158.916
In mai 2022, participatia BRD la capitalul social al BRD Fond de Pensii SA a fost majorat cu o suma de
9,800. Pe parcursul anului 2022, Banca a alocat provizioane pentru aceasta participatie in valoare de 38,752
la 31 decembrie 2022.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
55
12. Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie (continuare)
Situatia pozitiei financiare si Situatia profitului sau pierderii ale filialelor, asociatilor si asocierilor in participatie la 31 Decembrie 2022 sunt dupa cum
urmeaza:
31 decembrie 2022
%
Active
curente
Active pe
termen lung
Active
nete
% din
active nete
Total active
Datorii
curente
Datorii pe
termen lung
Total
datorii
Venituri
Profit/Pierdere
net(a)
Subsidiare
BRD Sogelease IFN SA
99,98%
1.028.812
1.075.966
257.648
n/a
2.104.778
676.720
1.170.410
1.847.131
91.494
32.626
BRD Finance IFN SA
49,00%
160.063
353.361
116.506
n/a
513.424
238.748
158.171
396.919
100.843
17.804
BRD Asset Management SAI
SA
99,98%
13.633
17.794
26.831
n/a
31.427
919
3.676
4.595
33.477
3.415
Asociat si asociere in
participatie
ALD Automotive
20,00%
77.530
727.693
171.643
34.329
805.223
70.617
562.963
633.580
234.834
40.691
BRD Asigurari de Viata SA
49,00%
618.168
140.032
69.327
33.970
758.200
139.915
548.958
688.873
302.173
23.298
Fondul de Garantare a
Creditului Rural
33,33%
1.003.886
4.930
58.438
19.478
1.008.816
64.584
885.794
950.378
17.499
3.106
Biroul de Credit S.A.
16,38%
22.030
914
22.448
3.676
22.944
496
-
496
15.676
7.791
BRD Fond de Pensii S.A.
49,00%
76.884
427
13.442
6.586
77.310
942
62.927
63.869
21.839
(6.543)
BRD Sogelease Asset Rental
SRL
20,00%
11.611
7.376
9.894
1.979
18.987
405
8.688
9.093
10.489
(2.996)
CIT One SA
33,33%
38.624
88.518
40.962
13.652
127.142
37.066
49.114
86.180
227.257
(351)
Total
113.670
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
56
12. Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie (continuare)
Situatia pozitiei financiare si Situatia profitului sau pierderii ale filialelor, asociatilor si asocierilor in participatie la 31 Decembrie 2021 sunt dupa cum
urmeaza:
31 decembrie 2021
%
Active
curente
Active pe
termen
lung
Active nete
% din
active nete
Total active
Datorii
curente
Datorii pe
termen
lung
Total
datorii
Venituri
Profit/Pierdere
net(a)
Subsidiare
BRD Sogelease IFN SA
99,98%
778.924
950.705
248.834
n/a
1.729.628
597.132
883.662
1.480.794
73.236
23.778
BRD Finance IFN SA
49,00%
178.424
452.703
114.342
n/a
631.128
287.373
229.412
516.785
112.328
18.073
BRD Asset Management SAI
SA
99,98%
32.957
1.937
29.169
n/a
34.894
5.725
-
5.725
37.186
5.504
Asociat
ALD Automotive
20,00%
54.760
644.348
151.683
30.337
699.108
55.301
492.124
547.425
203.354
23.532
BRD Asigurari de Viata SA
49,00%
685.889
96.156
59.485
29.148
782.045
131.555
591.005
722.560
424.696
13.970
Fondul de Garantare a
Creditului Rural
33,33%
780.817
4.787
57.383
19.126
785.604
50.147
678.074
728.221
15.050
3.342
Biroul de Credit S.A.
16,38%
20.036
526
20.112
3.293
20.562
450
-
450
12.699
5.456
BRD Fond de Pensii S.A.
49,00%
74.648
767
21.722
10.644
75.415
811
52.882
53.693
23.063
2.651
BRD Sogelease Asset Rental
SRL
20,00%
13.410
13.986
5.435
1.087
27.396
339
21.622
21.961
10.471
(1.645)
CIT One SA
33,33%
37.887
66.226
40.715
13.570
104.113
27.494
35.904
63.398
176.270
8.148
Total
107.205
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
57
13. Imobilizari corporale
Grup
Terenuri si cladiri
Investitii
imobiliare
Echipamente informatice
si de birou
Materiale si alte
active
Imobilizari
corporale in curs
Drepturi de
utilizare
Total
Cost:
la 31 decembrie 2020
1.297.082
40.437
262.158
518.662
53.957
453.816
2.626.112
Intrari
-
-
918
10
85.220
112.934
199.082
Transferuri
23.931
(1.219)
27.248
26.877
(76.837)
-
-
Transferuri in stoc
(16.800)
(331)
-
-
-
-
(17.131)
Iesiri
(39.770)
(644)
(10.688)
(60.002)
(7.169)
(45.354)
(163.627)
la 31 decembrie 2021
1.264.443
38.243
279.636
485.547
55.171
521.396
2.644.436
Intrari
-
-
66
7
128.781
42.012
170.866
Transferuri
36.282
(293)
26.567
27.440
(89.995)
-
1
Iesiri
(21.293)
(937)
(16.832)
(53.334)
5.530
(77.390)
(164.256)
la 31 decembrie 2022
1.279.432
37.013
289.437
459.660
99.487
486.018
2.651.047
Amortizare si depreciere:
la 31 decembrie 2020
(785.792)
(22.639)
(195.804)
(416.769)
(1.954)
(119.500)
(1.542.458)
Amortizare
(36.145)
(625)
(29.525)
(32.538)
-
(90.425)
(189.258)
Depreciere
1.009
-
-
351
-
-
1.360
Iesiri
32.442
610
10.612
56.587
-
69.249
169.500
Transferuri
(723)
723
-
-
-
-
-
Transferuri in stoc
4.831
-
-
-
-
-
4.831
la 31 decembrie 2021
(784.378)
(21.931)
(214.717)
(392.369)
(1.954)
(140.676)
(1.556.025)
Amortizare
(33.958)
(481)
(29.780)
(26.668)
-
(86.283)
(177.170)
Depreciere
1.617
-
-
(56)
-
-
1.561
Iesiri
14.903
697
16.824
50.608
-
76.921
159.953
Transferuri
127
207
-
(334)
-
-
-
la 31 decembrie 2022
(801.689)
(21.508)
(227.673)
(368.819)
(1.954)
(150.038)
(1.571.681)
Valoare contabila neta:
la 31 decembrie 2020
511.290
17.798
66.354
101.893
52.003
334.316
1.083.654
la 31 decembrie 2021
480.065
16.312
64.919
93.178
53.217
380.720
1.088.411
la 31 decembrie 2022
477.743
15.505
61.764
90.841
97.533
335.980
1.079.366
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
58
13. Imobilizari corporale (continuare)
Banca
Terenuri si cladiri
Investitii
imobiliare
Echipamente
informatice si de birou
Materiale si alte
active
Imobilizari
corporale in curs
Drepturi de
utilizare
Total
Cost:
la 31 decembrie 2020
1.286.971
40.437
253.160
518.092
53.955
436.399
2.589.013
Intrari
-
-
-
6
85.220
103.796
189.022
Transferuri
23.931
(1.219)
27.248
26.877
(76.837)
-
-
Transferuri in stoc
(16.800)
(331)
-
-
-
-
(17.131)
Iesiri
(39.770)
(644)
(9.914)
(59.717)
(7.169)
(44.945)
(162.159)
la 31 decembrie 2021
1.254.332
38.243
270.494
485.258
55.169
495.250
2.598.745
Intrari
-
-
-
7
128.781
41.563
170.351
Transferuri
36.282
(293)
26.566
27.440
(89.995)
-
-
Iesiri
(21.181)
(937)
(16.520)
(53.311)
5.530
(68.595)
(155.014)
la 31 decembrie 2022
1.269.433
37.013
280.540
459.394
99.485
468.218
2.614.082
Amortizare si depreciere:
la 31 decembrie 2020
(780.567)
(22.638)
(188.990)
(416.462)
(1.954)
(108.019)
(1.518.630)
Amortizare
(35.894)
(625)
(28.387)
(32.375)
-
(84.695)
(181.976)
Depreciere
1.009
-
-
351
-
-
1.360
Iesiri
32.441
610
9.913
56.304
-
63.970
163.238
Transferuri
(723)
723
-
-
-
-
-
Transferuri in stoc
4.829
-
-
-
-
-
4.829
la 31 decembrie 2021
(778.905)
(21.930)
(207.464)
(392.182)
(1.954)
(128.744)
(1.531.179)
Amortizare
(33.706)
(481)
(28.937)
(26.640)
-
(82.779)
(172.543)
Depreciere
1.617
-
-
(56)
-
-
1.561
Iesiri
14.789
697
16.518
50.587
-
67.434
150.025
Transferuri
127
207
-
(334)
-
-
-
la 31 decembrie 2022
(796.078)
(21.507)
(219.883)
(368.625)
(1.954)
(144.089)
(1.552.136)
Valoare contabila neta:
la 31 decembrie 2020
506.404
17.799
64.170
101.630
52.001
328.380
1.070.383
la 31 decembrie 2021
475.427
16.313
63.030
93.076
53.215
366.506
1.067.566
la 31 decembrie 2022
473.355
15.506
60.657
90.769
97.531
324.129
1.061.946
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
59
13. Imobilizari corporale (continuare)
Grup
Drepturi de utilizare
Terenuri si cladiri
Echipamente informatice si de birou
Masini si alte active
Total
la 1 ianuarie 2022
366.047
4.220
10.453
380.720
Intrari
26.415
11.904
3.409
41.728
Cheltuieli cu amortizarea
(77.269)
(3.531)
(5.483)
(86.283)
Iesiri si alte reduceri
(18.761)
(1.815)
(19)
(20.595)
Modificari contractuale
20.128
253
29
20.410
la 31 decembrie 2022
316.560
11.031
8.389
335.980
Datorii de leasing
la 1 ianuarie 2022
392.275
Intrari
41.725
Iesiri si alte reduceri
(32.025)
Alte miscari (diferente curs, modificari contractuale)
22.435
Cheltuieli cu dobanzile
5.042
Plati din leasing
(89.706)
la 31 decembrie 2022
339.746
Banca
Drepturi de utilizare
Terenuri si cladiri
Echipamente informatice si de birou
Masini si alte active
Total
la 1 ianuarie 2022
353.107
3.187
10.212
366.506
Intrari
26.418
11.904
3.241
41.563
Cheltuieli cu amortizarea
(74.661)
(3.531)
(4.587)
(82.779)
Iesiri si alte reduceri
(18.761)
(1.815)
-
(20.576)
Modificari contractuale
19.678
(247)
(16)
19.415
la 31 decembrie 2022
305.781
9.498
8.850
324.129
Datorii de leasing
la 1 ianuarie 2022
377.699
Intrari
41.563
Iesiri si alte reduceri
(29.506)
Alte miscari (diferente curs, modificari contractuale)
19.084
Cheltuieli cu dobanzile
4.920
Plati din leasing
(86.238)
la 31 decembrie 2022
327.522
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
60
13. Imobilizari corporale (continuare)
Grup
Drepturi de utilizare
Terenuri si cladiri
Echipamente informatice
si de birou
Masini si alte active
Total
la 1 ianuarie 2021
323.403
5.510
5.403
334.316
Intrari
91.995
1.470
10.837
104.302
Cheltuieli cu amortizarea
(81.861)
(2.862)
(5.702)
(90.425)
Iesiri si alte reduceri
(15.785)
-
-
(15.785)
Modificari contractuale
48.295
102
(85)
48.312
la 31 decembrie 2021
366.047
4.220
10.453
380.720
Datorii de leasing
la 1 ianuarie 2021
342.813
Intrari
104.302
Iesiri si alte reduceri
(21.100)
Alte miscari (diferente curs, modificari contractuale)
56.872
Cheltuieli cu dobanzile
4.618
Plati din leasing
(95.230)
la 31 decembrie 2021
392.275
Banca
Drepturi de utilizare
Terenuri si cladiri
Echipamente informatice
si de birou
Masini si alte active
Total
la 1 ianuarie 2021
319.395
4.514
4.471
328.380
Intrari
91.683
1.470
10.643
103.796
Cheltuieli cu amortizarea
(76.931)
(2.862)
(4.902)
(84.695)
Iesiri si alte reduceri
(15.784)
-
-
(15.784)
Modificari contractuale
34.744
65
-
34.809
la 31 decembrie 2021
353.107
3.187
10.212
366.506
Datorii de leasing
la 1 ianuarie 2021
336.838
Intrari
103.796
Iesiri si alte reduceri
(20.416)
Alte miscari (diferente curs, modificari contractuale)
42.879
Cheltuieli cu dobanzile
4.450
Plati din leasing
(89.848)
la 31 decembrie 2021
377.699
Grupul si Banca au investitii imobiliare ca urmare a rationalizarii retelei de sucursale. Investitiile imobiliare contin un numar de proprietati imobiliare ce sunt
inchiriate catre terti. Investitiile imobiliare au o valoare justa de 12,529 la 31 decembrie 2022 (31 decembrie 2021: 12,705). Valoarea justa a fost determinata
pe baza opiniei evaluatorului independent emisa in anul 2022. Veniturile din chirii aferente investitiilor imobiliare in valoare de 2,427 (31 decembrie 2021:
1,708) sunt incluse in alte venituri.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
61
14. Fondul comercial
Fondul comercial reprezinta surplusul costului de achizitie peste valoarea justa a activelor nete
identificabile, transferate de la Société Générale Bucuresti catre Grup in 1999.
In urma achizitiei, sucursala a devenit actuala Sucursala Mari Clienti Corporativi (“SMCC”) – sucursala
dedicata clientilor mari, majoritatea fiind preluati de la Société Générale Bucuresti.
La 31 decembrie 2022 sucursala avea un numar de clienti activi de 3,737 (2021: 3,507), creditele
reprezentand 17% din total credite administrate de retea (2021: 14%) si depozitele reprezentand
aproximativ 15% din total depozite retea (2021: 11%). Majoritatea clientilor non-retail SMCC sunt clienti
mari companii multinationale si nationale.
Tinand cont de baza solida de clienti si de contributia la veniturile nete ale Bancii, sucursala care a generat
fondul de comert este considerata profitabila, fara a fi necesara inregistrarea unei deprecieri.
15. Imobilizari necorporale
Soldul imobilizarilor necorporale la 31 decembrie 2022 si la 31 decembrie 2021 reprezenta in principal
software.
Grup
Banca
Cost:
la 31 decembrie 2020
728.832
696.109
Intrari
126.837
126.025
Iesiri
(7.212)
(201)
la 31 decembrie 2021
848.457
821.933
Intrari
140.411
139.072
Iesiri
(529)
45
la 31 decembrie 2022
988.339
961.050
Amortizare:
la 31 decembrie 2020
-481.453
-451.810
Cheltuiala cu amortizarea
(51.673)
(50.468)
Iesiri
5.732
-
la 31 decembrie 2021
-527.394
-502.278
Cheltuiala cu amortizarea
(53.852)
(53.105)
Iesiri
395
-
la 31 decembrie 2022
-580.851
-555.383
Valoare contabila neta:
la 31 decembrie 2020
247.379
244.299
la 31 decembrie 2021
321.063
319.655
la 31 decembrie 2022
407.488
405.667
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
62
16. Alte active
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Avansuri catre furnizori
77.413
66.480
-
-
Creante diverse
422.867
143.706
414.235
133.450
Cheltuieli inregistrate in avans
73.545
52.377
56.755
39.780
Active reposedate
4.536
3.242
924
924
Alte active
12.602
5.451
2.044
2.756
Total
590.963
271.256
473.958
176.910
Soldul debitorilor diversi include majoritar comisioane, creante diverse si este prezentat net de un provizion
de depreciere care la nivel de Grup este in valoare de 200,209 (31 decembrie 2021: 165,640), iar la nivel
de Banca de 190,512 (31 decembrie 2021: 156,860).
La 31 decembrie 2022 valoarea contabila a activelor reposedate la nivelul Grupului este de 4,536 (31
decembrie 2021: 3,242). La 31 decembrie 2022 valoarea contabila a activelor reposedate la nivelul Bancii
este de 924 (31 decembrie 2021: 924) si reprezinta 3 cladiri rezidentiale la 31 decembrie 2022 (31
decembrie 2021: 4 cladiri rezidentiale).
Grup
Creante diverse
Total
(Stadiul 3)
Depreciere creante diverse la 1 ianuarie 2022
165.641
Cheltuiala in cursul anului
67.810
Reluari la venituri
(23.868)
Stergeri de creante
(9.469)
Ajustari privind diferentele de curs de schimb
95
Depreciere creante diverse la 31 decembrie 2022
200.209
Total
(Stadiul 3)
Depreciere creante diverse la 1 ianuarie 2021
117.001
Cheltuiala in cursul anului
83.383
Reluari la venituri
(14.068)
Stergeri de creante
(21.106)
Ajustari privind diferentele de curs de schimb
430
Depreciere creante diverse la 31 decembrie 2021
165.641
Banca
Creante diverse
Total
(Stadiul 3)
Depreciere creante diverse la 1 ianuarie 2022
156.860
Cheltuiala in cursul anului
66.146
Reluari la venituri
(23.262)
Stergeri de creante
(9.328)
Ajustari privind diferentele de curs de schimb
95
Depreciere creante diverse la 31 decembrie 2022
190.512
Total
(Stadiul 3)
Depreciere creante diverse la 1 ianuarie 2021
107.223
Cheltuiala in cursul anului
82.126
Reluari la venituri
(12.872)
Stergeri de creante
(20.047)
Ajustari privind diferentele de curs de schimb
429
Depreciere creante diverse la 31 decembrie 2021
156.860
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
63
17. Depozite interbancare
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Depozite la vedere
591.058
156.810
591.058
156.810
Depozite la termen
45.830
-
45.830
-
Depozite interbancare
636.888
156.810
636.888
156.810
18. Depozitele clientelei
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Depozite la vedere
40.921.389
43.299.719
41.037.420
43.417.784
Depozite la termen
15.739.452
9.383.862
15.878.320
9.500.102
Depozitele clientelei
56.660.841
52.683.581
56.915.740
52.917.886
19. Imprumuturi atrase
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Imprumuturi de la persoane aflate in
relatii speciale cu Banca
5.295.703
3.737.904
3.565.843
2.227.448
Imprumuturi de la institutii financiare
internationale
329.785
318.566
1.419
3.124
Total
5.625.488
4.056.470
3.567.262
2.230.572
Imprumuturile de la persoane aflate in relatii speciale cu Banca includ trei imprumuturi de rang senior
nepreferential de la Société Générale :
•
un imprumut in valoare de 450 milioane EUR, cu o rata a dobanzii de EURIBOR
3M+0.86% si avand o durata initiala de trei ani (primit in decembrie 2021)
•
un imprumut in valoare de 150 milioane EUR, cu o rata a dobanzii de EURIBOR
3M+1.98% si avand o durata initiala de trei ani (primit in iunie 2022)
•
un imprumut in valoare de 120 milioane EUR, cu o rata a dobanzii fixa de 4.77% si avand
o durata initiala de trei ani (primit in decembrie 2022).
Alte finantari de la persoane aflate in relatii speciale cu Banca sunt datorii cu rang prioritar negarantate si
sunt folosite in cursul normal al activitatii.
20. Imprumuturi subordonate
Imprumuturile subordonate includ doua imprumuturi primite de la Société Générale dupa cum urmeanza:
•
100 milioane EUR cu o rata a dobanzii de EURIBOR 3M+1.98% avand o durata initiala
de 10 ani (primit in decembrie 2021)
•
150 milioane EUR cu o rata a dobanzii de EURIBOR 3M+4.31% avand o durata initiala
de 10 ani (primit in iunie 2022).
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
64
21. Provizioane
Linia Provizioane include provizioanele aferente angajamentelor de finantare si garantare si Alte
provizioane.
Miscarea provizioanelor pentru garantii financiare si angajamente de creditare
Grup
Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2022
3.374
3.132
3.371
9.877
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
10.460
1.929
902
13.291
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(1.241)
(659)
(706)
(2.606)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
(7.307)
(672)
(1.613)
(9.592)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(692)
329
1.327
964
Provizion la 31 decembrie 2022
4.594
4.059
3.281
11.934
Non-Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2022
72.616
25.268
200.787
298.671
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
99.008
35.196
1.386
135.590
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(47.357)
(5.188)
(69.194)
(121.739)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
14.131
(10.007)
3.755
7.879
Miscari care provin din modificari in clasificare
(10.064)
4.931
8.602
3.469
Alte ajustari
(95)
(12)
2.135
2.028
Provizion la 31 decembrie 2022
128.239
50.188
147.471
325.898
Total
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2022
75.990
28.400
204.159
308.549
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
109.468
37.125
2.288
148.881
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(48.598)
(5.847)
(69.900)
(124.345)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
6.824
(10.679)
2.142
(1.713)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(10.756)
5.260
9.929
4.433
Alte ajustari
(95)
(12)
2.135
2.028
Provizion la 31 decembrie 2022
132.833
54.247
150.753
337.833
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
65
21. Provizioane (continuare)
Miscarea provizioanelor pentru garantii financiare si angajamente de creditare (continuare)
Banca
Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2022
3.365
3.125
3.371
9.861
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
10.430
1.793
902
13.125
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(1.234)
(650)
(706)
(2.590)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
(7.306)
(672)
(1.613)
(9.591)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(692)
329
1.328
965
Alte ajustari
(1)
-
-
(1)
Provizion la 31 decembrie 2022
4.562
3.925
3.282
11.769
Non-Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2022
72.589
24.749
212.015
309.353
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
98.864
34.849
1.386
135.099
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(47.333)
(4.689)
(69.194)
(121.216)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
14.131
(10.006)
3.755
7.880
Miscari care provin din modificari in clasificare
(10.064)
4.934
8.602
3.472
Alte ajustari
(95)
(26)
787
666
Provizion la 31 decembrie 2022
128.092
49.811
157.351
335.254
Total
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2022
75.954
27.874
215.386
319.214
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
109.294
36.642
2.288
148.224
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(48.567)
(5.339)
(69.900)
(123.806)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
6.825
(10.678)
2.142
(1.711)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(10.756)
5.263
9.930
4.437
Alte ajustari
(96)
(26)
787
665
Provizion la 31 decembrie 2022
132.654
53.736
160.633
347.023
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
66
21. Provizioane (continuare)
Miscarea provizioanelor pentru garantii financiare si angajamente de creditare (continuare)
Grup
Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2021
3.924
3.080
3.255
10.259
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
8.116
1.226
335
9.677
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(909)
(514)
(171)
(1.594)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
(6.969)
120
(4)
(6.853)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(793)
(781)
(45)
(1.619)
Alte ajustari
5
1
1
7
Provizion la 31 decembrie 2021
3.374
3.132
3.371
9.877
Non-Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2021
32.754
52.854
272.841
358.449
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
63.972
21.279
562
85.813
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(18.583)
(9.421)
(13.271)
(41.275)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
(14.258)
(15.298)
(64.048)
(93.604)
Miscari care provin din modificari in clasificare
8.447
(24.658)
941
(15.270)
Alte ajustari
284
512
3.762
4.558
Provizion la 31 decembrie 2021
72.616
25.268
200.787
298.671
Total
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2021
36.678
55.934
276.097
368.709
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
72.088
22.505
897
95.490
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(19.492)
(9.935)
(13.442)
(42.869)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
(21.227)
(15.178)
(64.052)
(100.457)
Miscari care provin din modificari in clasificare
7.654
(25.439)
896
(16.889)
Alte ajustari
289
513
3.763
4.565
Provizion la 31 decembrie 2021
75.990
28.400
204.159
308.549
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
67
21. Provizioane (continuare)
Miscarea provizioanelor pentru garantii financiare si angajamente de creditare (continuare)
Banca
Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2021
3.913
3.080
3.255
10.248
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
8.109
1.217
335
9.661
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(897)
(514)
(171)
(1.582)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
(6.968)
121
(4)
(6.851)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(793)
(781)
(45)
(1.619)
Alte ajustari
1
2
1
4
Provizion la 31 decembrie 2021
3.365
3.125
3.371
9.861
Non-Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2021
32.727
52.784
285.417
370.928
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
63.947
20.749
562
85.258
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(18.556)
(9.285)
(13.271)
(41.112)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
(14.258)
(15.297)
(64.048)
(93.603)
Miscari care provin din modificari in clasificare
8.447
(24.655)
941
(15.267)
Alte ajustari
282
453
2.414
3.149
Provizion la 31 decembrie 2021
72.589
24.749
212.015
309.353
Total
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2021
36.640
55.864
288.672
381.176
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
72.056
21.966
897
94.919
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(19.453)
(9.799)
(13.442)
(42.694)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
(21.226)
(15.176)
(64.052)
(100.454)
Miscari care provin din modificari in clasificare
7.654
(25.436)
896
(16.886)
Alte ajustari
283
455
2.415
3.153
Provizion la 31 decembrie 2021
75.954
27.874
215.386
319.214
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
68
21. Provizioane (continuare)
Linia Provizioane include de asemenea Alte provizioane reprezentand provizioane pentru litigii in valoare
de 19,837 la 31 decembrie 2022 (20,030 la 31 decembrie 2021), alte provizioane pentru riscuri si alte
cheltuieli in valoare de 10,826 la 31 decembrie 2022 (22,873 la 31 decembrie 2021) si provizioane pentru
riscuri legate de activitatea bancara in valoare de 2,486 la 31 decembrie 2022 (12,594 la 31 decembrie
2021).
Miscarea in alte provizioane este urmatoarea:
Grup
TOTAL
Valoare la 31 decembrie 2020
73.393
Cheltuiala in cursul anului
14.164
Reluari la venituri
(8.877)
Utilizari
(4.043)
Valoare la 31 decembrie 2021
74.637
Cheltuiala in cursul anului
19.000
Reluari la venituri
(30.466)
Utilizari
(7.553)
Valoare la 31 decembrie 2022
55.618
Banca
TOTAL
Valoare la 31 decembrie 2020
54.416
Cheltuiala in cursul anului
13.562
Reluari la venituri
(8.410)
Utilizari
(4.037)
Valoare la 31 decembrie 2021
55.531
Cheltuiala in cursul anului
15.354
Reluari la venituri
(30.184)
Utilizari
(7.552)
Valoare la 31 decembrie 2022
33.149
22. Alte datorii
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Creditori diversi
272.164
205.589
201.271
136.574
Alte sume datorate la bugetul statului
59.038
52.261
56.716
50.733
Venituri inregistrate in avans
40.772
32.809
40.772
32.809
Sume datorate angajatilor
165.820
143.776
137.401
124.445
Creditori - datorii din leasing
339.746
392.275
327.522
377.699
Total
877.540
826.710
763.682
722.260
Soldul creditorilor diversi se va plati in mai putin de 12 luni de la data raportarii.
Sumele datorate salariatilor includ, intre altele si primele anuale brute, in valoare de 93,153 la 31 decembrie
2022 (31 decembrie 2021: 71,305) si beneficii post-angajare in suma de 19,576 la 31 decembrie 2022 (31
decembrie 2021: 31,678).
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
69
22. Alte datorii (continuare)
Planul de beneficii determinate postangajare
Planul de beneficii determinate stabileste beneficiile postangajare pe care un salariat este indreptatit sa le
primeasca la pensionare in functie de vechimea la locul de munca si salariu. Planul acopera toti angajatii,
iar beneficiile sunt nefinantate. O evaluare actuariala completa este facuta anual de catre un actuar
independent.
In decursul anului 2022, miscarile aferente costului cu serviciile, beneficiile platite din planul de beneficii
definit si modificarile estimarilor financiare au generat modificarea valorii contabile a obligatiilor: 19,576
la 31 decembrie 2022 de la 31,678 la 31 decembrie 2021.
Miscarea in planul de beneficii determinate
Miscarea in planul de beneficii determinate
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Soldul initial al datoriei din planul de beneficii
31.678
65.651
Costul serviciului total
4.887
4.342
Beneficii platite
(633)
(1.159)
Costul dobanzii
207
106
Costul serviciului trecut
-
(632)
(Castiguri) / Pierderile actuariale recunoscute din estimari demografice
-
30
(Castiguri) / Pierderi actuariale recunoscute din modificari in estimarile
financiare
(16.563)
(995)
Alte cresteri / (descresteri)
-
(35.665)
Soldul final al datoriei din planul de beneficii
19.576
31.678
Principalele ipoteze actuariale
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Rata de actualizare
9,20%
0,66%
Rata inflatiei pe termen lung
3,00%
2,02%
Durata medie ramasa a perioadei de angajare (ani)
12
12
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
70
22. Alte datorii (continuare)
Senzitivitate asupra datoriei din planul de beneficii determinate
Rezultatele oricarei evaluari depind de ipotezele utilizate. Ipotezele semnificative pentru determinarea
datoriei din planul de beneficii determinate sunt rata de actualizare si rata de crestere salariala.
Analiza de senzitivitate de mai jos a fost determinata pe baza unor modificari rezonabile ale respectivelor
ipoteze determinate la sfarsitul perioadei de raportare, mentinand celelalte ipoteze constante.
●
Daca rata de actualizare ar fi fost mai mare cu 0.5%, atunci datoria din planul de beneficii
determinate ar fi mai mica cu 4.73% adica 18,650.
●
Daca rata de actualizare ar fi fost mai mica cu 0.5%, atunci datoria din planul de beneficii
determinate ar fi mai mare cu 5.04% adica 20,562.
●
Daca rata de crestere a salariului folosita ar fi fost mai mare cu 0.5%, atunci datoria din planul de
beneficii determinate ar fi mai mare cu 4.94% adica 20,543.
Analiza de senzitivitate prezentata anterior poate sa nu fie reprezentativa pentru schimbarea efectiva a
datoriei din planul de beneficii determinate, deoarece este putin probabil ca schimbarea ipotezelor sa se
produca in mod izolat, dat fiind ca anumite ipoteze sunt corelate. Mai mult decat atat, in prezentarea analizei
de senzitivitate de mai sus, valoarea prezenta a datoriei din planul de beneficii a fost calculata utilizand
metoda factorului de credit proiectat la sfarsitul perioadei de raportare, care este aceeasi cu cea aplicata la
calculul datoriei din planul de beneficii recunoscuta in Situatia pozitiei financiare. Costul determinarii
beneficiului depinde de experienta reala viitoare. Alti factori cum ar fi modificarea numarului de angajati
ar putea de asemenea modifica costul
.
23. Capital social
Capitalul social nominal, inregistrat la Registrul Comertului este 696,901 (2021: 696,901). In capitalul
social este inclusa si suma de 1,818,721 (2021: 1,818,721) reprezentand surplus din reevaluare datorat
hiperinflatiei.
Capitalul social la 31 decembrie 2022 reprezinta 696,901,518 (2021: 696,901,518) actiuni ordinare,
autorizate, emise si aflate in circulatie. Valoarea nominala a unei actiuni este de 1 (2021: 1 RON). In
decursul anilor 2022 si 2021, Banca nu a rascumparat actiuni proprii.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
71
24. Impozit pe profit
Impozitul curent este calculat pe baza profitului impozabil conform declaratiilor fiscale ale fiecarei entitati
consolidate. La 31 decembrie 2022 Grupul a inregistrat o datorie privind impozitul curent in valoare de
5,595 (31 decembrie 2021: 83,963) si un activ privind impozitul pe profit curent de 23,563 (31 decembrie,
2021: 7,484) si la nivelul Bancii a inregistrat o datorie privind impozitul curent in valoare de 0 (31
decembrie 2021: 79,979) si un activ privind impozitul pe profit curent de 23,563 (31 decembrie, 2021:
7,484).
Componenta datoriei/activului cu impozitul pe profit amanat se reconciliaza dupa cum urmeaza:
Grup
31 decembrie 2022
Diferente
temporare
Activ/(Pasiv)
Bilant Consolidat
Activ/(Pasiv)
Cont de profit si
pierdere
consolidat
(Cheltuiala) /
Venit
Alte elemente ale
rezultatului global
(Cheltuiala)/Venit
Elemente generatoare de impozit amanat
Datoria privind planul de beneficii
71.315
(11.410)
-
(2.650)
rezultatului global
(2.484.289)
397.486
-
320.411
Imobilizari corporale si necorporale
(9.772)
1.564
(11.617)
-
Provizioane si alte datorii
(677.465)
108.394
9.800
-
Elemente impozabile
(3.100.211)
Impozit amanat
496.034
(1.817)
317.761
Banca
31 decembrie 2022
Diferente
temporare
Activ/(Pasiv)
Bilant individual
Activ/(Pasiv)
Cont de profit si
pierdere
individual
(Cheltuiala) /
Venit
Alte elemente ale
rezultatului global
(Cheltuiala)/Venit
Elemente generatoare de impozit amanat
Datoria privind planul de beneficii
71.315
(11.410)
-
(2.650)
elemente ale rezultatului global
(2.484.289)
397.486
-
320.411
Imobilizari corporale si necorporale
(9.772)
1.563
(11.648)
-
Provizioane si alte datorii
(570.335)
91.255
6.607
-
Elemente impozabile
(2.993.081)
Impozit amanat
478.893
(5.041)
317.761
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
72
24. Impozit pe profit (continuare)
Grup
31 decembrie 2021
Diferente
temporare
Activ/(Pasiv)
Bilant
Consolidat
Activ/(Pasiv)
Cont de profit si
pierdere
consolidat
(Cheltuiala) /
Venit
Alte elemente ale
rezultatului global
(Cheltuiala)/Venit
Rezultat
reportat
Elemente generatoare de impozit amanat
Datoria privind planul de beneficii
54.752
(8.760)
-
(154)
(5.706)
elemente ale rezultatului global
(481.722)
77.076
-
226.856
Imobilizari corporale si necorporale
(82.368)
13.179
(8.460)
-
Provizioane si alte datorii
(616.221)
98.593
(4.826)
-
Elemente impozabile
(1.125.559)
Impozit amanat
180.089
(13.286)
226.702
(5.706)
Banca
31 decembrie 2021
Diferente
temporare
Activ/(Pasiv)
Bilant
individual
Activ/(Pasiv)
Cont de profit si
pierdere
individual
(Cheltuiala) /
Venit
Alte elemente ale
rezultatului global
(Cheltuiala)/Venit
Rezultat
reportat
Elemente generatoare de impozit amanat
Datoria privind planul de beneficii
54.752
(8.760)
-
(154)
(5.706)
alte elemente ale rezultatului global
(481.722)
77.076
-
226.856
Imobilizari corporale si necorporale
(82.561)
13.210
(8.457)
-
Provizioane si alte datorii
(529.050)
84.647
(8.459)
-
Elemente impozabile
(1.038.581)
Impozit amanat
166.173
(16.916)
226.702
(5.706)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
73
24. Impozit pe profit (continuare)
Miscarea in datoria/activul cu impozitul amanat este prezentata mai jos:
Grup
Banca
Active nete privind impozitul amanat, la 31 decembrie 2020
(27.620)
(37.907)
Impozitul amanat recunoscut ca venit de natura capitalurilor
226.701
226.702
Impozit amanat recunoscut in contul de profit si pierdere
(13.286)
(16.916)
Impozit amanat recunoscut in rezultatul reportat
(5.706)
(5.706)
Pasive nete privind impozitul amanat la 31 decembrie 2021
180.089
166.173
Impozitul amanat recunoscut ca venit de natura capitalurilor
317.761
317.761
Impozit amanat recunoscut in contul de profit si pierdere
(1.817)
(5.041)
Active nete privind impozitul amanat, la 31 decembrie 2022
496.032
478.892
Reconcilierea taxei totale
Grup
Banca
2022
2021
2022
2021
Profit brut (inainte de impozitul pe profit)
1.619.515
1.645.763
1.555.279
1.595.064
Impozit (16%)
259.122
263.322
248.845
255.210
Credit fiscal
(6.987)
(7.994)
(5.214)
(5.210)
Impozit fara baza
7.484
35.625
7.484
35.625
Elemente nedeductibile
39.941
48.155
31.641
36.225
Elemente neimpozabile
(17.133)
(12.249)
(13.415)
(6.042)
Cheltuiala din impozit pe profit la rata
efectiva de impozitare
282.427
326.860
269.341
315.808
Rata efectiva de impozit
17,4%
19,9%
17,3%
19,8%
Recunoasterea unui activ privind impozitul amanat la nivelul Bancii este bazata pe previziunile de profit
ale conducerii, care indica ca vor fi disponibile profituri viitoare pe baza carora acest activ poate fi utilizat.
La nivelul Bancii, la 31 decembrie 2022, elementele nedeductibile permanente includ impactul
provizioanelor pentru comisioane restante 9,777 (31 decembrie 2021: 9,535), cheltuieli de sponsorizare cu
un impact de 1,276 (31 decembrie 2021: 1,099) si vanzari de creante si alte operatiuni cu deductibilitate
limitata in valoare de 8,225 (31 decembrie 2021: 15,142); elementele neimpozabile permanente provin, in
principal, din reluarile de provizioane pentru comisioane restante in suma de 1,722 (31 decembrie 2021:
1,833), provizioane pentru litigii in valoare de 1,184 (31 decembrie 2021: 572) si venituri din dividende cu
un impact de 7,574 (31 decembrie 2021: 3,257).
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
74
25. Venituri din dobanzi si similare
Grup
Banca
2022
2021
2022
2021
Dobanzi pentru credite
2.289.039
1.617.870
2.201.210
1.521.489
Dobanzi pentru leasingul financiar
62.781
51.675
-
-
Dobanzi pentru depozite la banci
60.254
19.645
59.622
18.998
Dobanzi pentru active financiare
520.035
526.898
520.034
526.898
Dobanzi privind instrumentele de acoperire - venituri
9.177
18.141
9.177
18.142
Total
2.941.286
2.234.229
2.790.043
2.085.527
Veniturile din dobanzi pentru credite includ si veniturile din dobanzi aferente creditelor depreciate nete
(dupa provizioane) in suma de 51,540 pentru Grup (2021: 58,337) si 47,953 pentru Banca (2021: 52,690).
26. Cheltuieli cu dobanzile si similare
Grup
Banca
2022
2021
2022
2021
Dobanzi pentru depozitele la termen
323.977
68.583
324.590
69.220
Dobanzi pentru depozite la vedere
110.324
57.246
114.448
58.339
Dobanzi pentru imprumuturi
119.242
19.595
94.620
410
Dobanzi privind datoriile din leasing
5.042
4.618
4.920
4.450
Dobanzi privind instrumentele de acoperire - cheltuieli
12.267
-
12.267
-
Total
570.852
150.042
550.845
132.419
27. Venituri din comisioane
Grup
Banca
2022
2021
2022
2021
Servicii bancare
608.341
601.912
605.206
594.002
110.532
107.879
110.532
107.879
70.122
57.174
70.122
57.174
70.472
73.166
70.472
73.166
68.293
72.081
68.293
72.081
206.032
197.345
206.032
197.345
48.254
52.513
48.254
52.513
34.636
41.754
31.502
33.845
Activitatea de creditare
100.766
105.933
68.765
75.658
Extrabilantier
45.222
36.382
45.222
36.382
Total
754.329
744.227
719.194
706.043
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
75
28. Castiguri din instrumente financiare derivate si alte instrumente financiare detinute in vederea
tranzactionarii si din diferente de curs
Grup
Banca
2022
2021
2022
2021
Reevaluarea pozitiei de schimb
(12.498)
(7.682)
(12.498)
(7.682)
Operatiuni de schimb Spot
233.802
190.027
230.738
189.045
Castig din instrumente detinute pentru tranzactionare
56.251
28.100
56.251
28.100
Instrumente financiare derivate
38.674
34.853
38.674
34.853
Castig/ (Pierdere din derivative pe rata dobanzii
(7.948)
(2.775)
(7.948)
(2.775)
Castig/ (Pierdere din swapuri pe curs de schimb si
dobanda
998
5.520
998
5.520
Castig pe contracte forward pe curs de schimb
39.420
22.619
39.420
22.619
Castig din optiuni pe curs de schimb
6.879
3.444
6.879
3.444
Castig/(Pierdere) din instrumente de acoperire
-
4.075
-
4.075
Altele
(675)
1.970
(675)
1.970
Total castiguri din instrumente financiare derivate,
titluri de tranzactie si diferente de curs
316.229
245.298
313.165
244.316
29. Alte venituri/cheltuieli din activitati bancare
Grup
Banca
2022
2021
2022
2021
Venituri din dividendele subsidiarelor
-
-
37.217
15.966
Provizioane pentru litigii
(3.385)
(4.548)
(3.385)
(4.539)
Cheltuieli cu activele imobilizate detinute pentru
vanzare
(3.836)
(1.582)
-
-
Alte venituri/(cheltuieli)
15.152
(1.593)
8.580
(7.727)
Total venituri / (cheltuieli) din activitatea bancara
7.931
(7.723)
42.412
3.700
Pentru Banca, pozitia de alte venituri include dividende de la filiale in suma de 37,217 la 31 decembrie
2022 si 15,966 la 31 decembrie 2021, venituri din activitati bancare in relatia cu clientii si venituri din
activitati non-bancare, cum ar fi cele din chirii. Veniturile din chirii din investitiile imobiliare pentru Banca
sunt de 2,427 (2021: 1,708).
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
76
30. Contributia la Fondul de Garantare a Depozitelor si Fondul de Rezolutie
In conformitate cu reglementarile locale (Legea nr. 311/ 2015 privind schemele de garantare a depozitelor
si Fondul de garantare a depozitelor bancare) depozitele persoanelor fizice si a anumitor entitati, inclusiv
intreprinderile mici si mijlocii precum si ale companiilor mari, sunt garantate pana la 100.000 EUR de catre
Fondul de garantare a depozitelor bancare ("Fondul"). Fiecare institutie de credit participanta la schema de
garantare a depozitelor plateste contributia anuala a carei valoare se stabileste si se comunica de catre Fond.
Valoarea contributiei de plata se calculeaza in functie de totalul depozitelor acoperite de la finalul anului
precedent si reflecta gradul de risc asociat fiecarei institutii de credit din schema.
Gradul de risc este determinat pe baza indicatorilor financiari si prudentiali raportati la Banca Nationala a
Romaniei. In acest scop, Fondul de Garantare a depozitelor bancare utilizeaza modelele de calcul aprobate
de Banca Nationala a Romaniei cu luarea in considerare a Ghidurilor emise de Autoritatea Bancara
Europeana.
Pentru anul 2022 cheltuielile aferente Fondului de Garantare a Depozitelor au fost de 33,575 (31 decembrie
2021: 11,547). In conformitate cu Legea nr. 312/2015 privind redresarea si rezolutia institutiilor de credit
si a firmelor de investitii, fiecare institutie de credit are obligatia de a plati o contributie anuala la Fondul
de Rezolutie bancara, determinata si comunicata de Banca Nationala a Romaniei.
Banca Nationala a Romaniei, in calitate de autoritate locala de rezolutie, stabileste nivelul contributiilor
anuale ale institutiilor de credit la Fondul de Rezolutie Bancara, cu respectarea prevederilor Regulamentului
Comisiei UE delegate 2015/63 de completare a Directivei 2014/59 a Parlamentului European si a
Consiliului in ceea ce priveste contributiile ex ante la mecanismele de finantare a rezolutiei.
Pentru anul 2022 cheltuielile aferente Fondului de Rezolutie au fost de 35,690 (2021: 37,949).
Atat contributia la Fondul de Garantare cat si taxa anuala la Fondul de Rezolutie indeplinesc criteriile de
recunoastere a taxelor si sunt contabilizare conform cerintelor IFRIC 21 - Impozite. Datoria este
recunoscuta la data la care intervine faptul generator si contributia este recunoscuta drept cheltuiala in
intregime la aceeasi data.
31. Cheltuieli cu personalul
Grup
Banca
2022
2021
2022
2021
Salarii
775.468
738.028
742.372
690.825
Asigurari sociale
19.065
17.920
17.594
16.422
Bonusuri
96.614
66.963
72.976
55.471
Beneficii post-angajare
5.094
3.816
5.094
3.816
Capitalizarea proiectelor interne
(31.130)
(31.131)
(31.130)
(31.131)
Altele
33.790
33.095
32.263
29.867
Total
898.901
828.692
839.169
765.270
In anul 2022, cheltuielile aferente contributiei planului de beneficii acordate de Banca au fost de 4,286 (31
decembrie 2021: 4,583).
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
77
32. Amortizarea si deprecierea imobilizarilor corporale si necorporale
Grup
Banca
2022
2021
2022
2021
Amortizare si depreciere
175.115
187.273
170.494
179.990
Amortizarea imobilizarilor necorporale
53.775
51.673
53.105
50.468
Total
228.889
238.946
223.599
230.458
Diferenta intre suma prezentata in nota 13 si cea prezentata in nota 32 la 31 decembrie 2022 reprezinta
deprecierea investitiilor imobiliare in valoare totala de 481 (31 decembrie 2021: 625).
33. Alte cheltuieli operationale
Grup
Banca
2022
2021
2022
2021
Cheltuieli administrative
437.767
384.846
409.840
364.306
Publicitate si sponsorizari
36.627
29.742
36.349
29.667
Alte cheltuieli
73.247
65.420
62.757
54.971
Total
547.641
480.008
508.946
448.944
Cheltuielile administrative includ cheltuielile legate de cheltuieli de intretinere si diverse utilitati, cum ar fi
energia si telecomunicatii, expenses related cheltuielile legate de contractele de leasing pe termen scurt de
5,824 (31 decembrie 2021: 5,913), cheltuieli legate de contractele de leasing pentru active cu valoare mica
de 3,934 (31 decembrie 2021: 3,866). Aceasta linie include si onorariul de audit in suma de 3,246 pentru
Grup (audit statutar in suma de 2,229, servicii de audit in suma de 982 si alte servicii in suma de 35) si
2,574 pentru Banca (audit statutar in suma de 1,693, servicii de audit in suma de 846 si alte servicii in suma
de 35).
34. Costul net al riscului
Grup
Banca
2022
2021
2022
2021
Cheltuiala neta cu provizioanele pentru credite
186.295
70.015
179.897
63.548
Cheltuiala neta cu provizioanele pentru debitori diversi
44.165
68.742
43.137
68.730
Cheltuiala neta cu provizioanele pentru leasing financiar
10.311
16.025
-
-
Venituri din recuperari de creante derecunoscute si
vanzari din creante nerecuperabile
(225.825)
(250.742)
(207.149)
(236.522)
Stergeri
11.897
14.662
8.669
9.764
Provizioane pentru angajamente de finantare si garantare
68.709
(64.722)
68.591
(65.117)
Cheltuiala neta cu provizioane pentru titluri de datorie
(446)
364
(446)
364
Total
95.106
(145.656)
92.699
(159.233)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
78
35. Profitul pe actiune
Rezultatul pe actiune este determinat prin impartirea profitului net la numarul mediu ponderat al actiunilor
in circulatie din anul respectiv. La 31 decembrie 2022, respectiv 31 decembrie 2021 Banca nu a emis nici
un instrument cu efecte de dilutie a capitalului.
Grup
Banca
2022
2021
2022
2021
Actiuni ordinare in circulatie
696.901.518
696.901.518
696.901.518
696.901.518
Profit atribuibil actionarilor
1.328.008
1.309.686
1.285.938
1.279.256
Castig pe actiune (in RON)
1,9056
1,8793
1,8452
1,8356
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
79
36. Detalii cu privire la numerar si echivalente de numerar
Disponibilitati si echivalente in numerar
In scopul prezentarii fluxurilor de numerar, disponibilitatile si echivalentul in numerar cuprind numerar si
elemente asimilate, conturi curente si plasamente la alte banci pe termen scurt. Sumele in tranzit in valoare
de 262,937 (31 decembrie 2021: 114,327) si imprumuturi acordate altor banci, cu mai mult de 90 zile
maturitate de la data acordarii in valoare de 15,975 (31 decembrie 2021: 16,585) pentru Grup sunt excluse.
Grupul si Banca nu au inclus in disponibilitati in vederea calcularii fluxurilor de numerar sumele
reprezentand rezerva minima obligatorie detinuta in cont la Banca Nationala a Romaniei.
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Disponibilitati si elemente asimilate
2.531.348
1.894.448
2.531.279
1.894.415
Conturi curente si depozite la banci
6.942.051
4.407.030
6.942.050
4.407.030
Total
9.473.399
6.301.478
9.473.329
6.301.445
Provizioane si ajustari pentru elemente nemonetare:
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Cheltuiala neta cu provizioanele pentru credite
186.295
70.015
179.897
63.548
Cheltuiala neta cu provizioanele pentru debitori diversi
44.165
68.742
43.137
68.730
Cheltuiala neta cu provizioanele pentru leasing
financiar
10.311
16.025
-
-
Stergeri
11.897
14.662
8.669
9.764
Provizioane pentru angajamente de finantare si
garantare
68.709
(64.722)
68.591
(65.117)
Miscari in alte provizioane
(19.019)
1.244
(22.383)
1.115
Titluri de datorie
(446)
364
(446)
364
Total
301.912
106.330
277.465
78.404
37. Angajamente pentru investitii
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Imobilizari corporale
13.470
7.159
13.470
7.159
Imobilizari necorporale
81.086
19.553
81.086
19.553
Angajamente din leasing pe termen scurt si cu valoare
scazuta
24.547
17.297
24.547
17.297
Total
119.103
44.009
119.103
44.009
Angajamentele pentru investitii prezentate mai sus includ leasing pe termen scurt si cu valoare scazuta,
contracte de intretinere software si alte servicii IT.
La 31 decembrie 2022 si 31 decembrie 2021, platile minime viitoare de leasing cu privire la contractele de
chirii incheiate de Grup si Banca, ca si locatar sunt:
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Mai putin de 1 an
11.654
9.033
11.654
9.033
Intre 1 si 5 ani
9.855
5.910
9.855
5.910
Peste 5 ani
104
55
104
55
Total
21.613
14.999
21.613
14.999
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
80
38. Parti afiliate
Grupul se angajeaza in operatiuni cu societatea mama, alte entitati SG, societatile sale afiliate, asociati si personal cheie din conducere. Toate aceste operatiuni
au fost derulate in conditii similare, inclusiv cele privind ratele dobanzii si conditiile privind garantiile, cu termenii pentru operatiuni similare cu parti care nu
se afla in relatii speciale cu banca. Tranzactiile / soldurile cu subsidiarele au fost eliminate in scopuri de consolidare. Tranzactiile/soldurile cu partile afiliate
pot fi sumarizate astfel:
2022
2021
Societate mama
Alte parti afiliate
Asociati si asocieri
in participatie
Personal cheie din
conducere
Societate mama
Alte parti afiliate
Asociati si asocieri
in participatie
Personal cheie din
conducere
Active
353.013
133.944
28.438
9.506
87.078
36.250
9.671
8.920
Conturi Nostro
29.287
115.287
-
-
14.158
23.812
-
-
Depozite plasate
220.963
-
-
-
16.585
-
-
-
Credite acordate
-
18.462
25.866
9.505
-
12.362
7.119
8.915
Instrumente financiare derivate
100.173
-
-
-
54.762
2
-
4
Alte active
2.590
195
2.572
0
1.573
73
2.551
1
Pasive
8.656.069
172.742
89.915
13.226
4.328.132
93.454
92.845
15.505
Conturi Loro
-
1.031
-
-
44
8.938
-
-
Depozite atrase
217.000
171.056
71.348
13.226
-
83.792
78.609
15.505
Imprumuturi
5.295.707
-
-
-
3.737.904
-
-
-
Imprumuturi subordonate
1.238.651
-
-
-
495.022
-
-
-
Instrumente financiare derivate
313.410
-
-
-
62.415
2
-
-
Alte datorii
1.591.301
655
18.567
-
32.747
721
14.236
-
Angajamente
5.800.063
255.718
51.381
758
7.896.555
181.197
79.232
971
Total angajamente acordate
249.274
85.330
1.364
561
120.406
71.018
18.138
537
Total angajamente primite
129.358
163.376
28.137
197
165.066
103.322
31.789
210
Facilitati neconfirmate acordate
12.968
7.012
21.879
-
12.969
5.868
29.305
-
Valoarea notionalului operatiunilor de schimb
2.095.028
-
-
-
3.585.978
990
-
224
Valoarea notionalului derivativelor pe rata dobanzii
3.313.435
-
-
-
4.012.136
-
-
-
Contul de Profit si Pierdere
(297.798)
(3.860)
2.643
263
(73.666)
(6.196)
2.850
170
Venituri din dobanzi si comisioane
13.440
10.713
56.869
373
21.500
7.131
23.350
237
Cheltuieli cu dobanzi si comisioane
(90.705)
(5.264)
(17.497)
(46)
(25.300)
(3.374)
(6.765)
(38)
(Pierdere) neta din derivative pe rata dobanzii
(223.663)
-
-
(5)
(51.304)
-
-
(4)
Castig net din derivative pe curs de schimb
39.601
-
-
-
15.731
-
-
-
Venituri din dividende
-
-
8.677
-
-
-
3.349
-
Alte venituri
733
2
76
-
389
(308)
1.429
-
Alte cheltuieli
(37.203)
(9.311)
(45.483)
(58)
(34.683)
(9.644)
(18.513)
(26)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
81
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
82
38. Parti afiliate (continuare)
Banca
2022
2021
Societate
mama
Alte parti
afiliate
Filiale
Asociati si
asocieri in
participatie
Personal cheie
din conducere
Societate
mama
Alte parti
afiliate
Filiale
Asociati si
asocieri in
participatie
Personal cheie
din conducere
Active
336.818
133.944
46.553
26.165
9.506
70.493
36.250
48.378
7.673
8.920
Conturi Nostro
29.287
115.287
-
-
-
14.158
23.812
-
-
-
Depozite plasate
204.988
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Credite acordate
-
18.462
44.934
25.866
9.505
-
12.362
45.078
7.119
8.915
Instrumente financiare derivate
100.173
-
-
-
-
54.762
2
-
-
4
Alte active
2.370
195
1.619
300
0
1.573
73
3.300
553
1
Pasive
6.920.955
172.716
256.653
89.333
13.226
2.813.630
93.425
235.571
92.012
15.505
Conturi Loro
-
1.031
-
-
-
44
8.938
-
-
-
Depozite atrase
217.000
171.056
255.776
71.348
13.226
-
83.792
234.828
78.609
15.505
Imprumuturi
3.564.997
-
-
-
-
2.226.835
-
-
-
-
Imprumuturi subordonate
1.238.651
-
-
-
-
495.022
-
-
-
-
Leasing de plata
-
-
847
-
-
-
-
613
-
-
Instrumente financiare derivate
313.410
-
-
-
-
62.415
2
-
-
-
Alte datorii
1.586.897
629
29
17.985
-
29.315
692
130
13.403
-
Angajamente
5.800.063
255.718
76.081
51.381
758
7.896.555
181.197
91.131
79.232
971
Total angajamente acordate
249.274
85.330
21.580
1.364
561
120.406
71.018
25.691
18.138
537
Total angajamente primite
129.358
163.376
-
28.137
197
165.066
103.322
-
31.789
210
Facilitati neconfirmate acordate
12.968
7.012
54.501
21.879
-
12.969
5.868
65.441
29.305
-
Valoarea notionalului operatiunilor de
schimb
2.095.028
-
-
-
-
3.585.978
990
-
-
224
Valoarea notionalului derivativelor pe rata
dobanzii
3.313.435
-
-
-
-
4.012.136
-
-
-
-
Contul de Profit si Pierdere
(272.495)
(3.762)
56.996
(5.744)
263
(53.239)
(6.295)
38.423
(6.829)
170
Venituri din dobanzi si comisioane
12.808
9.961
19.251
47.331
373
20.853
6.344
19.980
12.285
237
Cheltuieli cu dobanzi si comisioane
(65.901)
(5.264)
(4.743)
(17.494)
(46)
(5.461)
(3.374)
(1.736)
(6.762)
(38)
(Pierdere) neta din derivative pe rata
dobanzii
(223.663)
-
-
-
(5)
(51.304)
-
-
-
(4)
Castig net din derivative pe curs de
schimb
39.601
-
(621)
-
-
15.731
-
61
-
-
Venituri din dividende
-
-
37.217
8.677
-
-
-
15.966
3.349
-
Alte venituri
733
2
266
-
-
389
(308)
(276)
1.353
-
Alte cheltuieli
(36.073)
(8.461)
5.626
(44.257)
(58)
(33.447)
(8.956)
4.429
(17.053)
(26)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
83
38. Parti afiliate (continuare)
Alte datorii, respectiv alte cheltuieli se refera la asistenta tehnica si de management in relatia cu Société
Générale Paris.
Banca a primit depozite colaterale de la SG Paris pentru instrumentele derivate in valoare totala de 23,868
la 31 decembrie 2022 (31 decembrie 2021: 1,826).
La 31 decembrie 2022, membrii Consiliului de Administratie si ai Comitetului de Directie detineau 48,858
actiuni (31 decembrie 2021: 21,730).
Beneficiile personalului cheie din conducere pentru 2022 si 2021:
Grup
Banca
2022
2021
2022
2021
Beneficii pe termen scurt
17.992
17.790
13.954
13.821
Beneficii pe termen lung
5.129
5.460
4.442
5.022
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
84
39. Interese in entitati structurate care nu se consolideaza
Conform IFRS 12 aplicat incepand din 1 ianuarie 2014 Grupul si Banca trebuie sa prezinte interesele pe care le detine in entitati care au fost constituite astfel
incat drepturile de vot sau drepturi similare nu reprezinta factorul decisiv in decizia asupra controlului entitatii, ci atunci cand drepturile de vot se refera la
atributii administrative iar activitatile relevante sunt realizate prin intermediul angajamentelor contractuale.
Grupul si Banca a identificat fondurile de investitii in care a investit pe parcursul anilor si pe care le administreaza, prin intermediul subsidiarei sale, BRD Asset
Management, ca fiind entitati structurate neconsolidate. Entitatile structurate se finanteaza din resursele atrase (unitatile de fond) de la persoane fizice si juridice
pe care le plaseaza pe piata monetara si de capital.
Interesele in entitati structurate neconsolidate si dimensiunea entitatilor aferente anului 2022:
Numele entitatii structurate
Valoarea
contabila a
activelor
financiare
recunoscute in
bilantul unitatii
raportoare
Din care: sprijin
financiar acordat
Valoarea justa a
sprijinului
financiar acordat
Valoarea
contabila a
datoriilor
financiare
recunoscute in
bilantul unitatii
raportoare
Valoarea
notionala a
elementelor
extrabilantiere
acordate de
entitatea
raportoare
Din care: valoarea
notionala a
angajamentelor
de creditare
acordate
Pierderile suferite
de entitate in
relatie cu
interesele detinute
in cursul
perioadei
Expunerea
maxima la
pierdere
Total bilant al
entitatii
structurate
(dimensiune)
BRD Oportunitati
2.751
657
646
1.213
-
-
-
2.751
9.254
BRD Orizont 2035
2.023
-
-
367
-
-
-
2.023
2.780
BRD Orizont 2045
2.013
-
-
100
-
-
-
2.013
2.380
Detaliu al intereselor in entitati structurate neconsolidate pentru anul 2022:
Numele entitatii structurate
Active financiare selectate recunoscute in bilantul entitatii care raporteaza
Capital si datorii financiare selectate recunoscute in bilantul entitatii
care raporteaza
Extrabilantier acordat de
catre entitatea care
raporteaza
din care:
depreciate
Derivate
Instrumente
de capital
Titluri de
datorie
Credite si
avansuri
Total
Instrumente
de capital
emise
Derivate
Depozite
Titluri de
datorie
emise
Total
din care:
depreciat
Total
BRD Oportunitati
-
-
2.094
-
657
2.751
-
-
1.213
-
1.213
-
-
BRD Orizont 2035
-
-
2.023
-
-
2.023
-
-
367
-
367
-
-
BRD Orizont 2045
-
-
2.013
-
-
2.013
-
-
100
-
100
-
-
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
85
40. Datorii contingente
La 31 decembrie 2022, BRD este angajata ca parat intr-un numar de procese provenind din activitati
normale ale Bancii cu clientela, in valoare totala de aproximativ 670,213 (31 decembrie 2021: 689,921).
Sumele prezentate reprezinta pierderi aditionale potentiale in cazul unei decizii nefavorabile a curtii, sumele
nefiind provizionate. Conducerea Grupului considera ca deciziile finale in aceste procese nu vor avea un
efect semnificativ negativ asupra situatiei financiare a Grupului. Banca a inregistrat provizioane in valoare
de 20,853 (31 decembrie 2021: 21,202) si Grupul in valoare de 43,324 (31 decembrie 2021: 40,308) cu
privire la litigii.
41. Valoarea justa
Determinarea valorii juste si ierarhia valorii juste
Pentru a determina si prezenta ierarhia valoarii juste a instrumentelor financiare, Grupul foloseste
clasificarea pe trei nivele a datelor de intrare utilizate in cadrul tehnicilor de evaluare:
●
Nivelul 1: preturi cotate (neajustate)
pe piete active pentru active sau datorii identice.
Instrumente de nivel 1 sunt titlurile de stat, cotate direct de contrapartide externe pe diverse
platforme de tranzactionare (Bloomberg, Reuters etc).
●
Nivelul 2: alte date de intrare
, in afara preturilor cotate incluse in nivelul 1, care sunt
observabile
pentru un anumit activ sau o datorie, fie in mod direct (de exemplu, pret), fie in mod indirect (de
exemplu, rezultate din preturi);
Instrumentele de nivel 2 includ in special titlurile care nu sunt cotate pe o piata activa (de exemplu,
obligatiuni corporative) si contractele derivate ferme, cu caracteristici si maturitati standard, a caror
valoare poate fi determinata pe baza informatiilor disponibile in piata.
●
Nivelul 3:
(date neobservabile)
Instrumentele de nivel 3 includ optiunile OTC si alte derivate al caror mecanism de functionare
este modificat pentru a raspunde cerintelor clientilor, sau ale caror maturitati sunt extinse mult peste
spectrul normal.
Tablelul urmator prezinta o analiza a instrumentelor financiare inregistrate la valoare justa, dupa nivelul lor
in ierarhia valorii juste:
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
86
41. Valoarea justa (continuare)
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2022
Active masurate la valoarea justa
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
Active financiare
Instrumente financiare derivate
Swapuri pe rata dobanzii
-
33.419
-
33.419
-
33.419
-
33.419
Swapuri pe curs de schimb
-
47.067
-
47.067
-
47.067
-
47.067
Contracte forward pe curs de schimb
-
34.004
-
34.004
-
34.004
-
34.004
Optiuni
-
-
65.609
65.609
-
-
65.609
65.609
-
114.490
65.609
180.099
-
114.490
65.609
180.099
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale
rezultatului global
13.439.596
-
-
13.439.596
13.439.596
-
-
13.439.596
Participatii (listate)
4.012
-
-
4.012
4.012
-
-
4.012
Participatii (nelistate)
-
-
4.120
4.120
-
-
4.120
4.120
Alte titluri
-
6.130
-
6.130
-
-
-
-
Total
13.443.608
6.130
4.120
13.453.857
13.443.608
-
4.120
13.447.728
Instrumente financiare detinute pentru tranzactionare
426.524
1.736.754
-
2.163.278
420.458
1.736.754
-
2.157.212
Total
13.870.132
1.857.374
69.729
15.797.234
13.864.066
1.851.244
69.729
15.785.039
Active pentru care este prezentata valoarea justa
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
7.625.002
-
-
7.625.002
7.624.933
-
-
7.624.933
Creante asupra institutiilor de credit
-
7.220.963
-
7.220.963
-
7.204.987
-
7.204.987
Credite si avansuri acordate clientelei
-
-
36.259.563
36.259.563
-
-
35.554.410
35.554.410
Titluri de stat la cost amortizat
2.675.354
-
-
2.675.354
2.675.354
-
-
2.675.354
Creante din leasing financiar
-
-
1.390.610
1.390.610
-
-
-
-
Total
10.300.356
7.220.963
37.650.172
55.171.491
10.300.287
7.204.987
35.554.410
53.059.684
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
87
41. Valoarea justa (continuare)
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2022
Datorii masurate la valoare justa
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
Datorii financiare
Instrumente financiare derivate
Swapuri pe rata dobanzii
-
341.983
-
341.983
-
341.983
-
341.983
Swapuri pe curs de schimb
-
32.726
-
32.726
-
32.726
-
32.726
Contracte forward pe curs de schimb
-
62.621
-
62.621
-
62.621
-
62.621
Optiuni
-
-
65.645
65.645
-
-
65.645
65.645
Total
-
437.330
65.645
502.975
-
437.330
65.645
502.975
Instrumente financiare detinute pentru
tranzactionare
294.199
646.372
-
940.571
294.199
646.372
-
940.571
Total
294.199
1.083.702
65.645
1.443.546
294.199
1.083.702
65.645
1.443.546
Datorii pentru care este prezentata valoarea
justa
Depozite interbancare
-
636.888
-
636.888
-
636.888
-
636.888
Depozitele clientelei
-
56.645.790
-
56.645.790
-
56.900.621
-
56.900.621
Imprumuturi atrase
-
5.625.488
-
5.625.488
-
3.567.262
-
3.567.262
Imprumuturi subordonate
-
1.238.651
-
1.238.651
-
1.238.651
-
1.238.651
Total
-
64.146.817
-
64.146.817
-
62.343.422
-
62.343.422
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
88
41. Valoarea justa (continuare)
Grup
Banca
31 decembrie 2021
31 decembrie 2021
Active masurate la valoarea justa
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
Active financiare
Instrumente financiare derivate
Swapuri pe rata dobanzii
-
33.962
-
33.962
-
33.962
-
33.962
Swapuri pe curs de schimb
-
8.386
-
8.386
-
8.386
-
8.386
Contracte forward pe curs de schimb
-
7.126
-
7.126
-
7.126
-
7.126
Optiuni
-
-
35.214
35.214
-
-
35.214
35.214
-
49.474
35.214
84.688
-
49.474
35.214
84.688
Active financiare la valoare justa prin alte
elemente ale rezultatului global
19.863.825
-
-
19.863.825
19.863.825
-
-
19.863.825
Participatii (listate)
2.898
-
-
2.898
2.898
-
-
2.898
Participatii (nelistate)
-
-
4.049
4.049
-
-
4.049
4.049
Total
19.866.723
-
4.049
19.870.772
19.866.723
-
4.049
19.870.772
Instrumente financiare detinute pentru
tranzactionare
768.334
1.421.902
-
2.190.236
768.334
1.421.902
-
2.190.236
Total
20.635.057
1.471.376
39.263
22.145.696
20.635.057
1.471.376
39.263
22.145.696
Active pentru care este prezentata valoarea
justa
Disponibilitati si creante asupra Bancii
Centrale
6.206.356
-
-
6.206.356
6.206.323
-
-
6.206.323
Creante asupra institutiilor de credit
-
4.537.941
-
4.537.941
-
4.521.357
-
4.521.357
Credite si avansuri acordate clientelei
-
-
33.164.250
33.164.250
-
-
32.465.118
32.465.118
Creante din leasing financiar
-
-
1.218.394
1.218.394
-
-
-
-
Total
6.206.356
4.537.941
34.382.643
45.126.940
6.206.323
4.521.357
32.465.118
43.192.798
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
89
41. Valoarea justa (continuare)
Grup
Banca
31 decembrie 2021
31 decembrie 2021
Datorii masurate la valoare justa
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
Datorii financiare
Instrumente financiare derivate
Swapuri pe rata dobanzii
-
48.399
-
48.399
-
48.399
-
48.399
Swapuri pe curs de schimb
-
4.593
-
4.593
-
4.593
-
4.593
Contracte forward pe curs de schimb
-
6.056
-
6.056
-
6.056
-
6.056
Optiuni
-
-
35.258
35.258
-
-
35.258
35.258
Total
-
59.048
35.258
94.306
-
59.048
35.258
94.306
Instrumente financiare detinute pentru
tranzactionare
207.534
196.811
-
404.345
207.534
196.811
-
404.345
Total
207.534
255.859
35.258
498.651
207.534
255.859
35.258
498.651
Datorii financiare
Depozite interbancare
-
156.810
-
156.810
-
156.810
-
156.810
Depozitele clientelei
-
52.685.690
-
52.685.690
-
52.920.005
-
52.920.005
Imprumuturi atrase
-
4.056.470
-
4.056.470
-
2.230.572
-
2.230.572
Imprumuturi subordonate
-
495.022
-
495.022
-
495.022
-
495.022
Total
-
57.393.992
-
57.393.992
-
55.802.409
-
55.802.409
Banca a revizuit incadrarea in categoriile de valoare justa a instrumentelor financiare (depozite atrasate, depozite plasate, repo si reverse repo) pentru a reflecta
metodologia de determinare a valorii juste. Banca a modificat in consecinta si perioada comparativa pentru aceste instrumente.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
90
41. Valoarea justa (continuare)
Instrumente financiare masurate la valoare justa
Prezentarea de mai jos este o descriere a tehnicilor de evaluare utilizate in determinarea valorii juste pentru
instrumentele financiare. Ele incorporeaza estimarile Grupului cu privire la ipotezele de lucru pe care le-ar
utiliza orice participant la piata in procesul de evaluare a instrumentelor financiare.
Titlurile de stat
instrumente financiare desemnate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global sau instrumente
financiare detinute in scopul tranzactionarii evaluate la valoare justa prin contul de profit si pierdere, fiind
masurate folosind o tehnica de evaluare bazata pe cotatii din piata, publicate de Bloomberg sau de Reuters
(abordarea bazata pe piata).
Derivatele
Valoarea justa a contractelor derivate este determinata utilizand tehnici de evaluare cunoscute in piata, cum
ar fi tehnica fluxurilor de numerar actualizate pentru swapuri sau formula Black-Sholes pentru optiuni.
Contractele derivate ferme
pe valuta sunt principalele produse derivate masurate folosind drept tehnica de evaluare abordarea prin
venit (tehnica fluxurilor de numerar actualizate) si incorporand date de intrare observabile in piata (curs de
schimb valutar, puncte forward, rate de dobanda, cotatii futures), atat observabile direct (parametri
expliciti), cat si indirect.
Parametri observabili direct sunt variabile ale caror valori sunt disponibile in piata si usor accesibile de
catre orice participant pe piata. Cei mai importanti parametrii expliciti utilizati in evaluarea instrumentelor
financiare ferme sunt: fixing-ul valutar interbancar publicat de BNR, punctele de swap de pe piata
interbancara, ratele dobanzilor cerute/ oferite pe piata interbancara, cotatii futures pe EUR si USD.
Parametri impliciti sunt variabile ale caror valori sunt obtinute prin calcule intermediare standard, folosind
preturile disponibile in piata pentru alte instrumente financiare relevante. Curbele de randament create
pentru fiecare produs si valuta sunt construite pe baza unei configuratii prestabile, si alimentate cu parametri
expliciti, facilitand calculul de parametri impliciti folositi ulterior in determinarea valorii juste, precum
ratele pentru titluri cu zero cupon, rate de actualizare si rate de dobanda forward.
Contractele derivate conditionale
sau optiunile pe indici bursieri, sunt evaluate zilnic, utilizand metoda de marcare la model. Modelul este
calibrat pentru a determina valoarea viitoare a optiunii, plecand de la conditiile actuale de piata (rate spot)
si valorile viitoare estimate a fi atinse de catre activul suport (cursuri de schimb valutar forward, FRA etc),
incluzand in algoritmul de calcul senzitivitatile standard ale optiunilor (delta, gamma, vega, theta),
impreuna cu informatii despre nivelul pozitiilor si lichiditatea instrumentului. Valoarea justa este
determinata pe baza modulului de calcul al Societe Generale, parametri specifici fiind zilnic actualizati cu
valorile regasite in piata si stocate in baza de date, servind ulterior drept date de intrate utilizate direct in
formula finala zilnica, sau integrate in calculele statistice aferente procesului de evaluare.
BRD gestioneaza acest grup de active si datorii financiare (optiunile) pe baza expunerii nete la riscul de
piata specific (curs de schimb, rata de dobanda, pret) si, in linie cu politica de tranzactionare in vigoare,
BRD nu isi asuma risc de piata rezidual din tranzactionarea de optiuni. Orice optiune cumparata este inchisa
printr-o optiune vanduta, identica din punct de vedere al tipului de optiune, activ suport, pret de exercitiu,
maturitate. Respectarea principiului de a replica orice optiune nou tranzactionata cu una de sens contrar
este verificata zilnic prin controalele efectuate la nivel de back-office, pentru a asigura ca inchiderea este
perfecta si nu exista nicio pozitie reziduala pe optiuni. In acest context, impactul modificarii unei valori
estimate pentru un parametru neobservabil utilizat in evaluarea unei optiuni contabilizate drept activ
financiar este compensat de impactul modificarii aceleasi valorii estimate pentru acelasi parametru
neobservabil utilizat in evaluarea optiunii replicate pe sens contrar.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
91
41. Valoarea justa (continued)
Participatii
Aceste active sunt evaluate folosind modele care, uneori, includ doar date observabile din piata, iar alteori
utilizeaza atat date observabile cat si neobservabile. Datele de intrare neobservabile utilizate in modele
includ ipoteze privind performanta financiara a emitentului.
Valoarea justa a instrumentelor de capitaluri proprii nelistate clasificate ca fiind active financiare la valoare
justa prin contul de profit si pierdere si reprezentand actiuni ordinare ale altor entitati se determina prin
utilizarea activelor nete ale entitatilor la sfarsitul ultimei perioade de raportare. Activele nete ale entitatilor
reprezinta cea mai buna estimare a costului curent de inlocuire care ar fi platit pentru inlocuirea detinerii
deoarece consta in investitia initiala de capital ajustata in functie de performanta financiara a entitatii.
In cazul actiunilor Visa, ca urmare a achizitiei VISA Europe de catre VISA Inc, tranzactie care s-a finalizat
in 2016, Banca ca membru principal, a primit o parte din veniturile obtinute din vanzare, primind atat o
componenta in numerar dar si actiuni la VISA Inc. Aplicand metoda SG pentru a determina valoarea justa
a actiunilor, Banca a ajustat veniturile din vanzare utilizand abordari prudentiale (lichiditate, riscuri privind
litigiile, etc).
Valoarea justa a activelor si datoriilor financiare a caror valoare contabila este diferita de valoarea
justa
Active financiare
Depozitele plasate la banci, creditele si contractele de leasing acordate de catre Grup sunt evaluate la cost
amortizat folosind rata efectiva a dobanzii mai putin orice depreciere.
In cazul depozitelor plasate la banci, costul amortizat este aproximat de valoarea justa datorita naturii lor
pe termen scurt, ratelor de dobanda care reflecta conditiile prezente de pe piata si lipsei unor costuri de
tranzactionare semnificative.
Pentru credite si creante din leasing valoarea justa este determinata prin utilizarea fluxurilor de numerar
actualizate pe baza ratelor de dobanda oferite pentru produse similare si pe orizonturi de timp comparabile.
Datorii financiare
Costul amortizat al depozitelor de la banci se considera ca aproximeaza respectivele lor valori juste, tinand
cont de faptul ca aceste elemente sunt in general, pe termen scurt, sunt purtatoare de dobanzi care reflecta
conditiile prezente de pe piata si sunt incheiate fara costuri de tranzactionare semnificative.
Pentru depozitele clientelei si imprumuturi valoarea justa este determinata prin utilizarea fluxurilor de
numerar actualizate pe baza ratelor de dobanda oferite pentru produse si clienti similari si pe orizonturi de
timp comparabile.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
92
41. Valoarea justa (continuare)
Tabelul de mai jos prezinta valoarea justa si valoarea contabila pe tip de instrument financiar:
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Valoare contabila
Valoare justa
Valoare contabila
Valoare justa
Valoare contabila
Valoare justa
Valoare contabila
Valoare justa
Active financiare
Disponibilitati si creante asupra Bancii
Centrale
7.625.002
7.625.002
6.206.356
6.206.356
7.624.933
7.624.933
6.206.323
6.206.323
Creante asupra institutiilor de credit
7.220.963
7.220.963
4.537.941
4.537.941
7.204.987
7.204.987
4.521.357
4.521.357
Credite si avansuri acordate clientelei
36.288.342
36.259.563
32.913.875
33.164.250
35.542.279
35.554.410
32.183.856
32.465.118
Titluri de stat la cost amortizat
2.730.706
2.675.354
-
-
2.730.706
2.675.354
-
-
Creante din leasing financiar
1.407.394
1.390.610
1.222.595
1.218.394
-
-
-
-
55.272.407
55.171.491
44.880.767
45.126.940
53.102.905
53.059.684
42.911.536
43.192.798
Datorii financiare
Depozite la vedere si conturi curente
636.888
636.888
156.810
156.810
636.888
636.888
156.810
156.810
Depozite la termen
56.660.841
56.645.790
52.683.581
52.685.690
56.915.740
56.900.621
52.917.886
52.920.005
Imprumuturi atrase
5.625.488
5.625.488
4.056.470
4.056.470
3.567.262
3.567.262
2.230.572
2.230.572
Imprumut subordonat
1.238.651
1.238.651
495.022
495.022
1.238.651
1.238.651
495.022
495.022
64.161.868
64.146.817
57.391.883
57.393.992
62.358.541
62.343.422
55.800.290
55.802.409
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
93
41. Valoarea justa (continuare)
Urmatoarele metode si ipoteze semnificative au fost aplicate in determinarea valorii juste a elementelor din
tabelul de mai jos.
Valoarea justa a creditelor acordate cu rata fixa este estimata prin actualizarea fluxurilor viitoare de numerar
scadente cu un factor de actualizare derivat din ratele curente oferite unor clienti cu caracteristici similare
pentru produse similare si cu maturitati similare. Valoarea justa a instrumentelor financiare cu rata variabila
este estimata prin folosirea, incepand cu data urmatoarei modificari a ratei de dobanda, a unui factor de
actualizare derivat din ratele oferite clientilor cu trasaturi similare, pentru produse similare pe orizonturi de
timp comparabile.
Modificarile calitatii creditelor din portofoliu nu sunt luate in considerare in determinarea valorii juste
brute, pentru ca impactul deprecierii este recunoscut separat prin scaderea valorii provizionului constituit
pentru pierderi, atat din valoarea contabila cat si din valoarea justa.
Pentru scopuri de prezentare a valorii juste, dobanda inregistrata pana la data raportarii este inclusa in
valoarea contabila a instrumentelor financiare.
Transferurile intre nivelele de ierarhie a valorii juste se considera ca s-au produs la data evenimentului sau
la schimbarea circumstantelor care au generat transferul, dar nu mai tarziu de sfarsitul perioadei de
raportare.
Miscarea elementelor incadrate pe nivelul 3
Valoarea justa a instrumentelor de capitaluri proprii nelistate este estimata pe baza activelor nete ale
investitiilor.
Investitii de capital
Optiuni (A)
Optiuni (P)
Sold final la 31 decembrie 2020
37.121
13.273
13.357
Achizitii
-
12.227
12.227
Vanzari
(35.434)
(34)
(34)
Rambursari
-
(5.020)
(5.020)
Castiguri/pierderi din schimbari de valoare justa
1.373
14.768
14.728
Diferente din curs de schimb
989
-
-
Sold final la 31 decembrie 2021
4.049
35.214
35.258
Achizitii
-
7.777
7.777
Vanzari
-
(1.579)
(1.579)
Rambursari
-
(23.968)
(23.968)
Castiguri/pierderi din schimbari de valoare justa
71
48.165
48.157
Sold final la 31 decembrie 2022
4.120
65.609
65.645
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
94
42. Evenimente ulterioare datei bilantului
Adunarea generala extraordinara a actionarilor din data de 16 februarie 2023 a aprobat un pachet in valoare
de 300 milioane de EUR pentru unul sau mai multe imprumuturi care sunt eligibile ca si instrumente de
fonduri proprii aditionale de nivel 1 in conformitate cu prevederile Regulamentului nr. 575/2013 privind
cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și societățile de investiții. Imprumuturile vor fi perpetue
(inclusiv optiunile de cumparare pentru emitent), in EUR sau RON, cu o dobanda variabila sau fixa, cu o
frecventa anuala sau semianuala, prin una sau mai multe trageri pana la atingerea plafonului maxim. Acest
pachet are un scop preventiv, de a raspunde indicatorilor reglementari in caz de nevoie.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
95
43. Managementul riscului
Administrarea riscurilor in cadrul Grupului si al Bancii este bazata pe un concept integrat care ia in
considerare normele statutare si reglementare asa cum sunt definite de Banca Nationala a Romaniei, de
standardele de administrare a riscurilor din cadrul Société Générale, precum si de bunele practici bancare
general acceptate. Nivelul apetitului la risc reflecta strategia de administrare a riscurilor in cadrul Grupului
si Bancii, si are scopul de a sustine o crestere sustenabila a activitatii de creditare in timp ce consolideaza
pozitia pe piata a Grupului si Bancii.
Guvernanta riscului se bazeaza pe modelul celor trei linii de aparare, care consolideaza separarea
responsabilitatilor intre diversele functii de control.
Prima linie
pentru administrarea continua a riscurilor generate de activitatea lor zilnica, avand in vedere apetitul la risc
al Bancii si in conformitate cu politicile, procedurile si controalele existente.
A doua linie
fiind responsabile de identificarea, masurarea, monitorizarea si raportarea ulterioara a riscurilor, asigurand
atat conformitatea cu cerintele interne si externe cat si rolul de suport pentru liniile de afaceri/ operationale
in exercitarea responsabilitatilor acestora.
A treia linie
obiectiv calitatea si eficacitatea sistemului de control intern al Bancii, cat si ale primelor doua linii de
aparare si ale cadrului de guvernanta a riscurilor.
Guvernanta administrarii riscului la nivelul Grupului si Bancii se contureaza pe baza urmatoarelor axe:
●
proces continuu de identificare, evaluare, monitorizare, raportare si control, luand in considerare
limite de risc, competente de aprobare, segregarea responsabilitatilor si alte tehnici de diminuare a
riscului;
●
asumarea riscurilor in limitele stabilite prin apetitul la risc aprobat de catre Consiliul de
Administratie;
●
implicare activa a organului de conducere al Bancii in sistemul de administrare a riscurilor si in
promovarea unei culturi a riscului in intreaga organizatie, de la nivelul Consiliului de Administratie
pana la nivelul echipelor operationale;
●
reguli si proceduri interne clar definite;
●
comunicarea informatiilor cu privire la administrarea riscurilor in intreaga organizatie, in timp util,
intr-o maniera precisa, inteligibila si relevanta;
●
supervizarea continua de catre o entitate independenta care sa monitorizeze riscurile si punerea in
aplicare a normelor si procedurilor.
Administrarea riscurilor la nivelul Grupului si Bancii este organizata in jurul a doua principii cheie:
●
departamentele de evaluare a riscurilor trebuie sa fie independente de diviziile de afaceri;
●
abordarea administrarii riscului si monitorizarea riscului trebuie sa fie consistente in cadrul
Grupului si Bancii.
Grupul si Banca sunt expuse la riscurile inerente activitatilor principale pe care le desfasoara. Principalele
active si pasive financiare sunt creditele si avansurile, creantele din leasing, sume plasate la BNR, depozite
la termen si la vedere si imprumuturi. Aceste instrumente sunt expuse la o serie de riscuri cum ar fi riscul
de credit, riscul valutar, riscul de rata a dobanzii, riscul de lichiditate si riscul de piata care sunt analizate
mai jos.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
96
43. Managementul riscului (continuare)
43.1
Riscul de credit
Riscul de credit reprezinta pierderea pe care ar suporta-o Grupul si Banca daca un client sau o alta
contrapartida nu si-ar indeplini obligatiile contractuale. Riscul de credit este implicit in produsele bancare
traditionale - credite, angajamente de creditare si alte datorii contingente, cum sunt acreditivele – dar si in
contracte de tipul produselor derivate (a se vedea notele 7, 9, 10, 11 si 40).
Politica de credit a Grupului si a Bancii se bazeaza pe principiul ca aprobarea oricarui angajament care
presupune risc de credit trebuie sa se bazeze pe o cunoastere solida a clientului si a afacerilor sale, o
intelegere a scopului si structurii tranzactiei si a surselor de rambursare a datoriilor. Ca parte a Grupului
Société Générale, Banca adopta o abordare de creditare pe baza fluxului de numerar, ceea ce inseamna ca
Banca se asteapta ca datoria sa fie rambursata in primul rand din fluxurile de numerar viitoare (pentru
persoanele juridice) / venituri (persoane fizice) generate de client.
Grupul si Banca evalueaza calitatea portofoliului Non Retail prin utilizarea sistemului de rating Société
Générale, cu o scala de la 1 la 10 (de la 1 la 7 - expuneri in bonis, de la 8 la 10 – expuneri depreciate). In
cadrul portofoliului in bonis, cele mai vulnerabile contrapartide sunt grupate intr-o categorie distincta
(expuneri sensibile – clasa de risc 7) care face obiectul unor cerinte sporite de monitorizare, cu scopul de a
imbunatati reactivitatea, prin punerea in aplicare in timp util a masurilor corective.
Sistemul de rating intern este bazat pe modele care contin atat criterii de evaluare cantitative cat si calitative
relevante tipului si marimii contrapartidei, analiza expert fiind un element cheie. Modelele interne sunt
dezvoltate pe baza datelor istorice ale Grupului si ale Bancii iar utilizarea ratingului este formalizata in
norme si proceduri interne. Revizuirea ratingului este realizata cel putin o data pe an, sau de fiecare data
cand apar aspecte noi semnificative care modifica bonitatea contrapartidei. Acest proces se concretizeaza
in clasificarea expunerilor clientilor in categoriile sanatos, sensibil si neperformant.
Dupa aprobare, monitorizarea contrapartidelor se relizeaza permanent, astfel incat potentialele
vulnerabilitati sa poata fi identificate in timp util si remediate. Analiza rezultatelor activitatii de
monitorizare reprezinta o responabilitate implicita a structurilor comerciale si de risc. Contrapartidele
riscante, stabilite conform criteriilor interne, sunt atent monitorizate prin intermediul comitetelor dedicate,
avand ca scop definirea unor strategii corespunzatoare, asigurarea unui rating adecvat si recunoasterea
pierderii. Clientii retail sunt evaluati la originare pe baza aplicatiilor scorecard si/sau modele de rating
comportamentale, si monitorizati pe parcursul duratei de viata a creditului folosind modele de rating
comportamentale.
Banca acceptata garantii reale (protectie finantata) sau garantii personale (protectie nefinantata) pentru a
reduce riscul de credit si nu pentru a servi ca un substitut pentru capacitatea debitorului de a-si indeplini
obligatiile. Garantiile acceptate de Banca includ in primul rand garantii imobiliare, atat rezidentiale cat si
comerciale, garantii emise de alte banci si fonduri de garantare, echipamente si stocuri.
Managementul riscului de concentrare asociat riscului de credit se realizeaza in principal printr-un sistem
de limite stabilite in functie de apetitul la risc al Bancii si asteptarile privind evolutia mediului economic.
Limitele sunt monitorizate periodic si sunt revizuite ori de cate ori este necesar, dar cel putin anual. Sistemul
de limite vizeaza urmatoarele axe: concentrarea individuala (fata de un singur debitor sau grup de clienti
aflati in legatura), concentrarea sectoriala, concentrarea geografica, concentrarea pe tipuri de
produs/tranzactie si pe tipuri de tehnici de diminuare a riscului de credit.
Banca are in vigoare un proces de monitorizare continua a expunerii bazat pe dimensiuni de concentrare,
prevazut in normele locale, menit sa previna orice concentrare excesiva.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
97
43. Managementul riscului (continuare)
43.1
Riscul de credit (continuare)
Expunerea maxima la riscul de credit inainte de garantii
Grup
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
ACTIVE
Creante asupra Bancii Centrale
5.093.654
4.311.908
Creante asupra institutiilor de credit
7.220.963
4.537.941
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranzactionare
2.343.377
2.274.924
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
14.262
6.947
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
13.439.596
19.863.825
Active financiare la cost amortizat
39.019.048
32.913.875
Credite brute
38.053.311
34.668.675
Depreciere credite
(1.764.969)
(1.754.800)
36.288.342
32.913.875
2.730.706
-
Creante din leasing financiar
1.407.394
1.222.595
Alte active
392.517
115.317
Total active
68.930.811
65.247.332
Scrisori de garantie
6.449.588
5.427.857
Angajamente de finantare date
6.183.371
5.834.265
Total angajamente date
12.632.959
11.262.122
Total expunere risc de credit
81.563.770
76.509.454
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
ACTIVE
Creante asupra Bancii Centrale
5.093.654
4.311.908
Creante asupra institutiilor de credit
7.204.987
4.521.357
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranzactionare
2.337.311
2.274.924
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
8.132
6.947
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
13.439.596
19.863.825
Active financiare la cost amortizat
38.272.985
32.183.856
Credite brute
37.242.399
33.853.032
Depreciere credite
(1.700.120)
(1.669.176)
35.542.279
32.183.856
2.730.706
-
Alte active
383.885
105.060
Total active
66.740.550
63.267.877
Scrisori de garantie
6.451.531
5.441.448
Angajamente de finantare date
5.740.595
5.344.315
Total angajamente date
12.192.126
10.785.763
Total expunere risc de credit
78.932.676
74.053.640
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
98
43. Managementul riscului (continuare)
43.1 Riscul de credit (continuare)
Analiza datelor de intrare in modelul pierderii din credite asteptate in baza unor multiple scenarii
economice.
O prezentare generala a abordarii pentru estimarea pierderii asteptate din credite este prezentata in nota 2.e)
Rationamente profesionale si estimari si in nota 3. Sumarul politicilor contabile semnificative. Datele
economice de intrare sunt obtinute de la o echipa de economisti din cadrul Bancii si a Grupului Société
Générale. Pentru a asigura accuratetea si exhaustivitatea, datele sunt coroborate cu surse terte – prognoze
economice emise de institutii specializate.
Pierderile preconizate sunt calculate pe baza a trei scenarii macroeconomice, fiecare avand o pondere
corespunzatoare: optimist (10%), de referinta (60%) si scenariu de stres (30%). Tabelul de mai jos prezinta
valorile principalelor variabile/ipoteze economice previzionale utilizate in scenariile economice de
referinta, optimist si de stres pentru calculul pierderii din credite asteptate.
Banca prezinta estimarea factorilor cheie pentru anul 2022, deoarece aceste scenarii au produs efecte pe
parcursul anului si au fost utilizate in calculul pierderii din credite asteptate la 31 decembrie 2022.
31 decembrie 2022
Indicatori cheie
Scenariu ECL
2023
2024
2025
Crestere PIB [%]
De baza / Central
1.9
2.5
2.8
Stres
-3.1
-0.5
1.3
Optimist
2.9
4.5
3.8
Rata somajului [%]
De baza / Central
5.8
5.6
5.4
Stres
6.8
7.1
7.6
Optimist
5.2
4.7
4.4
Cursul de schimb RON/EUR [RON]
De baza / Central
5
5
5
Stres
6.2
6.5
6.2
Optimist
5
5
5
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
99
43. Managementul riscului (continuare)
43.1
Riscul de credit (continuare)
Expunerile contrapartidelor nedepreciate sunt impartite in functie de calitatea ratingului intern in 4
categorii, definite mai jos:
Foarte bun
foarte buna.
Bun
buna dar contrapartida este oarecum mai sensibila la schimbarile adverse de circumstante si conditiile
economice.
Standard
– Contrapartida are o solvabilitate medie. Abilitatea de a onora serviciul datoriei este considerata
ca fiind suficienta, dar este mult mai probabil sa fie sensibila la conditiile economice nefavorabile si la
schimbarile de context.
Sub standard
financiara. Rambursarea serviciului datoriei la timp este incerta si depinde de un mediu economic si
financiar favorabil. Este necesara monitorizarea indeaproape si mai frecventa a capacitatii clientului de a
onora datoria catre banca, pentru a putea reactiona la o potentiala deteriorare prin implementarea unor
masuri de corectie.
Analiza creantelor asupra institutiilor de credit
Grup
Banca
2022
2021
2022
2021
Scala de rating intern
Foarte bun
6.926.230
4.240.203
6.910.254
4.223.619
Bun
246.081
273.361
246.081
273.361
Standard
22.007
14.798
22.007
14.798
Fara rating intern
26.652
9.725
26.652
9.725
Total
7.220.970
4.538.087
7.204.994
4.521.503
Depreciere
Foarte bun
(7)
(146)
(7)
(146)
Valoare contabila neta
7.220.963
4.537.941
7.204.987
4.521.357
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
100
43. Managementul riscului (continuare)
43.1
Riscul de credit (continuare)
Analiza pe sectoare a creditelor acordate si a deprecierii
Grup
31 decembrie 2022
%
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
TOTAL
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Persoane fizice
54,7%
35,1%
82,3%
83,1%
70,7%
72,3%
52,8%
12,9%
61,8%
67,3%
Agricultura, silvicultura si pescuit
3,8%
6,3%
2,8%
3,6%
4,2%
4,6%
0,0%
0,0%
3,5%
4,6%
Minerit si cariere
0,1%
0,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,1%
0,0%
Productie
7,5%
11,1%
2,7%
2,5%
3,0%
3,2%
1,6%
0,7%
6,2%
4,6%
Furnizarea de enegie electrica, gaz, abur si aer conditionat
5,3%
5,2%
1,8%
0,3%
2,6%
0,9%
0,0%
0,0%
4,3%
1,6%
Aprovizionarea cu apa
0,3%
0,5%
0,2%
0,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,3%
0,1%
Constructii
2,3%
4,4%
0,3%
0,3%
7,0%
7,5%
0,0%
0,0%
1,9%
4,3%
Comert cu ridicata si cu amanuntul
11,8%
18,2%
1,9%
1,6%
1,9%
1,3%
2,6%
2,3%
9,1%
4,9%
Transport si depozitare
2,1%
3,8%
0,9%
2,0%
0,5%
0,5%
0,0%
0,0%
1,8%
1,7%
Servicii de cazare si servicii de catering
0,9%
1,6%
0,1%
0,2%
3,9%
3,6%
0,0%
0,0%
0,8%
2,0%
Informatie si comunicare
1,7%
1,7%
0,0%
0,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
1,2%
0,4%
Institutii financiare
2,3%
3,2%
2,9%
2,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
2,4%
1,4%
Activitati imobiliare
1,2%
2,4%
2,7%
2,0%
1,1%
1,5%
42,4%
82,9%
1,6%
3,0%
Activitati profesionale, stiintifice si tehnice
0,4%
0,3%
0,1%
0,2%
2,8%
3,5%
0,0%
0,0%
0,4%
1,7%
Activitati de servicii administrative si de sprijin
0,4%
0,7%
0,1%
0,2%
0,1%
0,1%
0,6%
1,3%
0,3%
0,3%
Administratia publica si aparare, securitatea sociala si obligatorie
3,7%
2,7%
0,3%
0,3%
2,0%
0,9%
0,0%
0,0%
2,9%
1,0%
Educatie
0,0%
0,1%
0,3%
0,5%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,1%
0,2%
Servicii de sanatate si activitati de asistenta sociala
1,2%
2,0%
0,5%
0,8%
0,2%
0,2%
0,0%
0,0%
1,0%
0,8%
Arte, divertisment si recreere
0,2%
0,4%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,2%
0,1%
Alte servicii
0,1%
0,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,1%
0,0%
Total
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
Creditele acordate persoanelor fizice includ credite imobiliare, credite de consum si descoperiri de cont.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
101
43. Managementul riscului (continuare)
43.1
Riscul de credit (continuare)
Analiza pe sectoare a creditelor acordate si a deprecierii (continuare)
Banca
31 decembrie 2022
%
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
TOTAL
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Persoane fizice
54,3%
33,2%
83,8%
84,3%
70,2%
71,5%
52,8%
12,9%
61,8%
67,0%
Agricultura, silvicultura si pescuit
3,6%
6,5%
1,4%
2,5%
3,8%
4,5%
0,0%
0,0%
3,1%
4,1%
Minerit si cariere
0,1%
0,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,1%
0,0%
Productie
7,6%
11,5%
2,8%
2,6%
3,2%
3,3%
1,6%
0,7%
6,3%
4,7%
Furnizarea de enegie electrica, gaz, abur si aer conditionat
5,4%
5,3%
1,8%
0,3%
2,7%
0,9%
0,0%
0,0%
4,4%
1,6%
Aprovizionarea cu apa
0,3%
0,5%
0,2%
0,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,3%
0,2%
Constructii
2,3%
4,5%
0,3%
0,3%
7,3%
7,9%
0,0%
0,0%
2,0%
4,5%
Comert cu ridicata si cu amanuntul
12,0%
18,8%
1,7%
1,5%
1,9%
1,3%
2,6%
2,3%
9,2%
5,0%
Transport si depozitare
1,8%
3,8%
0,6%
1,8%
0,2%
0,3%
0,0%
0,0%
1,4%
1,5%
Servicii de cazare si servicii de catering
0,9%
1,7%
0,1%
0,1%
4,1%
3,8%
0,0%
0,0%
0,8%
2,0%
Informatie si comunicare
1,7%
1,8%
0,0%
0,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
1,3%
0,4%
Institutii financiare
2,5%
3,3%
3,0%
2,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
2,6%
1,4%
Activitati imobiliare
1,3%
2,5%
2,8%
2,1%
1,1%
1,5%
42,4%
82,9%
1,7%
3,1%
Activitati profesionale, stiintifice si tehnice
0,4%
0,3%
0,1%
0,2%
3,0%
3,7%
0,0%
0,0%
0,4%
1,8%
Activitati de servicii administrative si de sprijin
0,4%
0,7%
0,2%
0,2%
0,1%
0,1%
0,6%
1,3%
0,3%
0,3%
Administratia publica si aparare, securitatea sociala si obligatorie
3,8%
2,8%
0,3%
0,3%
2,1%
0,9%
0,0%
0,0%
2,9%
1,1%
Educatie
0,0%
0,1%
0,3%
0,5%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,1%
0,2%
Servicii de sanatate si activitati de asistenta sociala
1,2%
2,0%
0,5%
0,8%
0,2%
0,3%
0,0%
0,0%
1,0%
0,8%
Arte, divertisment si recreere
0,2%
0,5%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,2%
0,1%
Alte servicii
0,1%
0,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,1%
0,1%
Total
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
Creditele acordate persoanelor fizice includ credite imobiliare, credite de consum si descoperiri de cont.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
102
43. Managementul riscului (continuare)
43.1
Riscul de credit (continuare)
Analiza pe sectoare a creditelor acordate si a deprecierii (continuare)
Grup
31 decembrie 2021
%
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
TOTAL
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Persoane fizice
61,4%
41,9%
81,8%
81,2%
68,2%
67,9%
50,5%
13,4%
66,5%
66,6%
Agricultura, silvicultura si pescuit
2,8%
5,8%
1,9%
3,7%
5,3%
5,2%
0,0%
0,0%
2,7%
4,7%
Minerit si cariere
0,2%
0,1%
0,0%
0,0%
0,1%
0,1%
0,0%
0,0%
0,1%
0,1%
Productie
6,1%
8,5%
5,2%
3,6%
3,1%
3,2%
2,0%
0,1%
5,8%
4,2%
Furnizarea de enegie electrica, gaz, abur si aer conditionat
4,7%
3,9%
0,0%
0,0%
5,5%
2,1%
0,0%
0,0%
3,6%
1,7%
Aprovizionarea cu apa
0,6%
1,1%
0,1%
0,2%
0,1%
0,2%
0,0%
0,0%
0,4%
0,3%
Constructii
1,6%
2,6%
0,2%
0,2%
6,7%
8,1%
0,0%
0,0%
1,4%
4,5%
Comert cu ridicata si cu amanuntul
8,2%
15,4%
1,9%
2,3%
2,0%
1,7%
4,2%
2,9%
6,5%
4,3%
Transport si depozitare
2,3%
4,2%
1,5%
1,8%
0,5%
0,5%
0,2%
0,0%
2,1%
1,6%
Servicii de cazare si servicii de catering
0,8%
1,4%
0,1%
0,2%
3,9%
5,1%
0,0%
0,0%
0,8%
2,8%
Informatie si comunicare
2,3%
2,6%
0,1%
0,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
1,7%
0,5%
Institutii financiare
2,0%
2,1%
3,5%
1,7%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
2,3%
0,9%
Activitati imobiliare
1,3%
3,5%
1,9%
2,0%
1,1%
1,4%
41,9%
81,5%
1,5%
3,3%
Activitati profesionale, stiintifice si tehnice
0,4%
0,3%
0,2%
0,1%
3,1%
4,0%
0,0%
0,0%
0,4%
2,1%
Activitati de servicii administrative si de sprijin
0,2%
0,3%
0,1%
0,1%
0,2%
0,2%
1,1%
2,0%
0,2%
0,2%
Administratia publica si aparare, securitatea sociala si obligatorie
3,6%
3,1%
0,9%
1,4%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
2,8%
1,0%
Educatie
0,0%
0,3%
0,3%
0,7%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,1%
0,3%
Servicii de sanatate si activitati de asistenta sociala
1,1%
2,4%
0,1%
0,2%
0,2%
0,3%
0,0%
0,0%
0,8%
0,6%
Arte, divertisment si recreere
0,1%
0,1%
0,2%
0,6%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,1%
0,2%
Alte servicii
0,2%
0,3%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,2%
0,1%
Total
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
Creditele acordate persoanelor fizice includ credite imobiliare, credite de consum si descoperiri de cont.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
103
43. Managementul riscului (continuare)
43.1
Riscul de credit (continuare)
Analiza pe sectoare a creditelor acordate si a deprecierii (continuare)
Banca
31 decembrie 2021
%
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
TOTAL
Valoare bruta
contabila
Depreciere
Valoare bruta
contabila
Depreciere
Valoare bruta
contabila
Depreciere
Valoare bruta
contabila
Depreciere
Valoare bruta
contabila
Depreciere
Persoane fizice
60,9%
39,2%
82,4%
81,4%
67,0%
66,2%
50,5%
13,4%
66,3%
65,5%
Agricultura, silvicultura si pescuit
2,5%
6,0%
1,6%
3,5%
5,1%
5,2%
0,0%
0,0%
2,3%
4,7%
Minerit si cariere
0,2%
0,1%
0,0%
0,0%
0,1%
0,1%
0,0%
0,0%
0,1%
0,1%
Productie
6,2%
8,9%
5,2%
3,6%
3,3%
3,5%
2,0%
0,1%
5,9%
4,4%
Furnizarea de enegie electrica, gaz, abur si aer conditionat
4,8%
4,1%
0,0%
0,0%
5,9%
2,2%
0,0%
0,0%
3,7%
1,8%
Aprovizionarea cu apa
0,6%
1,2%
0,1%
0,2%
0,1%
0,2%
0,0%
0,0%
0,4%
0,3%
Constructii
1,7%
2,7%
0,2%
0,2%
7,2%
8,7%
0,0%
0,0%
1,5%
4,7%
Comert cu ridicata si cu amanuntul
8,4%
16,2%
1,9%
2,3%
2,0%
1,7%
4,2%
2,9%
6,6%
4,5%
Transport si depozitare
2,1%
4,3%
1,2%
1,5%
0,2%
0,3%
0,2%
0,0%
1,8%
1,4%
Servicii de cazare si servicii de catering
0,9%
1,4%
0,1%
0,2%
4,1%
5,5%
0,0%
0,0%
0,8%
2,9%
Informatie si comunicare
2,4%
2,8%
0,1%
0,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
1,7%
0,5%
Institutii financiare
2,3%
2,2%
3,5%
1,7%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
2,5%
1,0%
Activitati imobiliare
1,4%
3,7%
1,9%
2,1%
1,2%
1,6%
41,9%
81,5%
1,6%
3,5%
Activitati profesionale, stiintifice si tehnice
0,4%
0,3%
0,2%
0,1%
3,3%
4,3%
0,0%
0,0%
0,4%
2,2%
Activitati de servicii administrative si de sprijin
0,2%
0,4%
0,1%
0,1%
0,2%
0,3%
1,1%
2,0%
0,2%
0,3%
Administratia publica si aparare, securitatea sociala si obligatorie
3,7%
3,2%
0,9%
1,4%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
2,9%
1,0%
Educatie
0,0%
0,3%
0,3%
0,7%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,1%
0,3%
Servicii de sanatate si activitati de asistenta sociala
1,1%
2,5%
0,1%
0,2%
0,3%
0,3%
0,0%
0,0%
0,8%
0,6%
Arte, divertisment si recreere
0,1%
0,1%
0,2%
0,6%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,1%
0,2%
Alte servicii
0,2%
0,3%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,2%
0,1%
Total
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
Creditele acordate persoanelor fizice includ credite imobiliare, credite de consum si descoperiri de cont.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
104
43. Managementul riscului (continuare)
43.1
Riscul de credit (continuare)
Analiza acoperirii cu garantii
Grup
31 decembrie 2022
Expuneri supra-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Expuneri sub-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Non-retail
2.189.968
4.961.785
11.261.966
1.679.572
Retail
15.185.445
26.902.441
9.415.931
574.100
Intreprinderi mici
376.637
830.323
710.299
314.552
Consum
11.631
34.776
8.390.992
1.231
Ipotecar
14.797.177
26.037.342
314.640
258.317
Total
17.375.413
31.864.226
20.677.898
2.253.672
din care depreciate
Non-retail
131.395
272.730
174.531
90.108
Retail
272.185
638.242
466.304
29.239
Intreprinderi mici
5.703
27.797
15.425
4.784
Consum
627
371
415.970
43
Ipotecar
265.856
610.074
34.909
24.411
Total
403.580
910.973
640.835
119.347
31 decembrie 2021
Expuneri supra-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Expuneri sub-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Non-retail
1.801.528
3.894.168
8.973.434
1.321.398
Retail
14.591.880
24.057.314
9.301.832
602.913
Intreprinderi mici
332.167
798.084
521.361
222.088
Consum
13.672
34.213
8.327.828
4.050
Ipotecar
14.246.041
23.225.017
452.642
376.774
Total
16.393.408
27.951.482
18.275.266
1.924.310
din care depreciate
Non-retail
182.848
351.344
190.640
113.074
Retail
269.074
611.550
501.145
46.869
Intreprinderi mici
8.932
42.602
12.064
1.955
Consum
598
445
427.141
15
Ipotecar
259.545
568.503
61.940
44.899
Total
451.922
962.894
691.785
159.943
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
105
43. Managementul riscului (continuare)
43.1
Riscul de credit (continuare)
Analiza acoperirii cu garantii (continuare)
Banca
31 decembrie 2022
Expuneri supra-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Expuneri sub-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Non-retail
2.014.971
4.704.502
11.278.311
1.657.127
Retail
15.035.398
26.677.474
8.913.718
553.755
Intreprinderi mici
226.591
605.356
688.396
294.206
Consum
11.631
34.776
7.910.682
1.231
Ipotecar
14.797.177
26.037.342
314.640
258.317
Total
17.050.369
31.381.976
20.192.029
2.210.882
din care depreciate
Non-retail
129.759
268.796
174.296
90.108
Retail
272.185
638.242
466.304
29.239
Intreprinderi mici
5.703
27.797
15.425
4.784
Consum
627
371
415.970
43
Ipotecar
265.856
610.074
34.909
24.411
Total
401.944
907.038
640.600
119.347
31 decembrie 2021
Expuneri supra-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Expuneri sub-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Non-retail
1.653.844
3.669.874
9.010.244
1.314.183
Retail
14.494.541
23.899.237
8.694.403
600.607
Intreprinderi mici
234.828
640.008
517.160
219.783
Consum
13.672
34.213
7.724.601
4.050
Ipotecar
14.246.041
23.225.017
452.642
376.774
Total
16.148.385
27.569.111
17.704.647
1.914.790
din care depreciate
Non-retail
179.564
344.429
189.993
113.074
Retail
269.074
611.550
501.145
46.869
Intreprinderi mici
8.932
42.602
12.064
1.955
Consum
598
445
427.141
15
Ipotecar
259.545
568.503
61.940
44.899
Total
448.638
955.979
691.138
159.943
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
106
43. Managementul riscului (continuare)
43.1
Riscul de credit (continuare)
Analiza acoperirii cu garantii pentru leasing
31 decembrie 2022
Expuneri supra-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Expuneri sub-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Non-retail
877.900
1.333.317
68.262
43.749
Retail
533.868
856.018
21.349
7.083
Intreprinderi mici si mijlocii
533.815
855.958
21.277
7.083
Persoane fizice
53
59
73
-
Total
1.411.768
2.189.335
89.611
50.832
31 decembrie 2021
Expuneri supra-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Expuneri sub-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Non-retail
751.095
1.144.990
82.343
57.215
Retail
450.140
710.350
28.224
10.705
Intreprinderi mici si mijlocii
450.063
710.223
28.096
10.661
Persoane fizice
77
128
128
44
Total
1.201.235
1.855.340
110.567
67.920
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
107
43. Managementul riscului (continuare)
43.1
Riscul de credit (continuare)
Analiza creditelor conform scalei de evaluare a riscului de credit
Grup
Retail
31 decembrie 2022
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun
8.682.463
6.044
-
-
8.688.507
Bun
5.771.318
5.205.882
-
-
10.977.199
Standard
1.086.252
1.647.851
-
-
2.734.102
Sub-standard
-
791.378
-
18.885
810.262
Depreciate
-
-
729.609
8.880
738.489
-
-
19.698
113
19.811
Fara rating intern
496.465
107.354
48.997
-
652.817
Total
16.036.497
7.758.509
778.606
27.765
24.601.377
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun
(46.987)
(90)
-
-
(47.077)
Bun
(47.240)
(117.360)
-
-
(164.600)
Standard
(29.607)
(174.635)
-
-
(204.243)
Sub-standard
-
(203.440)
-
(92)
(203.533)
Depreciate
-
-
(546.491)
(3.127)
(549.617)
-
-
(18.993)
(87)
(19.080)
Fara rating intern
(11.475)
(10.023)
(38.313)
-
(59.811)
Total
(135.309)
(505.549)
(584.804)
(3.219)
(1.228.881)
Valoare contabila neta
15.901.189
7.252.959
193.802
24.546
23.372.496
Non-Retail
31 decembrie 2022
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun
-
-
-
-
-
Bun
8.095.047
865.172
-
-
8.960.218
Standard
3.628.529
231.841
-
-
3.860.370
Sub-standard
-
324.606
-
814
325.420
Depreciate
-
-
281.901
24.025
305.926
-
-
254.369
24.025
278.394
Total
11.723.576
1.421.619
281.901
24.838
13.451.935
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun
-
-
-
-
-
Bun
(136.420)
(34.204)
-
-
(170.624)
Standard
(95.791)
(15.845)
-
-
(111.636)
Sub-standard
-
(36.277)
-
(64)
(36.341)
Depreciate
-
-
(195.865)
(21.623)
(217.488)
-
-
(178.010)
(21.625)
(199.634)
Total
(232.210)
(86.326)
(195.865)
(21.687)
(536.088)
Valoare contabila neta
11.491.365
1.335.293
86.037
3.151
12.915.846
Total
31 decembrie 2022
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun
8.682.463
6.044
-
-
8.688.507
Bun
13.866.364
6.071.054
-
-
19.937.418
Standard
4.714.780
1.879.692
-
-
6.594.472
Sub-standard
-
1.115.984
-
19.698
1.135.683
Depreciate
-
-
1.011.510
32.905
1.044.415
-
-
274.067
24.137
298.205
Fara rating intern
496.465
107.354
48.997
-
652.817
Total
27.760.073
9.180.128
1.060.507
52.603
38.053.312
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun
(46.987)
(90)
-
-
(47.077)
Bun
(183.659)
(151.564)
-
-
(335.224)
Standard
(125.398)
(190.481)
-
-
(315.879)
Sub-standard
-
(239.717)
-
(156)
(239.873)
Depreciate
-
-
(742.355)
(24.750)
(767.105)
-
-
(197.003)
(21.711)
(218.714)
Fara rating intern
(11.475)
(10.023)
(38.313)
-
(59.811)
Total
(367.519)
(591.876)
(780.668)
(24.906)
(1.764.969)
Valoare contabila neta
27.392.554
8.588.252
279.839
27.697
36.288.342
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
108
43. Managementul riscului (continuare)
43.1
Riscul de credit (continuare)
Analiza creditelor conform scalei de evaluare a riscului de credit (continuare)
Banca
Retail
31 decembrie 2022
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun
8.682.463
6.044
-
-
8.688.507
Bun
5.771.318
5.205.882
-
-
10.977.199
Standard
1.086.252
1.647.851
-
-
2.734.102
Sub-standard
-
791.378
-
18.885
810.262
Credite restante dar nedepreciate
-
-
-
-
-
Depreciate
-
-
729.609
8.880
738.489
-
-
19.698
113
19.811
Fara rating intern
556
-
-
-
556
Total
15.540.588
7.651.154
729.609
27.765
23.949.116
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun
(46.987)
(90)
-
-
(47.077)
Bun
(47.240)
(117.360)
-
-
(164.600)
Standard
(29.607)
(174.635)
-
-
(204.243)
Sub-standard
-
(203.440)
-
(92)
(203.533)
Depreciate
-
-
(546.491)
(3.127)
(549.617)
-
-
(18.993)
(87)
(19.080)
Total
(123.834)
(495.526)
(546.491)
(3.219)
(1.169.070)
Valoare contabila neta
15.416.754
7.155.628
183.118
24.546
22.780.047
Non-Retail
31 decembrie 2022
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun
-
-
-
-
-
Bun
8.095.605
864.840
-
-
8.960.445
Standard
3.541.813
202.648
-
-
3.744.461
Sub-standard
-
283.507
-
814
284.320
Depreciate
-
-
280.031
24.025
304.056
-
-
254.369
24.025
278.394
Total
11.637.418
1.350.995
280.031
24.838
13.293.282
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun
-
-
-
-
-
Bun
(136.238)
(34.187)
-
-
(170.425)
Standard
(95.438)
(14.384)
-
-
(109.822)
Sub-standard
-
(34.220)
-
(64)
(34.284)
Depreciate
-
-
(194.896)
(21.623)
(216.519)
-
-
(178.010)
(21.625)
(199.634)
Total
(231.676)
(82.792)
(194.896)
(21.687)
(531.051)
Valoare contabila neta
11.405.742
1.268.203
85.135
3.151
12.762.232
Total
31 decembrie 2022
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun
8.682.463
6.044
-
-
8.688.507
Bun
13.866.922
6.070.722
-
-
19.937.644
Standard
4.628.065
1.850.499
-
-
6.478.563
Sub-standard
-
1.074.884
-
19.698
1.094.583
Depreciate
-
-
1.009.640
32.905
1.042.545
-
-
274.067
24.137
298.205
Fara rating intern
556
-
-
-
556
Total
27.178.006
9.002.150
1.009.640
52.603
37.242.399
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun
(46.987)
(90)
-
-
(47.077)
Bun
(183.477)
(151.548)
-
-
(335.025)
Standard
(125.045)
(189.020)
-
-
(314.065)
Sub-standard
-
(237.660)
-
(156)
(237.817)
Depreciate
-
-
(741.386)
(24.750)
(766.136)
-
-
(197.003)
(21.711)
(218.714)
Total
(355.510)
(578.318)
(741.386)
(24.906)
(1.700.120)
Valoare contabila neta
26.822.496
8.423.832
268.253
27.697
35.542.278
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
109
43. Managementul riscului (continuare)
43.1
Riscul de credit (continuare)
Analiza creditelor conform scalei de evaluare a riscului de credit (continuare)
Grup
Retail
31 decembrie 2021
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Foarte bun
9.582.650
5.962
-
-
9.588.612
Bun
5.070.420
4.713.135
-
-
9.783.555
Standard
970.014
1.407.731
-
-
2.377.746
Sub-standard
-
652.675
-
15.793
668.468
Depreciate
-
-
756.316
13.903
770.220
-
-
32.639
454
33.092
Fara rating intern
615.749
17.196
72.168
-
705.113
Total
16.238.832
6.796.699
828.484
29.697
23.893.712
Depreciere
Foarte bun
(51.114)
(114)
-
-
(51.228)
Bun
(40.869)
(110.791)
-
-
(151.660)
Standard
(26.933)
(165.354)
-
-
(192.287)
Sub-standard
-
(175.514)
-
(138)
(175.652)
Depreciate
-
-
(544.071)
(3.736)
(547.807)
-
-
(26.317)
(80)
(26.397)
Fara rating intern
(14.885)
(6.182)
(58.919)
-
(79.986)
Total
(133.801)
(457.955)
(602.990)
(3.874)
(1.198.620)
Valoare contabila neta
16.105.031
6.338.744
225.495
25.822
22.695.092
Non-Retail
31 decembrie 2021
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Foarte bun
422.745
-
-
-
422.745
Bun
5.669.791
746.615
-
-
6.416.406
Standard
2.829.625
314.204
-
-
3.143.829
Sub-standard
38.449
378.575
-
1.337
418.361
Depreciate
-
-
345.992
27.495
373.487
-
-
305.958
26.915
332.873
Fara rating intern
133
-
-
-
133
Total
8.960.744
1.439.393
345.992
28.832
10.774.962
Depreciere
Foarte bun
(2.143)
-
-
-
(2.143)
Bun
(84.653)
(36.629)
-
-
(121.282)
Standard
(88.113)
(17.189)
-
-
(105.302)
Sub-standard
(139)
(43.940)
-
(201)
(44.280)
Depreciate
(4)
-
(252.985)
(24.541)
(277.529)
-
-
(228.202)
(24.369)
(252.571)
Fara rating intern
(408)
(2.814)
(2.422)
-
(5.644)
Total
(175.459)
(100.572)
(255.406)
(24.742)
(556.180)
Valoare contabila neta
8.785.285
1.338.820
90.586
4.090
10.218.782
Total
31 decembrie 2021
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Foarte bun
10.005.395
5.962
-
-
10.011.357
Bun
10.740.211
5.459.750
-
-
16.199.961
Standard
3.799.639
1.721.935
-
-
5.521.574
Sub-standard
38.449
1.031.249
-
17.131
1.086.829
Depreciate
-
-
1.102.309
41.398
1.143.707
-
-
338.596
27.369
365.965
Fara rating intern
615.882
17.196
72.168
-
705.246
Total
25.199.576
8.236.092
1.174.477
58.529
34.668.674
Depreciere
Foarte bun
(53.257)
(114)
-
-
(53.371)
Bun
(125.522)
(147.420)
-
-
(272.942)
Standard
(115.046)
(182.543)
-
-
(297.589)
Sub-standard
(139)
(219.454)
-
(340)
(219.932)
Depreciate
(4)
-
(797.056)
(28.277)
(825.336)
-
-
(254.520)
(24.449)
(278.969)
Fara rating intern
(15.293)
(8.996)
(61.341)
-
(85.630)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
110
Total
(309.260)
(558.527)
(858.396)
(28.617)
(1.754.800)
Valoare contabila neta
24.890.317
7.677.565
316.081
29.912
32.913.874
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
111
43. Managementul riscului (continuare)
43.1
Riscul de credit (continuare)
Analiza creditelor conform scalei de evaluare a riscului de credit (continuare)
Banca
Retail
31 decembrie 2021
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Foarte bun
9.582.650
5.962
-
-
9.588.612
Bun
5.070.420
4.713.135
-
-
9.783.555
Standard
970.014
1.407.731
-
-
2.377.746
Sub-standard
-
652.675
-
15.793
668.468
Depreciate
-
-
756.316
13.903
770.220
-
-
32.639
454
33.092
Fara rating intern
345
-
-
-
345
Total
15.623.428
6.779.503
756.316
29.697
23.188.944
Depreciere
Foarte bun
(51.114)
(114)
-
-
(51.228)
Bun
(40.869)
(110.791)
-
-
(151.660)
Standard
(26.933)
(165.354)
-
-
(192.287)
Sub-standard
-
(175.514)
-
(138)
(175.652)
Depreciate
-
-
(544.071)
(3.736)
(547.807)
-
-
(26.317)
(80)
(26.397)
Fara rating intern
-
-
-
-
-
Total
(118.916)
(451.772)
(544.071)
(3.875)
(1.118.634)
Valoare contabila neta
15.504.512
6.327.731
212.245
25.821
22.070.310
Non-Retail
31 decembrie 2021
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Foarte bun
422.745
-
-
-
422.745
Bun
5.708.101
743.744
-
-
6.451.844
Standard
2.738.943
303.762
-
-
3.042.705
Sub-standard
38.449
337.317
-
1.337
377.104
Depreciate
-
-
342.062
27.495
369.557
-
-
305.958
26.915
332.873
Total
8.908.371
1.384.823
342.062
28.832
10.664.088
Provision allowance
Foarte bun
(2.143)
-
-
-
(2.143)
Bun
(84.653)
(36.629)
-
-
(121.282)
Standard
(88.113)
(17.189)
-
-
(105.302)
Sub-standard
(139)
(43.940)
-
(201)
(44.280)
Depreciate
(4)
-
(252.985)
(24.541)
(277.529)
-
-
(228.202)
(24.369)
(252.571)
Fara rating intern
(6)
-
-
-
(6)
Total
(175.057)
(97.758)
(252.985)
(24.742)
(550.542)
Valoare contabila neta
8.733.314
1.287.065
89.077
4.090
10.113.546
Total
31 decembrie 2021
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Foarte bun
10.005.395
5.962
-
-
10.011.357
Bun
10.778.520
5.456.879
-
-
16.235.399
Standard
3.708.957
1.711.493
-
-
5.420.450
Sub-standard
38.449
989.992
-
17.131
1.045.572
Depreciate
-
-
1.098.378
41.398
1.139.776
-
-
338.596
27.369
365.965
Fara rating intern
478
-
-
-
478
Total
24.531.799
8.164.326
1.098.378
58.529
33.853.032
Depreciere
Foarte bun
(53.257)
(114)
-
-
(53.371)
Bun
(125.522)
(147.420)
-
-
(272.942)
Standard
(115.046)
(182.543)
-
-
(297.589)
Sub-standard
(139)
(219.454)
-
(340)
(219.932)
Depreciate
(4)
-
(797.056)
(28.277)
(825.336)
-
-
(254.520)
(24.449)
(278.969)
Fara rating intern
(6)
-
-
-
(6)
Total
(293.973)
(549.531)
(797.056)
(28.617)
(1.669.176)
Valoare contabila neta
24.237.826
7.614.795
301.322
29.912
32.183.855
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
112
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
113
43. Managementul riscului (continuare)
43.1
Riscul de credit (continuare)
Analiza creantelor din leasing financiar
Retail
31 decembrie 2022
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Valoare bruta contabila
Fara rating intern
383.487
120.540
51.190
555.217
Total
383.487
120.540
51.190
555.217
Depreciere
(1.867)
(7.119)
(22.724)
(31.710)
Valoare contabila neta
381.620
113.421
28.466
523.507
Non-Retail
31 decembrie 2022
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Bun
191.115
38.103
-
229.218
Standard
446.936
149.435
-
596.370
Sub-standard
-
48.243
-
48.243
Depreciate
-
-
68.782
68.782
Fara rating intern
(663)
4.094
118
3.549
Total
637.387
239.875
68.901
946.162
Depreciere
(2.623)
(12.158)
(47.495)
(62.275)
Valoare contabila neta
634.764
227.716
21.406
883.887
Total
31 decembrie 2022
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Bun
191.115
38.103
-
229.218
Standard
446.936
149.435
-
596.370
Sub-standard
-
48.243
-
48.243
Depreciate
-
-
68.782
68.782
Fara rating intern
382.824
124.634
51.308
558.766
Total
1.020.874
360.415
120.091
1.501.380
Depreciere
(4.490)
(19.277)
(70.219)
(93.986)
Valoare contabila neta
1.016.384
341.137
49.872
1.407.394
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
114
43. Managementul riscului (continuare)
43.1
Riscul de credit (continuare)
Analiza creantelor din leasing financiar
Retail
31 decembrie 2021
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Valoare bruta contabila
Fara rating intern
365.749
67.385
45.230
478.364
Total
365.749
67.385
45.230
478.364
Depreciere
(1.450)
(3.544)
(19.701)
(24.695)
Valoare contabila neta
364.299
63.841
25.530
453.669
Non-Retail
31 decembrie 2021
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Bun
68.746
27.838
-
96.584
Standard
379.133
114.379
-
493.513
Sub-standard
-
157.599
-
157.599
Depreciate
-
-
74.382
74.382
Fara rating intern
(10)
11.134
237
11.361
Total
447.869
310.950
74.619
833.438
Depreciere
(1.865)
(16.211)
(46.436)
(64.512)
Valoare contabila neta
446.004
294.739
28.183
768.926
Total
31 decembrie 2021
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Bun
68.746
27.838
-
96.584
Standard
379.133
114.379
-
493.513
Sub-standard
-
157.599
-
157.599
Depreciate
-
-
74.382
74.382
Fara rating intern
365.739
78.518
45.468
489.724
Total
813.618
378.335
119.850
1.311.802
Depreciere
(3.315)
(19.755)
(66.137)
(89.207)
Valoare contabila neta
810.302
358.580
53.713
1.222.595
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
115
43. Managementul riscului (continuare)
43.1
Riscul de credit (continuare)
Garantii si alte angajamente financiare
Garantii si acreditive
Grupul si Banca emit scrisori de garantie si acreditive pentru clientii sai. Principalul scop al acestor
acreditive este de a asigura clientilor disponibilitatea fondurilor la cerere. Scrisorile de garantie si
acreditivele stand by, care reprezinta asigurari irevocabile asupra faptului ca Grupul si Banca vor efectua
plata in cazul in care un client nu isi poate indeplini obligatiile (livrarea marfii, prezentarea documentelor,
etc) fata de un tert cu care a intrat intr-o relatie contractuala anterioara, au asociat un risc de credit similar
creditelor acordate clientelei.
De asemenea, riscul de credit, riscul de piata si cel operational asociate acestor instrumente sunt similare
celor asimilate acordarii de credite. Aceste instrumente prezinta si un risc de lichiditate pentru Grup si
Banca in eventualitatea unei revendicari indreptate catre acestea in cazul in care un client nu isi indeplineste
obligatia garantata.
Angajamente de finantare
Angajamentele de finantare reprezinta partea netrasa a sumelor aprobate ca si facilitati de creditare.
Grupul si Banca monitorizeaza durata reziduala a angajamentelor deoarece angajamentele pe termen mai
lung au un grad de risc mai ridicat. Angajamentele de finantare nu reprezinta neaparat un necesar de
lichiditate in viitor, deoarece multe din angajamente vor expira sau se vor incheia fara a fi utilizate.
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Scrisori de garantie
6.449.588
5.427.857
6.451.531
5.441.448
Angajamente de finantare date
6.183.371
5.834.265
5.740.595
5.344.315
Total angajamente date
12.632.959
11.262.122
12.192.126
10.785.763
Facilitati neconfirmate acordate
9.454.516
9.317.203
9.509.016
9.382.644
Scrisori de garantie primite
23.730.601
20.033.701
23.730.601
20.033.701
Total angajamente primite
23.730.601
20.033.701
23.730.601
20.033.701
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
116
43. Managementul riscului (continuare)
43.2
Riscul de piata
Riscul de piata este definit ca fiind riscul de a înregistra pierderi aferente pozitiilor din bilant si din afara
bilantului datorita fluctuatiilor nefavorabile ale parametrilor de piata (cursuri de schimb, rate ale dobanzilor,
preturi ale actiunilor, etc.) si vizeaza atat portofoliul de tranzactionare, precum si unele pozitii din afara
portofoliului de tranzactionare (portofoliul structural).
Gestionarea riscurilor de piata in cadrul Bancii este un proces continuu, avand drept scop primar
identificarea si masurarea riscurilor de piata generate de activitatile desfasurate de catre entitate.
Riscurile de piata aferente portofoliului de tranzactionare
Modelul de business aferent activitatii de tranzactionare este determinat in mare parte de solicitarile
clientilor, portofoliul fiind compus in principal din tranzactii de schimb valutar spot, titluri emise de statul
roman (atat tranzactii ireversibile, cat si reversibile), tranzactii forward si swap pe cursul de schimb sau rata
dobanzii, impreuna cu optiuni pe diverse active (pe cursul de schimb, pe rata de dobanda si pe indici
bursieri).
Cu toate ca activitatea de tranzactionare genereaza o mica parte din intreaga expunere a Bancii la riscul de
piata (mai exact la riscul de rata a dobanzii si la riscul de curs de schimb), portofoliul de tranzactionare este
monitorizat separat de portofoliul structural. Riscurile identificate sunt raportate catre conducerea Bancii si
catre Grup, asigurand furnizarea informatiilor necesare procesului decizional intr-un interval rezonabil de
timp.
Toti actorii care isi desfasoara activitatea in perimetrul pietelor financiare sunt constienti de riscurile
corespunzatoare activitatii de tranzactionare, mai multe seturi de controale, unele dintre ele cu frecventa
zilnica, fiind implementate in cadrul fiecarui departament implicat. Beneficiind de o independenta
functionala fata de linia de business, departamentul de risc de piata monitorizeaza individual riscurile
asumate prin tranzactiile efectuate, garantand astfel o imagine justa, impartiala, a expunerii BRD la riscurile
de piata aferente portofoliului de tranzactionare.
Principiile fundamentale care stau la baza unui cadru eficient de administrare a riscurilor de piata sunt
urmatoarele:
●
actualizarea frecventa a politicii si cadrului de management al riscului pentru a corespunde
cerintelor reglementare, adaptand-o in permanenta la evolutia pietei si a schimbarilor interne;
●
imbunatatirea continua a tehnicilor din zona riscului de piata, aliniate cu cele mai bune practici din
domeniu;
●
validarea metodelor de evaluare folosite in calcularea indicatorilor de risc si a rezultatelor;
●
definirea modelelor de masurare a riscurilor si a provizioanelor pentru riscurile de piata asumate
(rezerve);
●
autorizarea mai multor limite de risc de piata, corelate cu apetitul la riscul de piata specificat;
●
aprobarea instrumentelor permise la tranzactionare (produse noi sau modificari semnificative ale
produselor existente);
●
implicarea in crearea functionalitatilor sistemului IT, a fluxurilor de date si a procedurilor
operationale;
●
monitorizarea si analiza expunerilor si a respectarii limitelor, diseminarea periodica a datelor
esentiale ce ilustreaza expunerea Bancii la riscul de piata catre managementul Bancii.
Anual, apetitul la riscul de piata este aprobat de catre Consiliul de Administratie, fiind aliniat cu strategia
de afaceri a Bancii. Acest indicator global este transpus in mai multe limite notificate managementului de
nivel mediu si functiilor de executie, acestea fiind calibrate in functie de diferite metode de masure a
riscurilor (valori nominale, senzitivitati, rezultate ale stres-testului, nivel VaR si SVaR).
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
117
43. Managementul riscului (continuare)
43.2
Riscul de piata (continuare)
Pentru a asigura buna desfasurare a activitatilor de tranzactionare, un raport zilnic, care prezinta toti
indicatorii de risc de piata, este transmis personalului din cadrul perimetrului Pietelor Financiare,
managementului Departamentului de Risc si Grupului.
Procesul de monitorizare a respectarii limitelor combina raportarea zilnica a indicatorilor de risc cu
analizele lunare ale activitatii de tranzactionare si sintezele trimestriale prezentate managementului Bancii.
Procesul de evaluare a riscurilor de piata aferente portofoliului de tranzactionare se bazeaza pe metodologia
Grupului, combinand trei mari metode de masurare a riscurilor:
●
Trading VaR, impreuna cu SVaR;
●
Scenarii in conditii de stres, utilizand socuri derivate din scenarii istorice si ipotetice;
●
Indicatori complementari (senzitivitate, nominal, etc.) care descompun indicatorii globali intr-unii
specifici, permitand identificarea zonelor predispuse la risc, concentrarea pe anumite produse,
maturitati, care pot conduce la riscuri importante nesemnalate de catre indicatorii globali.
Valoarea la risc (VaR)
Scopul VaR este de a determina pierderea maximala care poate fi inregistrata de BRD din activitatea de
tranzactionare, pe o perioada de timp fixata, cu un anumit nivel de incredere. BRD calculeaza zilnic nivelul
VaR pentru o zi, cu un nivel de incredere de 99%, folosind modelul istoric pe o serie de date dinamice.
Relevanta modelului VaR este evaluata folosind back-testingul, prin compararea rezultatului zilnic obtinut
din activitatea de tranzactionare cu pierderea estimata de model, si este efectuata cu o frecventa zilnica,
avertizand din timp asupra necesitatii de recalibrare a modelului de calcul sau asupra reconsiderarii
perioadei de observare a parametrilor de piata. Acuratetea modelului este testata prin compararea numarului
de zile in care au fost inregistrate rezultate negative peste valorile VaR estimate, cu numarul de depasiri
asteptate (induse de ipotezele modelului). In cazul in care are loc o depasire a nivelului VaR estimat, va fi
initiata o analiza pentru a identifica cauzele incidentului, evenimentul fiind escaladat catre management-ul
perimetrului pietelor financiare. Modelul VaR dezvoltat de BRD este folosit doar pentru managementul
pozitiilor de tranzactionare, nefiind transpus in cerinta de capital.
99%
VAR
(
1
Z
I
)
-
I
NDICATORI
(
IN MILIOANE
EUR)
La inceputul
perioadei
La sfarsitul
perioadei
Minim
Media
Maxim
2020
0.21
0.60
0.13
0.43
0.71
2021
0.59
0.18
0.18
0.47
0.71
2022
0.18
0.42
0.12
0.35
0.97
VaR in conditii de stres (SVaR)
SVaR estimeaza o pierdere maximala din activitatea de tranzactionare pe un orizont de o zi si cu 99% nivel
de incredere, ca o consecinta a miscarilor de piata adverse asociate cu o criza financiara. SVaR este calculat
folosind acelasi model ca in cazul VaR, singura diferenta find ca, in cazul SVaR, perioada de observare
pentru factorii de risc este fixata pe o perioada de 12 luni consecutive marcate de evenimente de piata
extreme.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
118
43. Managementul riscului (continuare)
43.2
Riscul de piata (continuare)
In vederea evaluarii reprezentativitatii ferestrei de 12 luni de observare a socurilor, nivelul SVaR este
comparat cu nivelul VaR. Daca raportul VaR/SVaR depaseste 90% de cel putin trei ori pe perioada unui
trimestru, plauzabilitatea orizontului de timp selectat trebuie sa fie reevaluata. Intervalul descris de valorile
zilnice ale raportului VaR/SVaR este analizat periodic pentru a observa eventuale semnale ce pot declansa
revizuirea perioadei de date utilizate pentru SVaR.
99%
SVAR
(1
Z
I
)
-
I
NDICATORI
(
IN MILIOANE
EUR)
La inceputul
perioadei
La sfarsitul
perioadei
Minim
Media
2020
1.43
1.80
0.70
1.75
3.37
2021
1.77
0.97
0.92
2.25
3.82
2022
0.98
0.73
0.26
0.86
2.30
Evaluarea in conditii de stres
Metodologie
Evaluarea in conditii de stres este unul din pilonii centrali ai cadrului de administrare a riscului de piata,
fiind complementara VaR si compensand limitarile modelului VaR istoric. In timp ce modelul VaR ia in
considerare miscari inregistrate de factorii de risc care au avut loc in trecut, scenariile de stress-testing
modeleaza ipoteze teoretice sau scenarii specifice pietei ce descriu modificari semnificative ale factorilor
de risc cu impact asupra valorilor inregistrate de o pozitie si de un portofoliu. Zilnic, o serie de modele
ipotetice prezentand socuri majore sunt combinate cu rezultatele scenariilor istorice si aplicate pentru intreg
portofoliul de tranzactionare al Bancii.
Un indicator de stress test global este calculat si comparat cu limita aprobata, derivata din apetitul la riscul
de piata stabilit prin strategia Bancii.
Diferitele scenarii de stress-testing fac obiectul revizuirii si imbunatatirii, acuratetea ipotezelor folosite fiind
permanent monitorizata. Validarea ipotezelor isi propune sa certifice faptul ca socurile aplicate sunt in
continuare suficient de severe si modeleaza un eveniment improbabil, in caz contrar detectand in timp util
necesitatea recalibrarii lor.
Tabelul de mai jos prezinta rezultatul obtinut in urma aplicarii metodologiei de stress test asupra
portofoliului de tranzactionare.
S
CENARII DE STRESS
-
TEST
–
(
IN MILIOANE
EUR)
La inceputul
perioadei
La sfarsitul
perioadei
Minim
Media
Maxim
2020
2021
10.85
11.01
2.43
2.25
0.01
9.53
8.68
14.49
14.32
2022
2.91
2.78
0.00
2.36
5.70
43. Managementul riscului (continuare)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
119
42.2
Riscul de piata (continuare)
Riscul valutar
Riscul valutar reprezinta riscul de a inregistra pierderi cauzat de modificarea cursurilor de schimb si este
monitorizat pentru ambele portofolii ale bancii. Grupul si Banca administreaza riscul valutar utilizand limite
pentru pozitiile valutare deschise la nivelul fiecarei valute si la nivelul pozitiei valutare globale.
Tabelul de mai jos indica valutele la care Grupul si Banca au expuneri semnificative la 31 decembrie.
Analiza calculeaza efectul unei cresteri posibile rezonabile a cursului de schimb fata de RON, cu toate
celelalte variabile pastrate constante, asupra rezultatului exercitiului si capitalurilor. O suma negativa
reflecta o posibila reducere neta a rezultatului sau capitalurilor, in timp ce o suma pozitiva reflecta o posibila
crestere neta. O scadere echivalenta pentru fiecare dintre valute fata de RON ar fi determinat un impact
similar de semn opus.
Impactul in capitaluri proprii nu include si impactul in Situatia veniturilor si cheltuielilor.
Grup
Banca
2022
Valuta
Variatia cursului
de schimb %
Impact in profit
inainte de
impozitare
Impact in
capitaluri
Variatia cursului
de schimb %
Impact in profit
inainte de
impozitare
Impact in
capitaluri
EUR
+5
(225.724)
(41.868)
+5
(225.580)
(41.868)
Altele
+5
(9.021)
(1.705)
+5
(9.018)
(1.705)
Grup
Banca
2021
Valuta
Variatia cursului
de schimb %
Impact in profit
inainte de
impozitare
Impact in
capitaluri
Variatia cursului
de schimb %
Impact in profit
inainte de
impozitare
Impact in
capitaluri
EUR
+5
1.337
1.040
+5
1.799
1.040
Altele
+5
(57)
404
+5
(36)
404
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
120
43. Managementul riscului (continuare)
43.2
Riscul de piata (continuare)
Structura pe valute a situatiei consolidate a pozitiei financiare a Grupului si a Bancii este prezentata in tabelul urmator:
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2022
ACTIVE
Total
RON
EUR
Altele
Total
RON
EUR
Altele
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
7.625.002
5.941.426
1.579.300
104.276
7.624.933
5.941.359
1.579.300
104.275
Creante asupra institutiilor de credit
7.220.963
893.305
5.527.611
800.047
7.204.987
877.328
5.527.611
800.047
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie
2.343.377
1.968.547
325.071
49.759
2.337.311
1.962.481
325.071
49.759
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
14.262
13.434
829
-
8.132
7.304
828
-
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
global
13.439.596
8.739.723
4.517.714
182.159
13.439.596
8.739.723
4.517.714
182.159
Active financiare la cost amortizat
39.019.048
26.649.538
11.793.899
575.612
38.272.985
26.260.352
11.437.021
575.612
36.288.342
26.349.858
9.794.586
143.897
35.542.278
25.960.672
9.437.708
143.897
2.730.706
299.679
1.999.312
431.715
2.730.706
299.679
1.999.312
431.715
Creante din leasing financiar
1.407.394
61.915
1.345.479
-
-
-
-
-
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
113.670
113.670
-
-
129.964
129.964
-
-
Fond comercial
50.130
50.130
-
-
50.130
50.130
-
-
Impozitul curent activ
23.563
23.563
-
-
23.563
23.563
-
-
Impozitul amanat activ
496.034
496.034
-
-
478.893
478.893
-
-
Active imobilizate si alte active
2.088.728
1.844.213
243.690
826
1.952.483
1.713.113
238.869
501
Total active
73.841.767
46.795.497
25.333.593
1.712.679
71.522.977
46.184.210
23.626.413
1.712.354
DATORII
Depozite interbancare
636.888
494.592
104.226
38.070
636.888
494.592
104.226
38.070
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare
1.443.546
1.050.292
385.831
7.423
1.443.546
1.050.292
385.831
7.423
Depozitele clientelei
56.660.841
36.523.728
16.335.841
3.801.272
56.915.740
36.719.140
16.395.326
3.801.274
Imprumuturi atrase
5.625.488
279.661
5.345.827
-
3.567.262
2.266
3.564.997
-
Imprumuturi subordonate
1.238.651
-
1.238.651
-
1.238.651
-
1.238.651
-
Datoria cu impozitul curent
5.595
5.595
-
-
-
-
-
-
Alte datorii
1.270.992
808.115
434.113
28.764
1.143.854
670.069
445.413
28.372
Total capitaluri proprii
6.959.766
6.959.766
-
-
6.577.036
6.577.036
-
-
Total datorii si capitaluri proprii
73.841.767
46.121.750
23.844.489
3.875.528
71.522.977
45.513.395
22.134.444
3.875.139
Pozitie
673.748
1.489.102
(2.162.851)
-
670.816
1.491.969
(2.162.785)
Pozitie extrabilantier
(678.725)
(1.485.863)
2.164.588
-
(678.725)
(1.485.863)
2.164.588
Pozitie total
(4.977)
3.239
1.737
-
(7.909)
6.106
1.803
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
121
43. Managementul riscului (continuare)
43.2
Riscul de piata (continuare)
Grup
Banca
31 decembrie 2021
31 decembrie 2021
ACTIVE
Total
RON
EUR
Altele
Total
RON
EUR
Altele
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
6.206.356
5.007.707
1.152.945
45.705
6.206.323
5.007.674
1.152.945
45.705
Creante asupra institutiilor de credit
4.537.941
344.039
2.099.967
2.093.936
4.521.357
327.454
2.099.967
2.093.936
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie
2.274.924
1.158.528
1.026.348
90.047
2.274.924
1.158.528
1.026.348
90.047
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
6.947
6.258
689
-
6.947
6.258
689
-
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale
rezultatului global
19.863.825
13.125.421
6.507.270
231.134
19.863.825
13.125.421
6.507.270
231.134
Active financiare la cost amortizat
32.913.875
23.835.074
8.829.246
249.555
32.183.856
23.348.736
8.585.564
249.556
32.913.875
23.835.074
8.829.246
249.555
32.183.856
23.348.736
8.585.564
249.556
Creante din leasing financiar
1.222.595
76.305
1.146.290
-
-
-
-
-
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
107.205
107.205
-
-
158.916
158.916
-
-
Fond comercial
50.130
50.130
-
-
50.130
50.130
-
-
Impozitul curent activ
7.484
7.484
-
-
7.484
7.484
-
-
Impozitul amanat activ
180.089
180.089
-
-
166.173
166.173
-
-
Active imobilizate si alte active
1.691.926
1.669.053
15.555
7.318
1.575.328
1.560.509
8.041
6.778
Total active
69.063.297
45.567.293
20.778.311
2.717.695
67.015.263
44.917.282
19.380.824
2.717.156
DATORII
Depozite interbancare
156.810
107.629
27.633
21.548
156.810
107.629
27.633
21.548
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare
498.651
440.295
58.356
-
498.651
440.295
58.356
-
Depozitele clientelei
52.683.581
32.876.873
16.968.766
2.837.942
52.917.887
33.087.454
16.992.489
2.837.943
Imprumuturi atrase
4.056.470
409.779
3.646.691
-
2.230.572
3.737
2.226.835
-
Imprumuturi subordonate
495.022
-
495.022
-
495.022
-
495.022
-
Datoria cu impozitul curent
83.963
83.963
-
-
79.979
79.979
-
-
Alte datorii
1.209.895
662.090
509.515
38.290
1.097.005
560.068
499.605
37.332
Total capitaluri proprii
9.878.905
9.878.905
-
-
9.539.338
9.539.338
-
-
Total datorii si capitaluri proprii
69.063.297
44.459.533
21.705.983
2.897.779
67.015.263
43.818.500
20.299.940
2.896.823
Pozitie
1.107.760
(927.673)
(180.085)
-
1.098.783
(919.116)
(179.668)
Pozitie extrabilantier
(1.134.046)
955.100
178.946
-
(1.134.046)
955.100
178.946
Pozitie total
(26.286)
27.428
(1.139)
-
(35.263)
35.985
(722)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
122
43. Managementul riscului (continuare)
43.2
Riscul de piata (continuare)
Riscul de rata a dobanzii
Riscul de rata a dobanzii apare din posibilitatea ca modificarile ratelor dobanzii sa afecteze fluxurile de
numerar viitoare sau valorile juste ale instrumentelor financiare. BRD Groupe Societe Generale gestioneaza
riscul de rata a dobanzii in principal prin senzitivitatea valorii actualizate nete (VAN), masurata ca
senzitivitate la un set de socuri ale ratei dobanzii asupra valorii prezente a a fluxurilor de numerar viitoare
de principal si dobanda pentru toate elementele din afara portofoliului de tranzactionare, elemente de bilant
si din afara bilantului. Aceasta masura este calculata pentru toate monedele la care este expusa Banca.
Activele si pasivele sunt analizate fara o alocare prealabila a resurselor la utilizari. Scadentele soldurilor
sunt determinate tinand seama de caracteristicile contractuale ale tranzactiilor, ajustate tinand cont de
rezultatele aplicarii modelelor comportamentale ale clientilor (in special pentru depozitele la vedere,
conturile de economii si rambursarile anticipate ale creditelor).
In conformitate cu politica Grupului, pozitiile sunt monitorizate in mod regulat si se utilizeaza strategii
adecvate pentru asigurarea mentinerii lor in limitele stabilite.
Tabelul de mai jos prezinta senzitivitatea la o posibila schimbare rezonabila in ratele de dobanda, toate
celalalte variabile ramanand constante, la nivelul elementelor din afar portofoliului de tranzactionare ale
Grupului si ale Bancii.
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2022
Modificari ale ratei de
dobanda (p.b)
Senzitivitate (MRON)
Modificari ale ratei de
dobanda (p.b)
Senzitivitate (MRON)
10
19
10
18
(10)
(19)
(10)
(19)
31 decembrie 2021
31 decembrie 2021
Modificari ale ratei de
dobanda (p.b)
Senzitivitate (MRON)
Modificari ale ratei de
dobanda (p.b)
Senzitivitate (MRON)
10
12
10
17
(10)
(18)
(10)
(17)
Tabelul de mai jos prezinta expunerea Grupului si a Bancii la riscul de rata a dobanzii in afara portofoliului
de tranzactionare. Activele si datoriile Grupului sunt prezentate la valoare contabila iar decalajele intre
active si datorii sunt determinate pe baza termenilor contractuali ai tranzactiei, modele bazate pe tipologii
de comportament istoric al clientului, cat si pe ipoteze conventionale referitoare la anumite elemente de
bilant.
Activele și datoriile Băncii sunt incluse la valoarea contabilă și sunt clasificate în funcție de prima dintre
datele contractuale de reevaluare sau de scadență.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
123
43. Managementul riscului (continuare)
43.2
Riscul de piata (continuare)
Riscul de rata a dobanzii (continuare)
Grup
31 decembrie 2022
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
Total
ACTIVE
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
2.241.508
1.062.798
1.255.614
2.569.376
495.706
7.625.002
Creante asupra institutiilor de credit
2.166.395
4.552.744
473.718
28.106
-
7.220.963
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie
1.903.485
69.600
189.148
35.052
146.092
2.343.377
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
119
238
1.070
5.705
7.131
14.262
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
global
(2.516.879)
-
1.048.581
6.203.637
8.704.257
13.439.596
Active financiare la cost amortizat
12.553.669
12.427.983
2.785.355
8.400.235
2.851.807
39.019.048
12.530.503
12.427.983
2.785.355
7.051.904
1.492.597
36.288.342
23.166
-
-
1.348.331
1.359.210
2.730.706
Creante din leasing financiar
211.326
543.478
255.890
395.722
979
1.407.394
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
698
2.166
8.593
45.829
56.385
113.670
Fond comercial
418
836
3.760
20.052
25.065
50.130
Impozitul curent activ
-
23.563
-
-
-
23.563
Impozitul amanat activ
4.230
8.457
38.058
202.978
242.312
496.034
Active imobilizate si alte active
49.180
5.779
237.254
1.237.958
558.556
2.088.728
Total active
16.614.149
18.697.640
6.297.041
19.144.648
13.088.290
73.841.767
DATORII
Depozite interbancare
636.888
-
-
-
-
636.888
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare
1.433.546
10.000
-
-
-
1.443.546
Depozitele clientelei
11.384.251
4.003.597
9.875.954
20.200.227
11.196.812
56.660.841
Imprumuturi atrase
78.743
4.006.937
346.837
1.192.971
-
5.625.488
Imprumuturi subordonate
1.800
1.236.850
-
-
-
1.238.651
Datoria cu impozitul curent
-
5.595
-
-
-
5.595
Alte datorii
698.849
37.980
64.875
332.412
136.877
1.270.992
Total datorii
14.234.078
9.300.959
10.287.665
21.725.609
11.333.690
66.882.001
Total capitaluri proprii
(2.051.618)
-
901.138
3.604.554
4.505.692
6.959.766
Pozitie neta
2.380.071
9.396.681
(4.891.762)
(6.185.515)
(2.751.092)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
124
43. Managementul riscului (continuare)
43.2
Riscul de piata (continuare)
Riscul de rata a dobanzii (continuare)
Grup
31 decembrie 2021
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
Total
ACTIVE
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
924.903
1.442.490
1.045.325
2.208.777
584.861
6.206.356
Creante asupra institutiilor de credit
2.473.482
1.897.258
151.048
12.553
3.600
4.537.941
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie
1.506.590
63.920
300.146
317.986
86.282
2.274.924
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
1
-
-
6.946
-
6.947
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
global
(368.864)
489.747
3.761.335
6.227.630
9.753.977
19.863.825
Active financiare la cost amortizat
10.616.886
12.362.673
3.247.430
5.940.665
746.221
32.913.875
10.616.886
12.362.673
3.247.430
5.940.665
746.221
32.913.875
Creante din leasing financiar
47.478
317.891
372.746
481.957
2.523
1.222.595
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
76
-
10.892
43.569
52.668
107.205
Fond comercial
418
836
3.760
20.052
25.065
50.130
Impozitul curent activ
-
-
-
7.484
-
7.484
Impozitul amanat activ
3.001
6.003
27.013
144.071
-
180.089
Active imobilizate si alte active
21.998
37.205
201.100
969.418
462.204
1.691.926
Total active
15.225.969
16.618.022
9.120.796
16.381.109
11.717.402
69.063.297
DATORII
Depozite interbancare
156.810
-
-
-
-
156.810
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare
498.651
-
-
-
-
498.651
Depozitele clientelei
12.140.823
3.297.766
8.163.886
18.021.889
11.059.217
52.683.581
Imprumuturi atrase
60.862
2.936.834
391.609
667.164
-
4.056.470
Imprumuturi subordonate
212
494.810
-
-
-
495.022
Datoria cu impozitul curent
-
83.963
-
-
-
83.963
Alte datorii
488.182
15.449
76.772
467.538
161.953
1.209.895
Total datorii
13.345.539
6.828.822
8.632.268
19.156.592
11.221.170
59.184.392
Total capitaluri proprii
(377.821)
-
3.253.939
3.112.351
3.890.439
9.878.905
Pozitie neta
2.258.251
9.789.200
(2.765.410)
(5.887.834)
(3.394.208)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
125
43. Managementul riscului (continuare)
43.2
Riscul de piata (continuare)
Riscul de rata a dobanzii (continuare)
Banca
31 decembrie 2022
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
Total
ACTIVE
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
2.241.440
1.062.798
1.255.614
2.569.376
495.706
7.624.933
Creante asupra institutiilor de credit
2.165.972
4.552.744
473.718
12.553
-
7.204.987
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie
1.903.485
69.600
189.148
28.986
146.092
2.337.311
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
68
136
610
3.253
4.066
8.132
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
global
(2.516.879)
-
1.048.581
6.203.637
8.704.257
13.439.596
Active financiare la cost amortizat
12.520.589
12.190.060
2.673.232
8.042.591
2.846.513
38.272.984
12.497.424
12.190.060
2.673.232
6.694.260
1.487.303
35.542.278
23.165
-
-
1.348.331
1.359.210
2.730.706
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
1.083
2.166
9.747
51.986
64.982
129.964
Fond comercial
418
836
3.760
20.052
25.065
50.130
Impozitul curent activ
-
23.563
-
-
-
23.563
Impozitul amanat activ
4.846
9.693
43.617
232.624
188.115
478.893
Active imobilizate si alte active
23.937
24.780
216.727
1.128.481
558.556
1.952.483
Total active
16.344.960
17.936.374
5.914.755
18.293.538
13.033.352
71.522.977
DATORII
Depozite interbancare
636.888
-
-
-
-
636.888
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare
1.433.546
10.000
-
-
-
1.443.546
Depozitele clientelei
11.546.420
4.027.817
9.925.936
20.218.584
11.196.983
56.915.740
Imprumuturi atrase
4.337
2.968.440
-
594.485
-
3.567.262
Imprumuturi subordonate
1.801
1.236.850
-
-
-
1.238.651
Alte datorii
691.676
33.913
46.575
234.813
136.877
1.143.854
Total datorii
14.314.668
8.277.020
9.972.511
21.047.882
11.333.860
64.945.941
Total capitaluri proprii
(2.084.244)
-
1.676.269
3.104.449
3.880.562
6.577.036
Pozitie neta
4.114.536
9.659.354
(5.734.025)
(5.858.793)
(2.181.070)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
126
43. Managementul riscului (continuare)
43.2
Riscul de piata (continuare)
Riscul de rata a dobanzii (continuare)
Banca
31 decembrie 2021
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
Total
ACTIVE
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
924.870
1.442.490
1.045.325
2.208.777
584.861
6.206.323
Creante asupra institutiilor de credit
2.473.051
1.897.258
151.048
-
-
4.521.357
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie
1.506.590
63.920
300.146
317.986
86.282
2.274.924
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
0
-
-
6.947
-
6.947
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
global
(368.864)
489.747
3.761.335
6.227.630
9.753.977
19.863.825
Active financiare la cost amortizat
10.604.353
12.212.066
3.116.306
5.509.957
741.174
32.183.856
10.604.353
12.212.066
3.116.306
5.509.957
741.174
32.183.856
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
0
-
15.892
63.566
79.458
158.916
Fond comercial
418
836
3.760
20.052
25.065
50.130
Impozitul curent activ
-
-
-
7.484
-
7.484
Impozitul amanat activ
2.770
5.539
24.926
132.938
-
166.173
Active imobilizate si alte active
14.726
40.780
183.509
874.109
462.204
1.575.328
Total active
15.157.914
16.152.636
8.602.246
15.369.446
11.733.022
67.015.263
DATORII
Depozite interbancare
156.810
-
-
-
-
156.810
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare
498.651
-
-
-
-
498.651
Depozitele clientelei
12.236.715
3.364.012
8.212.721
18.040.051
11.064.388
52.917.887
Imprumuturi atrase
412
2.226.665
728
2.766
-
2.230.572
Imprumuturi subordonate
212
494.810
-
-
-
495.022
Datoria cu impozitul curent
-
79.979
-
-
-
79.979
Alte datorii
472.075
14.451
72.279
376.246
161.953
1.097.005
Total datorii
13.364.874
6.179.917
8.285.728
18.419.064
11.226.341
57.475.925
Total capitaluri proprii
(401.601)
-
3.222.360
2.986.036
3.732.545
9.539.338
Pozitie neta
2.194.641
9.972.719
(2.905.842)
(6.035.653)
(3.225.863)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
127
43. Managementul riscului (continuare)
43.3
Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate este asociat fie dificultatii intampinate de a obtine fondurile necesare pentru a-si
indeplini angajamentele, fie imposibilitatii de a realiza un activ financiar in timp util si la o valoare apropiata
de valoarea sa justa.
Grupul si Banca gestioneaza expunerea la riscul de lichiditate cu ajutorul unui cadru specific conceput
pentru a gestiona riscul atat in conditii normale, de zi cu zi, cat si in cazul unei potentiale crize de lichiditate.
Abordarea administrarii riscului de lichiditate incepe cu orizontul de timp intraday prin gestiunea iesirilor
aferente platilor zilnice, previzionarea si gestionarea fluxurilor de numerar si luarea in considerare a
operatiunilor de politica monetara si a facilitatilor permanente acordate de banca centrala. Apoi continua
pe un orizont de timp mai indelungat, incluzand structura pe maturitati a tuturor activelor si pasivelor si
strategia de finantare.
Pozitia de lichiditate, in conditii normale, se masoara la nivel consolidat folosind indicatorul static al
neconcordantelor fluxurilor de numerar si doi indicatori de lichiditate definiti de CRD IV : Indicatorul de
Acoperire cu Lichiditati (LCR) si Indicatorul de Finantare Stabila Neta (NSFR). Indicatorul static al
neconcordantelor fluxurilor de numerar se calculeaza ca diferenta dintre iesirile si intrarile viitoare estimate
de numerar prevazute referitoare la tranzactiile curente (noile contracte nu sunt incluse), determinate pentru
fiecare banda de scadenta si valuta, pe baza maturitatii contractuale a tranzactiilor, sau, pentru produsele
fara scadenta (principale fiind conturi curente, mijloace fixe, alte active, capitaluri proprii si alte datorii),
utilizand o maturitate modelata folosind comportamentul istoric observat al clientilor sau o maturitate
conventionala. In cadrul fiecarui exercitiu de bugetare si planificare financiara, nevoile viitoare de finantare
sunt estimate folosind pozitia actuala de lichiditate si evolutia bugetata a activelor si pasivelor. In cazul in
care se estimeaza un deficit de lichiditate, se evalueaza solutiile de finantare potentiale si se planifica actiuni
adecvate.
Referitor la LCR si NSFR, limitele impuse de reglementarile in vigoare au fost respectate pe parcursul
intregului an.
Grupul realizeaza trimestrial teste de stres privind lichiditatea cu scopul identificarii si masurarii expunerii
la eventuale crize de lichiditate, analizand impactul potential asupra fluxurilor de numerar si asupra pozitiei
de lichiditate. Grupul considera trei scenarii de lichiditate: specifice Grupului (idiosincratic), sistemic si o
combinare a celor doua. Grupul mentine o rezerva de lichiditate compusa din active lichide cu o calitate
crescuta, negrevate de sarcini, ca asigurare impotriva unei serii de scenarii de stres de lichiditate. Un plan
alternativ de finantare este destinat sa protejeze partile interesate si sa asigure un rezultat pozitiv in cazul
unei crize de lichiditate.
Structura pe maturitati a activelor si datoriilor Grupului si a Bancii la data de 31 decembrie 2022 si 2021
este urmatoarea:
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
128
43. Managementul riscului (continuare)
43.3
Riscul de lichiditate (continuare)
Grup
31 decembrie 2022
Total
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
ACTIVE
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
7.625.002
1.707.235
327.939
1.604.875
3.196.633
788.320
Creante asupra institutiilor de credit
7.220.963
2.166.395
4.552.744
473.718
28.106
-
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie
2.343.377
1.903.485
69.600
189.148
35.052
146.092
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
14.262
119
238
1.070
5.705
7.131
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
global
13.439.596
(2.516.879)
-
1.048.581
6.203.637
8.704.257
Active financiare la cost amortizat
39.019.048
1.963.208
1.958.576
6.865.686
15.646.570
12.585.008
36.288.342
1.940.042
1.958.576
6.865.686
14.298.239
11.225.798
2.730.706
23.166
-
-
1.348.331
1.359.209
Creante din leasing financiar
1.407.394
42.098
175.139
415.567
772.676
1.914
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
113.670
698
2.166
8.593
45.829
56.385
Fond comercial
50.130
418
836
3.760
20.052
25.064
Impozitul curent activ
23.563
-
23.563
-
-
-
Impozitul amanat activ
496.034
4.230
8.457
38.058
202.978
242.311
Active imobilizate si alte active
2.088.728
49.180
5.779
237.254
1.237.958
558.557
Total active
73.841.767
5.320.187
7.125.036
10.886.310
27.395.195
23.115.039
DATORII
Depozite interbancare
636.888
636.888
-
-
-
-
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare
1.443.546
1.433.546
10.000
-
-
-
Depozitele clientelei
56.660.841
11.384.251
4.003.597
9.875.954
20.200.227
11.196.812
Imprumuturi atrase
5.625.488
78.340
154.681
2.825.797
2.566.670
-
Imprumuturi subordonate
1.238.651
1.801
-
-
1.236.850
-
Datoria cu impozitul curent
5.595
-
5.595
-
-
-
Alte datorii
1.270.992
357.614
49.547
116.928
610.027
136.877
Total datorii
66.882.001
13.892.440
4.223.420
12.818.678
24.613.773
11.333.690
Total capitaluri proprii
6.959.766
(2.051.618)
-
901.138
3.604.554
4.505.692
Decalaj
(6.520.636)
2.901.617
(2.833.507)
(823.131)
7.275.657
Gap-ul de rata de dobanda net, cumulat
(6.520.636)
(3.619.020)
(6.452.526)
(7.275.658)
(0)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
129
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
130
43. Managementul riscului (continuare)
43.3
Riscul de lichiditate (continuare)
Grup
31 decembrie 2021
Total
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
ACTIVE
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
6.206.356
1.285.982
262.591
1.170.956
2.649.013
837.814
Creante asupra institutiilor de credit
4.537.941
2.473.482
1.897.258
151.048
12.553
3.600
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie
2.274.924
2.274.924
-
-
-
-
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
6.947
-
-
-
6.947
-
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
global
19.863.825
18.364.192
40.675
302.411
494.474
662.073
Active financiare la cost amortizat
32.913.875
1.254.092
1.097.803
5.360.714
14.789.786
10.411.480
32.913.875
1.254.092
1.097.803
5.360.714
14.789.786
10.411.480
Creante din leasing financiar
1.222.595
38.279
85.661
372.463
722.490
3.702
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
107.205
-
-
10.155
40.619
56.431
Fond comercial
50.130
418
836
3.760
20.052
25.065
Impozitul curent activ
7.484
-
-
-
7.484
-
Impozitul amanat activ
180.089
3.001
6.003
27.013
144.072
-
Active imobilizate si alte active
1.691.926
21.998
37.205
201.100
969.418
462.204
Total active
69.063.297
25.716.367
3.428.032
7.599.620
19.856.908
12.462.369
DATORII
Depozite interbancare
156.810
156.810
-
-
-
-
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare
498.651
498.651
-
-
-
-
Depozitele clientelei
52.683.581
6.529.139
3.472.156
8.972.287
21.223.231
12.486.769
Imprumuturi atrase
4.056.470
59.359
158.761
582.177
3.256.174
-
Imprumuturi subordonate
495.022
212
-
-
-
494.810
Datoria cu impozitul curent
83.963
-
83.963
-
-
-
Alte datorii
1.209.895
165.220
35.184
124.648
722.890
161.953
Total datorii
59.184.391
7.409.389
3.750.063
9.679.113
25.202.294
13.143.532
Total capitaluri proprii
9.878.905
(377.824)
-
3.253.939
3.112.351
3.890.439
Decalaj
18.684.800
(322.031)
(5.333.431)
(8.457.736)
(4.571.602)
Gap-ul de rata de dobanda net, cumulat
18.684.800
18.362.769
13.029.338
4.571.602
0
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
131
43. Managementul riscului (continuare)
43.3
Riscul de lichiditate (continuare)
Banca
31 decembrie 2022
Total
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
ACTIVE
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
7.624.933
1.707.166
327.939
1.604.875
3.196.633
788.320
Creante asupra institutiilor de credit
7.204.987
2.165.972
4.552.744
473.718
12.553
-
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie
2.337.311
1.903.485
69.600
189.148
28.986
146.092
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
8.132
68
136
610
3.253
4.066
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
global
13.439.596
(2.516.879)
-
1.048.581
6.203.637
8.704.257
Active financiare la cost amortizat
38.272.984
1.940.992
1.901.072
6.711.969
15.140.332
12.578.619
35.542.278
1.917.827
1.901.072
6.711.969
13.792.001
11.219.408
2.730.706
23.165
-
-
1.348.331
1.359.210
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
129.964
1.083
2.166
9.747
51.986
64.982
Fond comercial
50.130
418
836
3.760
20.052
25.065
Impozitul curent activ
23.563
-
23.563
-
-
-
Impozitul amanat activ
478.893
4.846
9.693
43.617
232.624
188.114
Active imobilizate si alte active
1.952.483
23.937
24.780
216.727
1.128.481
558.556
Total active
71.522.977
5.231.089
6.912.527
10.302.752
26.018.537
23.058.071
DATORII
Depozite interbancare
636.888
636.888
-
-
-
-
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare
1.443.546
1.433.546
10.000
-
-
-
Depozitele clientelei
56.915.740
7.532.931
3.624.484
10.551.292
22.797.035
12.409.998
Imprumuturi atrase
3.567.262
4.337
-
2.226.330
1.336.595
-
Imprumuturi subordonate
1.238.651
1.801
-
-
1.236.850
-
Alte datorii
1.143.854
350.441
45.481
98.628
512.428
136.877
Total datorii
64.945.941
9.959.943
3.679.965
12.876.250
25.882.908
12.546.875
Total capitaluri proprii
6.577.035
(2.084.244)
-
1.676.269
3.104.449
3.880.562
Decalaj
(2.644.610)
3.232.562
(4.249.767)
(2.968.821)
6.630.636
Gap-ul de rata de dobanda net, cumulat
(2.644.610)
587.953
(3.661.814)
(6.630.635)
(0)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
132
43. Managementul riscului (continuare)
43.3
Riscul de lichiditate (continuare)
Banca
31 decembrie 2021
Total
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
ACTIVE
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
6.206.324
1.285.948
262.592
1.170.956
2.649.013
837.815
Creante asupra institutiilor de credit
4.521.357
2.473.051
1.897.258
151.048
-
-
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie
2.274.924
2.274.924
-
-
-
-
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
6.947
-
-
-
6.947
-
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
global
19.863.825
18.364.192
40.675
302.411
494.474
662.073
Active financiare la cost amortizat
32.183.856
1.243.477
1.066.351
5.220.479
14.248.575
10.404.974
32.183.856
1.243.477
1.066.351
5.220.479
14.248.575
10.404.974
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
158.916
-
-
15.892
63.566
79.458
Fond comercial
50.130
418
836
3.760
20.052
25.065
Impozitul curent activ
7.484
-
-
-
7.484
-
Impozitul amanat activ
166.173
2.770
5.539
24.926
132.938
-
Active imobilizate si alte active
1.575.328
20.390
40.780
183.509
868.445
462.204
Total active
67.015.262
25.665.169
3.314.030
7.072.981
18.491.494
12.471.589
DATORII
Depozite interbancare
156.810
156.810
-
-
-
-
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare
498.651
498.651
-
-
-
-
Depozitele clientelei
52.917.887
6.626.489
3.537.427
9.021.191
21.240.830
12.491.951
Imprumuturi atrase
2.230.572
412
20
728
2.229.411
-
Imprumuturi subordonate
495.022
212
-
-
-
494.810
Datoria cu impozitul curent
79.979
-
79.979
-
-
-
Alte datorii
1.097.005
149.113
34.186
120.155
631.598
161.953
Total datorii
57.475.925
7.431.686
3.651.612
9.142.074
24.101.838
13.148.714
Total capitaluri proprii
9.539.338
(375.999)
(868)
3.218.454
2.965.206
3.732.545
Decalaj
18.609.483
(336.714)
(5.287.548)
(8.575.551)
(4.409.670)
Gap-ul de rata de dobanda net, cumulat
18.609.483
18.272.769
12.985.221
4.409.670
0
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
133
43. Managementul riscului (continuare)
43.3
Riscul de lichiditate (continuare)
Fluxuri de numerar viitoare ale datoriilor financiare
Tabelele de mai jos prezinta profilul de scadente al datoriilor financiare bazat pe obligatiile viitoare de plata
contractuale neactualizate:
Grup
31 decembrie 2022
Total
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
DATORII
Depozite interbancare
636.525
636.525
-
-
-
-
Instrumente financiare derivate
668.889
911.676
(15.860)
(37.841)
(158.519)
(30.567)
Depozitele clientelei
57.036.178
11.508.294
4.037.384
9.992.135
20.230.198
11.268.167
Imprumuturi atrase
5.862.760
84.900
165.839
2.874.005
2.687.634
50.382
Imprumuturi subordonate
1.240.452
3.602
-
-
1.236.850
-
Datoria cu impozitul curent
5.595
-
5.595
-
-
-
Alte datorii cu exceptia valorii de piata a derivativelor
1.209.895
165.220
35.184
124.648
722.890
161.953
Scrisori de garantie
6.449.588
6.449.588
-
-
-
-
Angajamente de finantare date
6.183.371
6.183.371
-
-
-
-
Total datorii
79.293.253
25.943.176
4.228.142
12.952.948
24.719.052
11.449.936
Grup
31 decembrie 2021
Total
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
DATORII
Depozite interbancare
156.919
156.919
-
-
-
-
Instrumente financiare derivate
478.743
404.600
5.296
25.531
37.758
5.559
Depozitele clientelei
52.955.145
6.558.316
3.505.892
9.085.502
21.248.979
12.556.458
Imprumuturi atrase
4.231.071
60.822
165.087
612.418
3.343.048
49.696
Imprumuturi subordonate
495.233
423
-
-
-
494.810
Datoria cu impozitul curent
83.963
-
83.963
0
0
0
Alte datorii cu exceptia valorii de piata a derivativelor
1.115.560
70.885
35.184
124.648
722.890
161.953
Scrisori de garantie
5.427.857
5.427.857
-
-
-
-
Angajamente de finantare date
5.834.265
5.834.265
-
-
-
-
Total datorii
70.778.757
18.514.087
3.795.422
9.848.099
25.352.674
13.268.476
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
134
43. Managementul riscului (continuare)
43.3
Riscul de lichiditate (continuare)
Fluxuri de numerar viitoare ale datoriilor financiare (continuare)
Banca
31 decembrie 2022
Total
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
DATORII
Depozite interbancare
643.830
637.386
-
6.444
-
-
Instrumente financiare derivate
669.702
911.676
(15.785)
(37.674)
(157.990)
(30.525)
Depozitele clientelei
58.154.885
7.695.107
3.650.485
11.029.214
23.211.063
12.569.016
Imprumuturi atrase
3.644.028
8.053
-
2.263.431
1.372.545
-
Imprumuturi subordonate
1.246.896
3.602
-
6.444
1.236.850
-
Alte datorii cu exceptia valorii de piata a derivativelor
1.143.854
350.441
45.481
98.628
512.428
136.877
Scrisori de garantie
6.451.531
6.451.531
-
-
-
-
Angajamente de finantare date
5.740.595
5.740.595
-
-
-
-
Total datorii
77.695.321
21.798.390
3.680.181
13.366.487
26.174.895
12.675.368
Banca
31 decembrie 2021
Total
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
DATORII
Depozite interbancare
156.920
156.920
-
-
-
-
Instrumente financiare derivate
447.834
404.461
5.040
8.008
16.869
13.456
Depozitele clientelei
53.195.328
6.655.856
3.571.214
9.135.817
21.269.135
12.563.304
Imprumuturi atrase
2.384.501
602
3.311
22.840
2.308.055
49.694
Imprumuturi subordonate
495.233
423
-
-
-
494.810
Datoria cu impozitul curent
79.979
-
79.979
-
-
-
Alte datorii cu exceptia valorii de piata a derivativelor
1.002.670
54.779
34.186
120.155
631.598
161.953
Scrisori de garantie
5.441.448
5.441.448
-
-
-
-
Angajamente de finantare date
5.344.315
5.344.315
-
-
-
-
Total datorii
68.548.229
18.058.804
3.693.730
9.286.821
24.225.657
13.283.217
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
135
43. Managementul riscului (continuare)
43.4
Riscul operational
Riscul operational este riscul de pierdere ce rezulta fie din utilizarea unor procese, persoane sau sisteme
interne inadecvate sau care nu si-au indeplinit functia in mod corespunzator, fie din evenimente externe
incluzand riscul juridic, riscul aferent tehnologiei informatiei si comunicatiilor (TIC) si de securitate, riscul
de conduita si riscul de model, dar excluzand riscul strategic.
Sistemul de management al riscurilor operationale la nivelul Grupului a fost dezvoltat si consolidat de-a
lungul anilor si permite:
Ø
Identificarea, analiza si evaluarea riscurilor operationale, controlul si urmarirea acestora
Ø
Aplicarea de masuri pentru ameliorarea si consolidarea dispozitivului de control, in vederea
prevenirii/reducerii pierderilor de risc operational
Ø
Asigurarea unui nivel adecvat al cerintelor de capital in vederea acoperirii expunerii la riscurile
operationale.
Responsabilitatea administrarii zilnice a riscurilor operationale revine personalului din toate liniile de
activitate. Angajatii trebuie sa fie in permanenta constienti de responsabilitatile lor in legatura cu
identificarea si raportarea riscurilor operationale, precum si de alte atributii care pot sa apara in legatura cu
gestiunea riscurilor operationale.
Instrumentele de gestiune a riscurilor operationale in BRD sunt:
Ø
Baza de date istorice privind pierderile de risc operational
Ø
Indicatorii cheie de risc operational (Key Risk Indicators/KRI)
Ø
Autoevaluarea riscurilor si a dispozitivului de control (RCSA)
Ø
Analizele de scenarii
Ø
Supervizarea Manageriala a proceselor (MS)
Ø
Dispozitivul de identificare si prevenire a fraudelor
Ø
Evaluarea riscurilor operationale asociate produselor noi destinate clientelei Bancii,
externalizarilor de activitati si modificarilor semnificative ale produselor existente destinate
clientelei Bancii, prin Comitetul de Produse Noi
Ø
Managementul crizei si planul de continuitate al activitatii
Ø
Managementul securitatii informatiilor si riscului aferent tehnologiei informatiei si comunicatiilor
(TIC).
In 2022, strategia de risc operational s-a concentrat pe urmatoarele axe:
Ø
Continuarea imbunatatirii culturii riscului operational prin noi sesiuni de constientizare a riscului
operational, inclusiv sesiuni specifice pentru riscul de frauda, securitatea informatiei si
continuitatea activitatii.
Ø
Continuarea imbunatatirii proceselor si instrumentelor de administrare si control a riscului
operational, prin adaptarea la mediul intern si extern.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2022
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
136
44. Adecvarea capitalului
Grupul BRD calculeaza necesitatile de capital conform principiilor Basel III, implementate in legea Uniunii
Europene prin Directiva de Capital (CRD IV – 36/2013), Regulamentul European nr. 575/2013, standarde
tehnice de reglementare si implementare emise de Autoritatea Bancara Europeana, cu toate amendamentele
ulterioare pana la zi. Local, cerintele Europene sunt adoptate prin intermediul Bancii Nationale a Romaniei
(BNR) cerinte prudentiale pentru institutii de credit si companii de investitii: OUG 99/2006 pentru institutii
de credit si adecvarea capitalului si Regulamentul BNR 5/2013 referitor la cerintele prudentiale.
Toate cerintele CRR2 (reprezentate de prevederile conform Regulamentului UE 876/2019) au fost
implementate incepand cu 30.06.2021.
Fondurile proprii totale ale Grupului si ale Bancii includ Fondurile proprii de nivel 1 si 2. Doua imprumuturi
subordonate in valoare totala de 250 milioane EUR (primite in decembrie 2021 si iunie 2022) au fost incluse
in categoria Fondurilor proprii de nivel 2.
Fondurile proprii de nivel 1 includ Fondurile proprii de nivel 1 de baza si anume capitalul eligibil, rezervele
eligibile, alte elemente ale rezultatului global mai putin deducerile reglementare.
Mai jos se regaseste sumarul indicatorilor de adecvare a capitalului in milioane lei:
Grup
Banca
2022
2021
2022
2021
Total Fonduri proprii de nivel 1
6.995
6.927
6.714
6.646
Total Fonduri proprii de nivel 2
1.237
495
1.237
495
TOTAL FONDURI PROPRII
8.231
7.422
7.951
7.141
Total cerinte de capital
2.711
2.509
2.551
2.368
Risc de credit (inclusiv riscul de
contrapartida)
31.067
28.753
29.150
27.067
Risc de piata
77
132
76
138
Risc operational
2.526
2.211
2.448
2.125
Valoarea totala a expunerii la risc pentru
ajustarea evaluarii creditului
218
266
218
266
Valoarea totala a expunerii la risc
33.888
31.362
31.892
29.596
Indicatorul de solvabilitate
24,29%
23,66%
24,93%
24,13%
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de baza
20,64%
22,09%
21,05%
22,46%
Fondurile proprii ale Grupului BRD la 31 decembrie 2022 insumau 8,231 milioane RON (incluzand
rezultatul net al anului curent si impactul ajustarii OCI quick fix), comparativ cu 7,422 milioane RON la
31 decembrie 2021 (incluzand rezultatul net de dividende platite in valoare de 896 milioane RON).
Nota:
Indicatorul de solvabilitate fara impactul ajustarii OCI quick fix este 21,37% (Grup) si 21,83%
(Banca) la 31 decembrie 2022.
Grupul si Banca au respectat pe tot parcursul anului indicatorii de adecvare a capitalului.
R
APORTUL
A
NUAL AL
C
ONSILIULUI DE
A
DMINISTRATIE
2022
Pregatit in conformitate cu Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr. 27/2010, Regulamentul Autoritatii de
Supraveghere Financiara nr. 5/2018, Regulamentul Bancii Nationale a Romaniei nr. 5/2013 si
include atat Raportul Anual al Consiliului de Administratie cat si Raportul Consolidat al Consiliului de
Administratie
Nota: Ca urmare a rotunjirilor, este posibil ca cifrele prezentate in acest raport ca totaluri sa nu reprezinte suma exacta a cifrelor care
le preced si procentele sa nu reflecte in mod precis sumele absolute.
C
UPRINS
1.
COMPANIA SI ACTIONARII SAI ................................................................................................... 3
2.
GUVERNANTA CORPORATIVA ................................................................................................... 8
3.
RESURSE UMANE....................................................................................................................... 28
4.
ACTIVITATEA GRUPULUI SI REZULTATE ................................................................................ 33
5.
MANAGEMENTUL RISCULUI ..................................................................................................... 42
6.
GESTIONAREA SI ADECVAREA CAPITALULUI ...................................................................... 51
7.
CADRUL AFERENT CONTROLULUI INTERN ........................................................................... 56
8.
CONCLUZII SI PERSPECTIVE PENTRU 2023 ........................................................................... 58
9.
PROPUNERILE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE ................................................................. 59
ANEXA 1 - DECLARATIA BRD - GROUPE SOCIETE GENERALE PRIVIND CONFORMAREA CU
PREVEDERILE CODULUI DE GUVERNANTA CORPORATIVA A BVB ........................................... 60
ANEXA 2 - DECLARATIA NE - FINANCIARA ................................................................................... 64
1. C
OMPANIA SI ACTIONARII SAI
PROFILUL
BRD
–
GROUPE
SOCIÉTÉ
GÉNÉRALE
BRD - Groupe Société Générale („BRD” sau „Banca”) a fost infiintata la 1 decembrie 1990 ca banca
comerciala independenta, sub forma juridica de societate pe actiuni, cu capital majoritar detinut de statul
roman, prin preluarea activelor si pasivelor Bancii de Investitii.
In martie 1999, Société Générale (“SG”) a achizitionat un pachet de actiuni reprezentand 51% din capitalul
social, majorandu-si detinerea pana la 58,32% prin cumpararea, in anul 2004, a pachetului detinut de statul
roman. La 31 decembrie 2022, SG detinea 60,17% din capitalul social.
Incepand cu anul 2001, BRD-Groupe Société Générale functioneaza ca societate deschisa pe actiuni,
acestea fiind admise la tranzactionare pe o piata reglementata, in conformitate cu legea societatilor
comerciale, legislatia bancara, legislatia pietei de capital, prevederile Actului Constitutiv si alte reglementari
interne.
Datele de identificare ale BRD sunt:
➢
➢
➢
➢
➢
➢
➢
➢
Categoria Premium
➢
cu o valoare nominala de 1 RON
R
ATING
E
XTERN
La 31 decembrie 2022, Banca avea urmatoarele rating -uri:
* Fitch a afirmat ratingul datoriei in valuta pe termen lung la 'BBB+' cu perspectiva negativa
** Moody’s a afirmat ratingul Bancii pentru depozitele in valuta pe termen lung si scurt la Baa1/Prime-2 cu perspectiva stabila
BRD GRUP („GRUP”) include urmatoarele entitati:
- BRD - Groupe Société Générale SA;
- BRD Sogelease IFN SA;
- BRD Finance IFN SA;
- BRD Asset Management SAI SA.
P
ROFILUL
S
OCIETE
G
ENERALE
Société Générale a fost infiintata in 1864 ca societate bancara inregistrata in Franta. Sediul sau social se
afla pe Bvd. Haussmann, nr. 29, 75009, Paris, Franta, iar actiunile sale sunt listate la Bursa de Valori din
Paris.
Société Générale este unul dintre cele mai mari grupuri europene de servicii financiare. Bazandu-se pe
un model bancar diversificat si integrat, grupul combina soliditatea financiara si expertiza dovedita in
inovatie cu o strategie de crestere sustenabila si isi propune sa fie un partener de incredere in relatia cu
clientii, dedicat transformarii pozitive a lumii.
Activa in economia reala de peste 150 de ani, cu o pozitie solida in Europa si conectata la restul lumii,
Société Générale are peste 117.000 de angajati in 66 de tari si deserveste zilnic 25 de milioane de clienti
persoane fizice, companii si investitori institutionali din toata lumea, oferind o gama larga de servicii de
consultanta si solutii financiare personalizate. Grupul este bazat pe trei linii principale de activitate:
Ø
care ofera o gama completa de servicii financiare cu produse omnichannel aflate in topul inovarii
digitale;
Ø
economiile emergente si detinand pozitii importante pe diverse segmente specializate;
Ø
primele locuri in lume.
Cele mai recente rating-uri de credit ale SG sunt disponibile la
https://investors.societegenerale.com/en/financial-and-non-financial -information/ratings/credit-ratings
P
OZITIA
BRD
S
OCIÉTÉ
G
ÉNÉRALE
Société Générale este prezenta in Romania din 1980, fiind singura banca importanta din Europa de Vest
care a fost prezenta in Romania in perioada comunista.
In 1999, participa la procesul de privatizare a Bancii Romane pentru Dezvoltare si achizitioneaza 51% din
capitalul social al bancii.
Incepand cu aceasta perioada, BRD isi aliniaza procedurile operationale si practicile comerciale cu cele
ale bancii mama.
BRD face parte din reteaua internationala a Société Générale, gestionata de Divizia internationala de retail
si servicii financiare (IBFS), care ofera o gama larga de produse si servicii catre clienti, cuprinzand persoane
fizice, profesii liberale si companii. Divizia Internationala de Retail, Asigurari si Servicii Financiare isi
construieste reteaua in Africa, Europa Centrala si de Est. Activitatile specializate de finantare a
echipamentelor, de leasing auto si de gestionare a flotelor sunt lideri in Europa si la nivel mondial pe pietele
lor.
C
IFRE
C
HEIE
*Rata fondurilor proprii totale la finalul lunii decembrie 2022, incluzand profitul intregului an 2022 si impactul asupra fondurilor proprii al.tratamentului temporar al castigurilor si
pierderilor nerealizate aferente instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global
ACTIUNEA
BRD
Incepand cu 15 ianuarie 2001, actiunile Bancii sunt listate la categoria Premium a Bursei de Valori Bucuresti
si sunt incluse in indicii BET, BET Plus, BET-XT, BET-XT-TR , BET-BK , BET-TR si ROTX. Actiunile Bancii
sunt actiuni ordinare, nominative, dematerializate si indivizibile. Actiunile Bancii sunt liber tranzactionabile
pe pietele de capital stabilite de Adunarea Generala a Actionarilor („AGA”) in conformitate cu prevederile
art. 17, lit. k din Actul Constitutiv („AGA”), cu respectarea legislatiei referitoare la tranzactionarea actiunilor
emise de societatile bancare.
Pretul de inchidere pentru actiunea BRD la data de 31 decembrie 2022, a fost de 13,00 RON/actiune (17,70
RON/actiune la 31 decembrie 2021). La aceeasi data, capitalizarea bursiera a fost de 9.059,72 milioane
RON (12.335,16 milioane RON la 31 decembrie 2021).
In cursul perioadei ianuarie – decembrie 2022, nici Banca, nici filialele sale nu au rascumparat propriile
actiuni.
La data de 31 decembrie 2022, nici Banca, nici filialele sale nu detineau actiuni proprii.
Evolutia pretului actiunii BRD fata de indicele BET si volumul de actiuni BRD tranzactionate in
perioada 31 decembrie 2014 – 31 decembrie 2022
Sursa: Bloomberg
D
IVIDENDE
In conformitate cu legislatia romana si Actul Constitutiv, dividendele se platesc din fondurile constituite in
acest scop dupa aprobarea AGA, in termen de maxim 6 luni de la data Adunarii Generale a Actionarilor de
stabilire a dividendelor. In cazul in care Adunarea Generala a Actionarilor nu stabileste data platii
dividendelor, acestea se vor plati in termen de 30 de zile de la data publicarii Hotararii Adunarii Generale
a Actionarilor de stabilire a dividendelor in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea a IV-a.
Distribuirea dividendelor se face conform hotararii Adunarii Generale a Actionarilor, la propunerea
Consiliului de Administratie si depinde de valoarea profitului distribuibil si de nevoile viitoare de capitalizare
ale Bancii.
Evolutia dividendelor aprobate si distribuite efectiv in ultimii trei ani este prezentata mai jos:
*plata exceptionala de dividend din rezultatul reportat aferent anilor 2019 si 2020, distributie aprobata in AGA din februarie 2022
Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor BRD AGOA in data de 24 februarie 2022 a aprobat ca o plata
exceptionala distribuirea sub forma de dividende a sumei de 1.683.992.828 RON, din rezultatul reportat
aferent anilor 2019 si 2020. Dividendul brut aprobat a fost de 2,4164 RON / actiune. Rata de distribuire a
fost de 70% din profitul aferent anilor 2019 si 2020 (incluzand suma deja distribuita de 52.197.924 RON).
Pentru exercitiul financiar 2021, Adunarea Generala a Actionarilor BRD din data de 28 aprilie 2022 a
aprobat plata unui dividend de 1.2850 RON pe actiune, corespunzator unei rate de distribuire de 70% din
profitul net al Bancii aferent anului 2021.
Numarul de actiuni a ramas neschimbat in ultimii 3 ani.
P
LATA
D
IVIDENDELOR
Dividendele sunt distribuite actionarilor proportional cu cota lor de participare la capitalul social. Venitul
generat de dividende este supus impozitarii la sursa.
Plata dividendelor se realizeaza in conformitate cu prevederile legale si a Hotararii Adunarii Generale a
Actionarilor privind repartizarea profitului, fixarea dividendului si a procedurii de plata a dividendelor pusa
la dispozitia actionarilor pe site-ul Bancii.
Dividendele nesolicitate se prescriu in 3 ani de la data inceperii platii acestora, potrivit dispozitiilor legale.
A
CTIVITATI DE CERCETARE
-
Atat Banca cat si Grupul nu efectueaza activitati de cercetare -dezvoltare.
2.
G
UVERNANTA CORPORATIVA
Modelul BRD - Groupe Société Générale S.A. de guvernare interna este aliniat modelului bancii -mama,
Société Générale.
Modelul de guvernanta corporativa adoptat de BRD asigura:
Ø
a prerogativelor acestora;
Ø
Ø
a responsabilitatii de supraveghere a activitatii Comitetului de Directie;
Ø
informatiilor financiare si operationale relevante.
Permanent preocupata de respectarea principiilor de guvernanta corporativa, BRD - Groupe Société
Générale a aderat si aplicat, incepand din anul 2012, principiile definite de Codul de Guvernanta
Corporativa al Bursei de Valori Bucuresti (BVB). „Declaratia privind conformarea cu prevederile Codului de
Guvernanta BVB la data de 31 decembrie 2022” este prezentata in Anexa 1.
BRD - Groupe Société Générale are propriul Cod de Guvernanta Corporativa pus la dispozitia partilor
interesate pe site-ul institutional la sectiunea: https://www.brd.ro/despre-brd/investitori -si-
actionari/altele/guvernanta-corporativa.
Guvernanta corporativa in BRD - Groupe Société Générale este un proces continuu in care integritatea,
responsabilitatea si transparenta sunt elementele fundamentale in luarea unor decizii corecte si stabilirea
unor obiective care sa contribuie la cresterea increderii actionarilor in companie, eficienta economica,
crestere sustenabila si stabilitate financiara.
La 31 decembrie 2022, Société Générale S.A. este singurul actionar semnificativ al Bancii, detinand
60,1683% din capitalul social.
A
DUNAREA
G
ENERALA A ACTIONARILOR
Adunarile generale ale actionarilor constituie un prilej pentru membrii Consiliului de Administratie si
conducerea superioara de a prezenta actionarilor rezultatele obtinute pe durata exercitarii mandatului in
baza responsabilitatilor ce le-au fost conferite.
Adunarile generale ale actionatilor sunt ordinare si extraordinare. Adunarea Generala Ordinara se
intruneste cel putin odata pe an, in cel mult 4 luni de la incheierea exercitiului financiar, iar Adunarea
Generala Extraordinara se intruneste ori de cate ori este necesar.
Banca depune toate diligentele, cu respectarea cerintelor legislatiei in materie, pentru facilitarea participarii
actionarilor la lucrarile Adunarilor Generale, precum si a exercitarii depline a drepturilor acestora.
Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor decide cu privire la: situatiile financiare anuale (pe baza
rapoartelor prezentate de Consiliul de Administratie si al auditorului financiar), stabilirea dividendului,
numirea/ revocarea membrilor Consiliului de Administratie si a auditorului financiar, fixarea duratei minime
a contractului de audit financiar, remuneratia cuvenita pentru exercitiul in curs membrilor Consiliului de
Administratie, bugetul de venituri si cheltuieli, programul de activitate pe exercitiul financiar urmator.
Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor decide cu privire la: schimbarea duratei de functionare a
Bancii, majorarea capitalului social, reducerea capitalului social sau reintregirea sa prin emisiune de noi
actiuni, schimbarea sediului social, fuzionarea sau divizarea, dizolvarea anticipata a Bancii, emisiunea de
obligatiuni, conversia unei categorii de obligatiuni in alta categorie sau in actiuni, incheierea de catre
conducatorii Bancii a actelor juridice privind dobandirea, instrainarea, inchirierea, schimbarea sau
constituirea in garantie a bunurilor aflate in patrimoniul Bancii, a caror valoare depaseste limitele prevazute
de legislatia aplicabila, desemnarea pietelor de capital pe care vor fi listate si tranzactionate actiunile Bancii,
schimbarea domeniului principal de activitate si a activitatii principale.
Hotararile privind modificarea Actului Constitutiv se adopta potrivit principiilor de competenta stabilite in
Actul Constitutiv al Bancii.
Pentru a asigura tratamentul egal si exercitarea deplina si intr-o maniera echitabila a drepturilor detinatorilor
de actiuni, Banca pune la dispozitia acestora toate informatiile relevante cu privire la Adunarea Generala a
Actionarilor si la deciziile adoptate, atat prin mijloacele de comunicare in masa, cat si in sectiunea speciala,
deschisa pe pagina proprie de Internet (www.brd.ro).
Procedurile de desfasurare a lucrarilor AGA sunt disponibile actionarilor si altor parti interesate pe site-ul
institutional la sectiunea: https://www.brd.ro/despre -brd/investitori-si-actionari/aga-brd/procedura-
organizare-si-desfasurare-aga.
In cadrul Adunarilor Generale ale Actionarilor este incurajat dialogul intre actionari si membrii Consiliului de
Administratie si/sau ai conducerii executive. Fiecare actionar poate adresa administratorilor intrebari
referitoare la activitatea Bancii.
In anul 2022, au avut loc trei Adunari Generale ale Actionarilor (doua Adunari Generale Ordinare in data
de 24 februarie 2022, respectiv 28 aprilie 2022 si o Adunare Generala Extraordinara in data de 28 aprilie
2022).
A
DMINISTRAREA SI CONDUCEREA BANCII
BRD – Groupe Société Générale a adoptat sistemul unitar de administrare in deplina concordanta cu
obiectivele unei bune guvernante corporative, a transparentei informatiei corporative relevante, a protectiei
actionarilor si a altor categorii de persoane interesate, precum si a unei functionari eficiente pe piata
bancara.
Organul de conducere al Bancii, Consiliul de Administratie si directorii executivi (care actioneaza impreuna
in cadrul Comitetului de Directie) isi desfasoara activitatea in baza unor reguli de organizare si functionare
clar definite in ”Directiva privind organizarea si functionarea organului de conducere”.
Organul de Conducere promoveaza standarde etice si profesionale ridicate si o cultura solida de control
intern.
Consiliul de Administratie evalueaza anual adecvarea Organului de Conducere si a membrilor sai in baza
rapoartelor Comitetului de Nominalizare intocmite conform dispozitiilor „Politicii de adecvare a membrilor
Organului de conducere si a persoanelor care detin functii cheie si de initiere si pregatire a membrilor
Organului de conducere”.
Componenta, dimensiunea si competentele organului de conducere sunt adecvate in raport cu
dimensiunea si complexitatea activitatii Bancii.
Membrii Organului de Conducere indeplinesc conditiile si criteriile de eligibilitate stabilite in „Politica de
adecvare a membrilor Organului de conducere si a persoanelor care detin functii cheie si de initiere si
pregatire a membrilor Organului de conducere”, necesare administrarii/conducerii eficiente a BRD - Groupe
Société Générale, respectiv:
Ø
conformitate cu regulile unei practici bancare prudente si sanatoase;
Ø
marimii si complexitatii activitatii Bancii si responsabilitatilor incredintate, precum si experienta intr-
o functie de conducere, dobandita intr-o entitate comparabila ca dimensiune si activitate cu Banca;
Ø
conducere eficienta si performanta a activitatii Bancii;
Ø
Ø
organele statutare.
Selectia candidatilor pentru pozitii in cadrul Organului de Conducere se realizeaza in baza unui proces
riguros definit in „Politica de adecvare a membrilor Organului de conducere si a persoanelor care detin
functii cheie si de initiere si pregatire a membrilor Organului de conducere”.
Obiectivul principal al procesului de selectie este asigurarea candidatilor potriviti pentru functiile vacante in
cadrul Organului de Conducere sau pentru a asigura succesiunea membrilor existenti.
Selectia candidatilor exclude orice discriminare privind genul, varsta, etnie si orice alt tip de discriminare,
in concordanta cu prevederile legale.
Criterii precum reputatia, experienta profesionala teoretica si practica in domenii specifice activitatilor
desfasurate in cadrul BRD – Groupe Société Générale, diversitatea in cadrul organului de conducere,
asigura mentinerea unei componente adecvate a acestuia.
Banca recunoaste si sustine beneficiile diversitatii membrilor Organului de conducere si considera ca este
un element esential in protectia si extinderea avantajului competitiv avand in vedere faptul ca, prin
intermediul diversitatii, pot fi atinse eficacitatea si performanta maxima, cresterea inovatiei si a cooperarii
atat in cadrul Organului de conducere cat si in cadrul Bancii.
In acest context, inca din momentul procesului de selectie se urmareste asigurarea diversitatii in cadrul
Organului de conducere din perspectiva aptitudinilor educationale si profesionale, a competentelor,
asigurand ca procesul decizional al Organului de conducere nu este dominat de nicio persoana sau grup
mic de persoane intr-un mod care sa fie in detrimentul intereselor Bancii, a varstei, a genului, a experientei,
etc.
Diversitatea genului, a varstei si provenientei geografice reprezinta elemente importante, intrucat acestea
determina evolutii diferite din punct de vedere al intelegerii valorilor culturale, aspecte specifice sectorului
financiar-bancar si cadrului legislativ care are impact asupra activitatii, astfel incat sa faciliteze in mod
constient procesul decizional referitor la strategia Bancii. Parametrii mentionati mai sus sunt luati in
considerare in determinarea celei mai bune componente a Organului de conducere.
In vederea asigurarii diversitatii in cadrul Organului de conducere si a atingerii tintei stabilite privind
reprezentarea genului slab reprezentat, Comitetul de Nominalizare are in vedere urmatoarele actiuni:
●
●
●
●
Principiul diversitatii urmareste sa fie atinsa tinta privind reprezentarea genului, masculin sau feminin, slab
reprezentat. In acest sens, politica urmareste, totodata, sa se asigure oportunitati egale de selectie in cadrul
Organului de conducere in baza calificarilor si experientei profesionale a acestora. In cadrul procesului de
selectie a membrilor Organului de conducere, toti candidatii vor fi evaluati in baza acelorasi criterii,
indiferent de genul acestora.
Formarea educationala si profesionala reprezinta un alt element important in scopul atingerii diversitatii
Organului de conducere inclusiv din perspectiva intelegerii in mod colectiv a tuturor aspectelor procedurale
economice, legale, financiare, de risc etc.
In acest sens, se urmareste existenta unui echilibru astfel incat membrii Organului de conducere sa detina
cunostinte teoretice si experienta practica cu privire la:
●
●
●
acestora;
●
tipuri de risc, incluzand activitatea anterioara/atributiile avute in acest sens);
●
●
supraveghere si control;
●
fundamentale pe baza acestor informatii si a unor controale si masuri corespunzatoare.
Selectia administratorilor independenti este conditionata de respectarea cerintelor prevazute de Legea nr.
31/1990 privind societatile, Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile
de credit si Codul de Guvernanta Corporativa al Bursei de Valori Bucuresti.
Exercitarea responsabilitatilor de catre membrii Organului de Conducere este sub conditia obtinerii
aprobarii BNR.
C
ONSILIUL DE ADMINISTRATIE
Incepand din 18 aprilie 2015, Consiliul de Administratie este format din 9 membri, alesi de Adunarea
Generala a Actionarilor pentru un mandat de 4 ani.
Structura Consiliului de Administratie asigura un echilibru intre membrii executivi si ne-executivi, astfel incat
nicio persoana sau grup restrans de persoane sa nu poata domina, in general, procesul decizional al
acestuia.
La data de 31 decembrie 2022, in componenta Consiliului de Administratie existau 3 administratori
independenti.
Anul 2022 a adus modificari in componenta Consiliului de Administratie, dupa cum urmeaza:
ü
de administratori ale domnilor Francois BLOCH pentru o perioada de 4 ani, incepand cu data de 29
iunie 2022 si Giovanni Luca SOMA pentru o perioada de 4 ani, incepand cu data de 24 octombrie 2022;
ü
Administratie al Bancii, incepand cu data de 9 iunie 2022;
ü
- numirea Doamnei Veronique SCHREIBER LOCTIN, in calitate de membru provizoriu al Consiliului
de Administratie, pana la data intrunirii primei adunari generale a actionarilor, pe postul vacant
existent in cadrul Consiliului de Administratie al Bancii, ca urmare a renuntarii Doamnei Maria
Koytcheva ROUSSEVA la mandatul sau de administrator. La sfarsitul anului 2022, BNR a aprobat
numirea Dnei Veronique SCHREIBER LOCTIN in calitate de membru provizoriu al Consiliului de
Administratie si mandatul a inceput sa isi produca efectele in data de 5 ianuarie 2023.
- realegerea Domnului Giovanni Luca SOMA in calitate de Presedinte al Consiliului de Administratie
al Bancii, incepand cu data de 24 octombrie 2022, pentru o perioada de 4 ani.
De asemenea, in aplicarea dispozitiile Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru
institutiile de credit si ale Ghidurilor EBA, Consiliul de Administratie a aprobat, in reuniunea din data de 7
decembrie 2022, revizuirea structurii Comitetelor constituite in sprijinul sau.
M
EMBRII CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE LA
31
2022
Giovanni Luca SOMA
Presedinte al Consiliului de Administratie
Membru al Comitetului de Remunerare
Membru al Comitetului de Audit
Data nasterii: 21 august 1960;
Anul numirii in Consiliul de Administratie BRD -
Groupe Société Générale: 2014;
Din 26 mai 2015 detine functia de Presedinte al
Consiliului de Administratie al BRD - Groupe Société
Générale;
Ultima reinnoire a mandatului:2022;
Anul expirarii mandatului: 2026;
Nu detine actiuni BRD - Groupe Société Générale.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si
respecta numarul de mandate in societati, stabilit potrivit prevederilor legale aplicabile - un mandat
executiv si un mandat neexecutiv in cadrul Grupului Société Générale.
Biografie
Este absolvent al Universitatii LUISS din Roma, Facultatea de Administrare a Afacerilor, detine un
Master in managementul afacerilor acordat de Universitatea din Torino si diplome de auditor si expert
contabil autorizat, acordate de Universitatea din Roma.
De-a lungul carierei, a acumulat o vasta experienta in functii de conducere in societati din afara
Grupului Société Générale (Director Vanzari pentru Europa in cadrul Grupului Hyperion Software,
Director General GE Capital Asigurari Milano, Director Comercial GE Capital Milano, Director General
Dial Italia - filiala a Grupului Barclays, Director General al Hertz Lease Italy, Presedinte al Asociatiei
de Inchirieri Auto din Italia). In cadrul Grupului Société Générale a detinut urmatoarele pozitii de
conducere: Director Regional al Grupului ALD Automotive - Franta, Director General al ALD
International, Director al Société Générale Consumer Finance si Operational Vehicle Leasing and Fleet
Management.
Dl Giovanni Luca Soma ocupa in prezent functia de Director al Diviziei Internationale Retail Banking
pentru Europa, membru al Comitetului de Directie al Grupului Société Générale.
Jean – Pierre Georges VIGROUX
Membru independent al Consiliului de
Administratie
Presedinte al Comitetului de Audit
Membru al Comitetului de Remunerare
Data nasterii: 31 iulie 1953;
Anul numirii in Consiliul de Administratie BRD –
Groupe Société Générale: 2016;
Ultima reinnoire a mandatului: 2020;
Anul expirarii mandatului: 2024;
Detine 27.828 actiuni BRD- Groupe Société
Générale.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere, respecta numarul de mandate in societati, stabilit conform prevederilor
legale aplicabile - doua mandate neexecutive, din care unul in cadrul BRD – Groupe Société Générale
si unul in afara Grupului Société Générale.
De asemenea ocupa functia de membru al Consiliului Director al Fundatiei 9.
Biografie
A absolvit ESSEC France. A studiat, de asemenea auditul financiar la CAFR University.
Pana in septembrie 2014, Dl Jean – Pierre Georges Vigroux a detinut diverse functii de conducere
cum ar fi: Director General al Mazars Romania (2008-2014), partener reponsabil pe Europa de Sud-
Est, Presedinte al Consiliului de Supraveghere al Pricewaterhouse Coopers - Europa Centrala si de
Est (2001-2004 si 2004-2006), fondator si Directorul General al Pricewaterhouse Coopers - Romania,
membru al Comitetului Executiv al Pricewaterhouse Coopers - Europa Centrala si de Est (1996-2001),
Presedinte al FIC (2003-2004).
Benoît Jean Marie OTTENWAELTER
Membru al Consiliului de Administratie
Presedinte al Comitetului de Administrare a
Riscurilor
Data nasterii: 28 decembrie 1954 ;
Anul numirii in Consiliul de Administratie BRD –
Groupe Société Générale: 2017;
Ultima reinnoire a mandatului: 2021;
Anul expirarii mandatului: 2025 ;
Nu detine actiuni BRD – Groupe Société Générale.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si
respecta numarul de mandate in societati, stabilit conform prevederilor legale aplicabile – un mandat
neexecutiv in cadrul Grupului Société Générale.
Biografie
A absolvit Facultatea Politehnica din Franta si Scoala Nationala de Statistica si Administratie
Economica din Franta (ENSAE). Are o vasta experienta castigata in peste 34 de ani de activitate in
cadrul Grupului Société Générale, in domenii precum administrarea riscului, piete de capital si
trezorerie, precum si in interactiunea cu autoritatile de reglementare bancara internationale.
De-a lungul carierei, a ocupat functii de conducere precum: Director Risc, Membru al Comitetului
Executiv al Grupului Société Générale (2009 - iunie 2016), Director Adjunct si apoi Co-director al
Diviziei Societati, Institutii si Consiliere, Membru al Comitetului Executiv al Société Générale Corporate
si Investment Banking Paris (2004 -2009), Director al Diviziei Venituri Fixe,Valute si Marfuri a Société
Générale Corporate and Investment Banking Paris (2001 - 2004), Director Adjunct si apoi Director
Trezorerie si Valuta la Société Générale - Divizia Piete de Capital Paris (1994 - 2000), Director
Administrativ si Director Financiar, apoi Director al Departamentului Instrumente Financiare Derivative
la Société Générale Strauss Turnbull London (1990 - 1994), Director Back-office la Société Générale
Paris (1988 - 1990).
Alte functii ocupate: In cadrul Ministerului Francez al Economiei si Finantelor (1979 -1988), Profesor
de Statistica si Econometrie, Director Studii Postuniversitare la Scoala Nationala de Statistica si
Administratie Economica din Franta (1985 – 1988), Analist economic la INSEE - Institutul National
Francez de Statistica (1981 – 1985), Cercetator in Econometrie, in cadrul Divizia Cercetare a INSEE
– Institutul National Francez de Statistica (1979 - 1981).
François BLOCH
Membru executiv al Consiliului de
Administratie
Data nasterii: 31 martie 1967;
Anul numirii in Consiliul de Administratie BRD –
Groupe Société Générale: 2018;
Ultima reinnoire a mandatului: 2022 ;
Anul expirarii mandatului: 2026;
Nu detine actiuni BRD-Groupe Société Générale.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere respecta numarul de mandate in societati, stabilit potrivit prevederilor
legale aplicabile – un mandat executiv si un mandat neexecutiv in cadrul Grupului Société Générale.
De asemenea este membru al Consiliului Director si trezorier al Consiliului Patronatelor Bancare din
Romania, membru al Consiliului Director al Consiliului Investitorilor Straini si unul dintre coordonatorii
grupului de lucru pe servicii financiare, tehnologie si inovare.
Pana pe 27 mai 2021 a fost membru al Consiliului Director al Asociatiei Romane a Bancilor.
Biografie
Este absolvent al Scolii Nationale de Statistica si Administrare Economica din Paris in 1990 si a parcurs
intreaga cariera in cadrul Grupului Société Générale, ocupand urmatoarele functii: Broker si ulterior
Director al Departamentului de brokeraj pe pietele de instrumente derivate in cadrul Société Générale
Elsässische Bank, Frankfurt (1990 - 1993); Director Adjunct si ulterior Director al filialei SG, FIMAT
Banque, Zweigniederlassung Frankfurt (1993 -1997); Director Adjunct Riscuri si ulterior Director al
Departamentului Riscuri in cadrul FIMAT International Banque, Paris (1997 -2000); Director General
FIMAT USA Inc. (2000-2002); Director General Executiv Adjunct – Membru al Consiliului de
Administratie FIMAT International Banque (2002-2007); Director de Strategie si Integrare Newedge
(2008-2009) si membru neexecutiv al Consiliului de Administratie Newedge Group – filiala de brokeraj
a Société Générale (2010-2012); Sef al departamentului Risc de Credit, Institutii Financiare si Riscuri
de Tara, Société Générale (2009-2012).
In perioada 2012 si pana la sfarsitul lunii octombrie 2016, a detinut functiile de Prim Vice-Presedinte,
ulterior Prim Vice-Presedinte al Consiliului Director, membru al Consiliului Director al Rosbank PAO
respectiv membru al Consiliului de Administratie pana in iulie 2017.
Totodata, din 2012 pana in 2016 a exercitat si urmatoarele mandate la nivelul Grupului Société
Générale, Membru al Consiliului de Administratie LLC Rusfinance Bank (subsidiara Rosbank,
specializata in finantare auto si puncte de vanzare), Membru al Consiliului de Administratie al Bancii
Comerciale Deltacredit SA (subsidiara Rosbank, specializata in credite ipotecare), Membru al
Consiliului de Administratie al Société Générale Strakhovanie (subsidiara, Société Générale
specializata in asigurari non-viata), Membru al Consiliului de Administratie al Société Générale
Strakhovanie Zhizni (subsidiara, Société Générale specializata in asigurari de viata).
Din 21 decembrie 2016, detine functia de Director General al BRD - Groupe Société Générale.
Incepand din 1 iulie 2017 este membru al Comitetului de Directie al Grupului Société Générale.
De asemenea, Domnul François BLOCH detine in BRD calitatea de Ofiter de Conformitate, persoana
responsabila cu coordonarea implementarii politicilor si procedurilor interne pentru aplicarea ‘’Legii nr.
129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru
modificarea si completarea unor documente normative’’ si a ‘’Regulamentului BNR nr. 2/2019 privind
prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului’’.
Liliana IONESCU – FELEAGA
Membru independent al Consiliului de
Administratie
Presedinte al Comitetului de
RemunerareMembru al Comitetului de Audit
Membru al Comitetului de Nominalizare
Data nasterii: 31 octombrie 1969;
Durata mandatului de membru independent
provizoriu in Consiliul de Administratie BRD –
Groupe Société Générale: 20 decembrie 2018 - 18
aprilie 2019;
Anul numirii in Consiliul de Administratie BRD –
Groupe Société Générale in calitate de membru
independent : 2019;
Data expirarii mandatului: 2023;
Nu detine actiuni BRD – Groupe Société Générale.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere, respecta numarul de mandate in societati, stabilit conform prevederilor
legale aplicabile – un mandat neexecutiv, in cadrul BRD – Groupe Société Générale.
De asemenea, este membra a Consiliului de Administratie al Academiei de Studii Economice si
Membru in Consiliu si Vicepresedinte al Camerei Auditorilor Financiari din Romania.
Biografie
A absolvit Academia de Studii Economice din Bucuresti, Finante Contabilitate (ASE). Incepand din
2003 este Profesor Universitar Doctor, iar din 2005 este Conducator de Doctorat. De asemenea, detine
o diploma internationala de management emisa de Universita tea din Toulouse.
Are o vasta experienta academica (peste 29 ani in cadrul Academiei de Studii Economice din Bucuresti
- ASE). In prezent, este Decan al Facultatii de Contabilitate si Informatica de gestiune din cadrul ASE
Bucuresti, membra a Consiliului de Administratie al Academiei de Studii Economice, membra a
Camerei Auditorilor Financiari din Romania, membra a Asociatiei Internationale pentru Educatie si
Cercetare Contabila.
Bogdan-Alexandru DRAGOI
Membru Independent al Consiliului de
Administratie
Presedinte al Comitetului de Nominalizare
Membru al Comitetului de Administrare a
Riscurilor
Data nasterii: 27 mai 1980;
Anul numirii in Consiliul de Administratie BRD –
Groupe Société Générale: 2019 ;
Anul expirarii mandatului: 2023 ;
Nu detine actiuni BRD – Groupe Société Générale.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si
respecta numarul de mandate in societati, stabilit conform prevederilor legale aplicabile – un mandat
executiv in afara grupului SG si doua mandate neexecutive din care unul in cadrul BRD – Groupe
Société Générale si unul in afara Grupului Société Générale.
Biografie
A absolvit Universitatea Tufts, Fletcher, Boston, Massachusetts, specializarile Relatii Internationale si
Economie, cu Magna cum Laudae. Este membru al Golden Key Honor Society, detine Ordinul National
Steaua Romaniei – grad de Cavaler si Ordinul Suveran al Cavalerilor de Malta – Marea Cruce pro
Merito Melitensi.
Are 20 ani de experienta in domenii precum finante, piete de capital si banci. De asemenea, are
experienta in relatia cu autoritatile statului.
In prezent este Presedinte al Consiliului de Administratie SIF Banat Crisana (incepand din martie 2015)
si Director General (incepand din iulie 2015).
Prin functiile ocupate, dl. Dragoi a acumulat experienta si expertiza in arii diverse de activitate (Consilier
Prezidential – Administratia Prezidentiala – mai 2012 – decembrie 2014; Ministru al Finantelor Publice
– februarie 2012 – mai 2012, Secretar de Stat – Ministerul Finantelor Publice – ianuarie 2009 –
februarie 2012, CEC Bank – Membru al Consiliului de Administratie – aprilie 2009 – februarie 2012,
EximBank – Presedinte al Comitetului Interministerial de Finantari, Garantii si Asigurari (CIFGA) –
ianuarie 2009 – februarie 2012, Fondul Proprietatea – Membru in Comisia de selectie a managerului
Fondului Proprietatea: martie 2008 – octombrie 2009, Presedinte al Comitetului reprezentantilor
Fondului Proprietatea SA: septembrie 2010 – februarie 2012, Banca Europeana de Investitii (EIB) –
Membru al Consiliului de Administratie – ianuarie 2009 – februarie 2012, Banca de Dezvoltare a
Consiliului Europei – Membru al Consiliului de Administratie – ianuarie 2009 – februarie 2012, Director
General Departamentul Economic Primaria Municipiului Bucuresti – noiembrie 2007 – iunie 2008 etc.).
Valerie Marcelle Paule VILLAFRANCA
Membru al Consiliului de Administratie
Membru al Comitetului de Nominalizare
Data nasterii: 1 iulie 1970 ;
Anul numirii in Consiliul de Administratie BRD –
Groupe Société Générale: 2020 ;
Anul expirarii mandatului: 2024 ;
Nu detine actiuni BRD-Groupe Société
Générale.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere respecta numarul de mandate in societati, stabilit potrivit prevederilor
legale aplicabile – un mandat neexecutiv in cadrul BRD – Groupe Société Générale.
Biografie
Este absolventa a Classe préparatoire aux grandes écoles, Lycée du Parc, Lyon (Franta), are un
master in finante la Universitatea Paris IX Dauphine si un alt master in administrarea afacerilor cu
specializare in finante la Scoala Superioara de Comert din Bordeaux.
Are o experienta de 27 de ani in calitate de consultant in afaceri si pe probleme de stategie din care
24 ani in functii de conducere de top precum: Director Risc si Conformitate pentru Europa de Vest,
America de Sud si Africa in cadrul Boston Consulting Group (01/03/2014–17/03/2018), Director
General pentru Europa, Orientul Mijlociu si Africa, Director Administrare Riscuri in cadrul Accenture
(01/10/2010–28/02/2014); Director General, Fondator si Director al Grupului Aon (01/05/2006–
30/09/2010), Director Senior specillizat In Administrarea riscurilor in cadrul Ernst & Young, Paris
(01/05/2002–31/03/2006), Director Senior specializat in Administrarea riscurilor in cadrul Arthur
Andersen, Paris (01/09/2000–30/04/2002), Director specializat in consultanta de afaceri - Directorul
Serviciului Trezorerie in cadrul Arthur Andersen, Paris (01/09/1998–31/08/2000).
In prezent, este Director al Programului privind Transformarea in materie de Cunoastere a Clientelei
(KYC), CPLE/KTP la nivelul Grupului Société Générale.
Aurore Brigitte Micheline GASPAR
Membru al Consiliului de Administratie
Membru al Comitetului de Administrare a
Riscurilor
Data nasterii: 27 octombrie 1978 ;
Anul numirii in Consiliul de Administratie BRD – Groupe
Société Générale: 2021;
Anul expirarii mandatului: 2025;
Nu detine actiuni BRD-Groupe Société Générale.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere respecta numarul de mandate in societati, stabilit potrivit prevederilor
legale aplicabile – un mandat executiv si un mandat neexecutiv in cadrul Grupului Société Générale.
Biografie
Detine o Diploma de master la EM Lion, specializarea finante, contabilitate, economie, marketing.
Are o experienta de 20 de ani in domeniul bancar din care peste 13 ani in functii de conducere precum:
Director Executiv in cadrul Inspectiei General Société Générale (ianuarie 2009 - februarie 2012),
Director Adjunct al Departamentului Plati Si Cash Management din cadrul Société Générale care
asigura servicii clientilor corporativi de la profesioniSti la marii companii (februarie 2012 - iunie 2013),
Director de personal pentru doi Directori Generali Adjuncti Société Générale (iunie 2013 -aprilie 2016),
Director General Adjunct SG Equipment Finance US (aprilie 2016 – noiembrie 2017), Director General
Adjunct Boursorama -filiala Société Générale, prima Banca online din Franta (noiembrie 2017 -
decembrie 2021).
In prezent, incepand din 3 ianuarie 2022, este Director Adjunct Diviziei Franceze Retail Banking,
membra a Comitetului de Directie al Grupului Société Générale. De asemenea este membru al
Consiliilor de administratie ale Sogecap (filiala Société Générale, specializata in asigurari) si Shine.
A
TRIBUTIILE SI RESPONSABILITATILE
C
ONSILIULUI DE
A
DMINISTRATIE
Principalele competente ale Consiliului de Administratie, inclusiv cele care nu pot fi delegate membrilor
conducerii executive, sunt stabilite prin lege, Actul Constitutiv, Norma de Functionare Interna a Bancii,
Directiva ’’Managementul competentelor de aprobare a creditelor si altor angajamente’’ precum si prin
Directiva ’’Regulamentul de organizare si functionare a organului de conducere’’. In cazuri permise de lege,
Adunarea Generala a Actionarilor poate delega Consiliului de Administratie si alte atributiuni.
Consiliul de Administratie stabileste directiile principale de activitate si de dezvoltare ale Bancii si
supravegheaza activitatea Bancii si a conducerii executive, avand de asemenea responsabilitatea finala
pentru operatiunile si soliditatea financiara a Bancii. Consiliul de Administratie decide asupra sistemului
contabil si de control financiar si aproba planificarea financiara.
Consiliul de Administratie aproba Strategia Bancii de administrare a afacerilor si a riscurilor si se asigura
ca activitatea conducerii executive se conformeaza stategiei si politicilor aprobate.
Consiliul de Administratie aproba structura organizatorica a Bancii, politica de management al riscului,
politica generala de remunerare a salariatilor, administratorilor si a directorilor Bancii.
I
NTRUNIRILE
C
ONSILIULUI DE
A
DMINISTRATIE
Consiliul de Administratie se intruneste ori de cate ori este necesar, insa cel putin o data la 3 luni.
Convocarile pentru intrunirile Consiliului de Administratie cuprind locul unde se va tine sedinta, data si
proiectul ordinii de zi, neputandu-se lua nicio decizie asupra problemelor neprevazute, decat in caz de
urgenta si cu conditia ratificarii in sedinta urmatoare de catre membrii absenti.
La fiecare sedinta se intocmeste un proces-verbal, care cuprinde numele participantilor, ordinea
deliberarilor, deciziile luate, numarul de voturi intrunite si opiniile separate.
Incepand cu data de 10 februarie 2016, Dna Flavia Popa – Secretar General al BRD – Groupe Société
Générale are calitatea de Secretar al Consiliului de Administratie.
A
CTIVITATEA
C
ONSILIULUI DE
A
DMINISTRATIE IN
2022
In 2022, au avut loc 31 sedinte ale Consiliului de Adminstratie si deciziile Consiliului au fost luate in general
cu unanimitate de voturi.
La reuniunile Consiliului, administratorii au participat dupa cum urmeaza:
Ø
Benoit Jean Marie Ottenwaelter (Membru), Jean-Pierre Georges Vigroux (Membru independent),
respectiv Doamnele: Liliana Ionescu - Feleaga (Membru independent), Valerie Marcelle Paule
Villafranca (Membru) si Aurore Brigitte Micheline GASPAR (Membru) au participat la toate
reuniunile Consiliului (31);
Ø
Consiliului;
Ø
la data renuntarii sale (15 reuniuni la Consiliului);
Pe ordinea de zi a Consiliului de Administratie au fost incluse urmatoarele subiecte: situatiile financiare,
Raportul de sustenabilitate pentru 2021, Planul de audit pentru 2022, Raportul privind activitatea de
conformitate piete financiare desfasurata in anul 2021 si planul de control pentru 2022, Raportul de control
intern pentru anul 2021, aprobarea Cadrului de administrare a riscului de lichiditate, Politica de remunerare,
Strategia BRD 2025 (Horizons 2025), Evaluarea riscurilor 2022, Cadrul privind apetitul de risc, Declaratia
privind apetitul la risc, Strategia de Administrare a Afacerilor si Riscurilor 2022–2024, Raportul privind
Procesul Intern de Evaluare a Adecvarii Capitalului si Lichiditatii (ICLAAP), Raportul privind cerintele de
transparenta si publicare, Raportul anual al functiei de conformitate pentru anul 2021 si Strategia pentru
2022-2023, Contributia BRD la Planul de Redresare al Grupului Société Générale 2022, principalele axe
de transformare ale Bancii, modificari in organul de conducere al Bancii, rapoartele de evaluare a adecvarii
membrilor organului de conducere si a persoanelor care detin functii cheie, modificari in componenta
comitetelor constituite in sprijinul Consiliului de Administratie, modificari ale reglementarilor, modificari ale
structurii organizatorice, convocarea Adunarilor Generale organizate in anul 2022 si toate notele aferente
punctelor de pe ordinea de zi a acesteia, modificari ale obiectului secundar de activitate, informari privind
rapoarte trimestriale de conformitate, aprobarea Politicii de gestiune a riscului ratei de dobanda din afara
portofoliului de tranzactionare, aprobarea planului de actiune pentru revizuirea Sistemului de Alerta
Timpurie (EWS), aprobarea planului de actiune pentru revizuirea factorului de conversie a creditelor (CCF)
utilizat pentru IFRS 9, aprobarea Raportului anual 2021 privind protectia activelor clientilor – MIFID 2.
In cadrul reuniunilor, Consiliul de Administratie este informat, cu regularitate, cu privire la mediul economic,
monetar si financiar, la evolutia reglementarilor in vigoare, la rezultatele financiare si comerciale ale Bancii,
la riscurile semnificative, la principalele evenimente ce au avut loc in cadrul BRD si la activitatea comitetelor
constituite in sprijinul acestuia, respectiv Comitetul de Audit, Comitetul de Administrare a Riscurilor,
Comitetul de Nominalizare si Comitetul de Remunerare.
C
OMITETE CONSTITUITE IN SPRIJINUL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE
Pentru dezvoltarea si mentinerea unor bune practici de administrare a activitatii, Consiliul de Administratie
a constituit patru comitete care il asista in indeplinirea atributiilor ce ii revin. Componenta, regulile de
organizare si functionare precum si atributiile acestor comitete sunt definite in Directiva Comitete constituite
in sprijinul Consiliului de Administratie.
C
OMITETUL DE AUDIT
La 31 decembrie 2022, Comitetul de Audit era compus din 3 administratori neexecutivi, dintre care 2
membri independenti. Membrii Comitetului de Audit sunt: domnul Jean-Pierre Georges Vigroux (Presedinte
independent), domnul Giovanni Luca Soma (Membru) si doamna Liliana Ionescu - Feleaga (Membru
independent).
Membrii Comitetului de Audit au experienta corespunzatoare atributiilor specifice care le revin in cadrul
comitetului.
Comitetul de Audit se intruneste cel putin o data pe trimestru sau ori de cate ori este necesar.
Comitetul de Audit asista Consiliul de Administratie in indeplinirea responsabilitatilor sale pe linia controlului
intern si auditului financiar. In acest sens, Comitetul de Audit adreseaza recomandari Consiliului de
Administratie privind strategia si politica institutiei de credit in domeniul controlului intern si auditului
financiar. Responsabilitatile Comitetului sunt prezentate in Codul de Guvernanta Corporativa al BRD -
Groupe Société Générale pus la dispozitia partilor interesate pe site-ul institutional la sectiunea:
https://www.brd.ro/despre-brd/investitori -si-actionari/altele/guvernanta-corporativa.
In anul 2022, au avut loc 9 reuniuni ale Comitetului de Audit in care au fost analizate activitatea si rapoartele
de control intern, audit intern si audit extern. Prezenta a fost de 100%.
Dupa fiecare reuniune s-a redactat un proces verbal, in care au fost identificate aspectele care necesita
imbunatatiri, precum si recomandari pentru punerea acestora in practica.
C
OMITETUL DE REMUNERARE
La 31 decembrie 2022, Comitetul era format din trei administratori neexecutivi, dintre care doi membri
independenti. Din comitet faceau parte doamna Liliana Ionescu - Feleaga (Presedinte independent), domnii
Giovani Luca Soma (Membru) si Jean-Pierre Georges Vigroux (Membru independent). Comitetul de
Remunerare se reuneste anual sau ori de cate ori este necesar. In anul 2022, au avut loc 5 reuniuni ale
Comitetului de Remunerare. Prezenta a fost de 100%.
Pentru indeplinirea atributiilor ce-i sunt incredintate, Comitetul de Remunerare analizeaza politica de
remunerare a Bancii, pe care o prezinta Consiliului de Administratie pentru aprobare, face propuneri privind
remuneratia individuala a membrilor neexecutivi ai Consiliului de Administratie precum si remuneratia
suplimentara individuala a administratorilor insarcinati cu functii specifice in cadrul Consiliului de
Administratie si de asemenea remuneratia individuala a directorilor; supravegheaza direct remunerarea
coordonatorilor functiilor de administrare a riscurilor si de conformitate, supravegheaza aplicarea principiilor
de remunerare a personalului, informand Consiliul de Administratie cu privire la rezultatele supravegherii.
Responsabilitatile Comitetului sunt prezentate in Codul de Guvernanta Corporativa al BRD - Groupe
Société Générale pus la dispozitia partilor interesate pe site-ul institutional la sectiunea:
https://www.brd.ro/despre-brd/investitori -si-actionari/altele/guvernanta-corporativa.
C
OMITETUL DE ADMINISTRARE A RISCURILOR
Comitetul era format din 3 membri neexecutivi ai Consiliului de Administratie. La 31 decembrie 2022, din
Comitet au facut parte domnii Benoit Jean Marie Ottenwaelter (Presedinte), Bogdan-Alexandru Drăgoi
(membru independent) si Doamna Aurore Brigitte Miche line Gaspar (membru) .
Anul 2022 a adus modificari in componenta Comitetului de Administrare a Riscurilor, dupa cum urmeaza:
Ø
Ø
cu 7 decembrie 2022, ulterior organizarii ultimei reuniuni a Comitetului din 2022.
Comitetul de Administrare a Riscurilor se intruneste o data pe trimestru sau ori de cate ori este necesar.
In anul 2022, au avut loc 4 reuniuni ale Comitetului de Administrare a Riscurilor.
Prezenta a fost urmatoarea:
Ø
reuniunile ( 4 reuniuni) .
Ø
renuntarii sale ( 2 reuniuni)
La reuniunile Comitetului de Administrare a Riscurilor pot participa, in calitate de invitati permanenti:
Membrii Comitetului de Directie, Directorul Executiv FIN, Directorul Executiv Pilotaj Riscuri / Director
Executiv Risc Operatiuni de creditare, Directorul Executiv Distributie Retail, Director Executiv Top
Corporates/ Director Comercial Top Corporates, Directorul Executiv DPF, Directorul BIS si Secretarul
General.
Comitetul de Administrare a Riscurilor asigura suport Consiliului de Administratie in definirea strategiei
globale de risc si a apetitului la risc si il asista in monitorizarea implementarii strategiei de risc.
Obiectivele sale sunt gestionarea riscurilor semnificative, riscuri cu impact insemnat asupra situatiei
patrimoniale si/sau reputationale a Bancii (riscul de credit, riscul de piata, riscul de lichiditate, riscul
operational si riscul reputational), precum si riscurile asociate activitatilor externalizate.
Responsabilitatile Comitetului sunt prezentate in Codul de Guvernanta Corporativa al BRD - Groupe
Société Générale pus la dispozitia partilor interesate pe site-ul institutional la sectiunea:
https://www.brd.ro/despre-brd/investitori -si-actionari/altele/guvernanta-corporativa.
C
OMITETUL DE NOMINALIZARE
La 31 decembrie 2022, Comitetul era format din 3 membri neexecutivi ai Consiliului de Administratie. Din
Comitet au facut parte domnii: Bogdan-Alexandru Dragoi (Presedinte), Liliana Ionescu -Feleaga (Membru
independent) si Valerie Marcelle Paule Villafranca ( Membru).
Comitetul de Nominalizare se intruneste semestrial sau ori de cate ori este necesar.
In anul 2022, au avut loc 5 reuniuni ale Comitetului de Nominalizare.
In aplicarea atributiilor ce-i sunt incredintate, Comitetul de Nominalizare identifica, face propuneri
Consiliului de Administratie pentru persoanele nominalizate sa ocupe posturi in cadrul organului de
conducere; este implicat in elaborarea politicii privind selectia, evaluarea si succesiunea membrilor
organului de conducere pe care o supune spre aprobare Consiliului de Administratie; evalueaza periodic,
dar cel putin o data pe an, structura, marimea, componenta si performanta organului de conducere si face
recomandari Consiliului de Administratie cu privire la orice modificari pe care le considera necesare.
Responsabilitatile Comitetului sunt prezentate in Codul de Guvernanta Corporativa al BRD - Groupe
Société Générale pus la dispozitia partilor interesate pe site-ul institutional la sectiunea:
https://www.brd.ro/despre-brd/investitori -si-actionari/altele/guvernanta-corporativa.
C
ONDUCEREA EXECUTIVA
Conducerea si coordonarea activitatii curente a Bancii este delegata de catre Consiliul de Administratie
catre directori.
Directorii Bancii sunt alesi de catre Consiliul de Administratie, dintre administratori sau din afara Consiliului
de Administratie si actioneaza impreuna in cadrul Comitetului de Directie.
Durata mandatului este de 4 ani, cu posibilitatea de prelungire a acestuia.
Comitetul de Directie este format din Directorul General si sapte Directori Generali Adjuncti. Comitetul de
Directie este condus de Directorul General.
Anul 2022 a adus modificari in componenta Comitetului de Directie, dupa cum urmeaza:
Ø
Corporates a incetat, prin ajungere la termen, in data de data de 29 iunie 2022;
Ø
Trezorerie, incepand cu data de 1 septembrie 2022;
Ø
ROUSSEVA, in calitate de Director General Adjunct Global Corporates si a Domnului Etienne Jean
LOULERGUE in calitate de Director General Adjunct Finante Trezorerie. BNR a aprobat numirea
acestora si mandatele au inceput sa isi produca efectele in data de 4 octombrie 2022;
Ø
Retail, incepand cu data de 16 decembrie 2022.
M
EMBRII
C
OMITETULUI DE
D
IRECTIE LA
31
2022
François BLOCH
Director General
Anul numirii in functia de Director General al BRD
- Groupe Société Générale: 2016 ;
Ultima reinnoire a mandatului: 2020;
Anul expirarii mandatului: 2024;
Anul numirii in functia de Ofiter de Conformitate:
2019.
Ofiter de Conformitate, persoana responsabila cu coordonarea implementarii politicilor si procedurilor
interne pentru aplicarea ‘’Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii
terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor documente normative’’ si a
‘’Regulamentului BNR nr. 2/2019 privind prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii
terorismului’’
Coordoneaza direct urmatoarele structuri: Secretariatul General, Departamentul Conformitate,
Departamentul Resurse Umane si Departamentul Audit Intern.
Este membru a numeroase comitete constituite in sprijinul Comitetului de Directie: Comitetul de risc
retail, Comitetul de control intern, Comitetul de urmarire a portofoliului de proiecte, Comitetul de cariera,
Comitetul de comunicare, Comitetul de inovatie, Comitetul clienti, Comitetul de guvernanta a datelor,
Comitetul de supraveghere a indicilor de referinta si a conduitei in cadrul pietelor financiare, Comitetului
de criza si Presedinte al Comitetului de administrare a activelor si pasivelor, Comitetului de preturi,
Comitetului de Conformitate, Comitetului pentru schimbari climatice, de mediu si social.
Alte informatii sunt prezentate in sectiunea Consiliul de Administratie a prezentului Raport.
Alexandru-Claudiu CERCEL-DUCA
Director General Adjunct – Piete
financiare
Data nasterii: 17 februarie 1968;
Anul numirii in functia de Director General Adjunct BRD –
Groupe Société Générale: 2008;
Anul expirarii mandatului: 2025;
Detine 1.030 actiuni BRD- Groupe Société Générale.
Coordoneaza Polul Piete Financiare compus din: Directia Piete Financiare, Directia Titluri, Directia
Solutii si Guvernanta Piete Financiare, Markets AI Hub, Serviciul Analize de Piata.
Este membru a numeroase comitete constituite in sprijinul Comitetului de Directie: Comitetul de
administrare a activelor si pasivelor, Comitetul de control intern, Comitetul de preturi, Comitetul de
urmarire a portofoliului de proiecte, Comitetul de cariera, Comitetul de comunicare, Comitetul de
inovatie, Comitetul clienti, Comitetului de criza, Comitetul de guvernanta a datelor, Comitetul de
Conformitate, Comitetul pentru schimbari climatice, de mediu si social si Presedinte al Comitetul de
supraveghere a indicilor de referinta si a conduitei in cadrul pietelor financiare.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si
respecta numarul de mandate in societati, stabilit conform prevederilor legale aplicabile – un mandat
executiv in BRD – Groupe Société Générale.
Biografie
A absolvit Academia de Studii Economice, Facultatea de Cibernetica in 1992 si este absolvent a
numeroase cursuri de management si leadership organizate de Société Générale, Nomura Bank
(Londra), Bank of America (San Francisco), Universitatea Montreal si London Business School.
A absolvit programul de master executiv de administrare a afacerilor - ASEBUSS Bucuresti/
Universitatea din Washington, SUA.
In perioada 1992-1993, a fost manager de vanzari in domeniul produselor de telecomunicatii. Lucreaza
in BRD din 1993, ocupand pe rand functiile de Ofiter Trezorerie, Analist Tehnic FX, Trader FX, Director
Adjunct Trezorerie, Director Operatiuni de Piata si Director Executiv Piete Financiare.
Mihai Tiberiu SELEGEAN
Director General Adjunct Juridic si
Administrativ
Data nasterii: 23 iulie 1975 ;
Anul numirii in functia de Director General Adjunct BRD-
Groupe Société Générale: 2019 ;
Anul expirarii mandatului: 2023;
Nu detineactiuni BRD- Groupe Société Générale.
Coordoneaza urmatoarele structuri: Departamentul Juridic, Directia Securitate, Directia Logistica,
Departamentul Management Imobiliar si Activitati Transversale, Celula Protectia Datelor Personale.
Este membru a numeroase comitete constituite in sprijinul Comitetului de Directie: Comitetul de control
intern, Comitetul de urmarire a portofoliului de proiecte, Comitetul de cariera, Comitetul de comunicare,
Comitetul de inovatie, Comitetul clienti, Comitetului de criza, Comitetul de guvernanta a datelor,
Comitetul pentru schimbari climatice, de mediu si social si Presedinte al Comitetul de Securitate si
Sanatate in Munca si al Comitetului de Urmarire.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si
respecta numarul de mandate in societati, stabilit conform prevederilor legale aplicabile – un mandat
executiv in BRD – Groupe Société Générale.
Biografie
A absolvit Facultatea de Drept, Universitatea Bucuresti si a obtinut o diploma de Master in Dreptul
International al Afacerilor la Central European University din Budapesta.
Are o experienta vasta in diverse arii din domeniul juridic: Expert la Consiliul Europei, Strasbourg (2006-
2009) fiind responsabil de evaluarea stadiului reformelor justitiei si emiterea de recomandari privind
crearea sau imbunatatirea functionarii institutiei insarcinate cu formarea judecatorilor si procurorilor,
Director adjunct (iulie 2003 – ianuarie 2004) si ulterior Director al Institutului National al Magistraturii
(2004-2008), coordonator al formarii initiale si continue a judecatorilor si procurorilor in domeniul CEDO
(2002-prezent), etc.
De asemenea, este colaborator al unor publicatii din domeniul juridic.
In perioada ianuarie 2017- iunie 2019 a fost membru al Consiliului de Supraveghere Euro Bank S.A.
In aprilie 2008 s-a alaturat BRD – Groupe Société Générale S.A., preluand functia de Director Executiv
Juridic. A fost aprobat de BNR in aceasta functie in 2015.
Philippe Yves Henri Pierre Marie
THIBAUD
Director General Adjunct Riscuri
Data nasterii: 5 februarie 1968 ;
Anul numirii in functia de Director General Adjunct BRD-
Groupe Société Générale: 2020 ;
Anul expirarii mandatului: 2024;
Nu detine actiuni BRD - Groupe Société Générale.
Coordoneaza: Polul Pilotaj Riscuri, Polul Risc Operatiuni de Creditare si Departament Management
Credite Speciale.
Este membru a numeroase comitete constituite in sprijinul Comitetului de Directie: Comitetul de
administrare a activelor si pasivelor, Comitetul risc retail, Comitetul de control intern, Comitetul de
preturi, Comitetul de urmarire a portofoliului de proiecte, Comitetul de cariera, Comitetul de comunicare,
Comitetul de inovatie, Comitetul clienti, Comitetului de criza, Comitetul de guvernanta a datelor,
Comitetul de Conformitate, Comitetul pentru schimbari climatice, de mediu si social si este Co-
Presedinte al Comitetului de produse noi.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si
respecta numarul de mandate in societati, stabilit potrivit prevederilor legale aplicabile – un mandat
executiv in Grupul BRD- Groupe Société Générale si doua mandate neexecutiv in afara Grupului
Société Générale.
Biografie
A absolvit Universitatea din Paris I – Panthéon Sorbonne, detine o diploma in Economia si gestiunea
agregarii la Scoala Normala Superioara din Paris - Cachan si are studii postuniversitare la Universitatea
Paris XII – Val de Marne Crêteil.
Dl Philippe Yves Henri Pierre Marie Thibaud are o experinta de peste 22 ani in administrarea riscurilor
si analiza creditelor.
Pe parcursul carierei sale, Dl Thibaud a dobandit o expertiza semnificativa in diferite arii ale gestiunii
riscului: riscul de credit, riscul operational, riscul de piata, a acumulat experienta pe toate pietele, de la
clienti retail la mari clienti corporate, in Franta si in Olanda, a coordonat echipe mari.
Dl Thibaud a detinut urmatoarele functii in domeniul bancar: Director Adjunct Risc Franta, Société
Générale, Paris (ianuarie 2018 – august 2019), Director Risc Nordul Frantei, Société Générale, Paris /
sediul din Lille (septembrie 2014 – decembrie 2017), CO - Head credite, CIB - Franta (martie 2008 -
august 2014), Manager relatii cu clientii, CIB - Olanda la Société Générale, Sucursala Amsterdam
(septembrie 2001 – februarie 2008), Director Credite la GE Access – sediul din Europa (mai 2000 –
august 2001).
De asemenea, are experienta academica dobandita in calitate de Doctorand bursier (Lector /
Cercetator) la Universitatea Paris XII, Universitatea Paris I Panthéon-Sorbonne si la Institutul Universitar
al Tehnologiei (septembrie 1994 - august 1996), Profesor de contabilitate si management, coordonator
asociat pregatire contabili autorizati in cadrul Scolii Nationale de Comert Bessieres (septembrie 1996 -
aprilie 2000).
Incepand cu 1 septembrie 2019, s-a alaturat BRD – Groupe Société Générale S.A., in calitate de
Consilier al Directorului General.
Mirela Virginia MEDELEAN
Director General Adjunct Proiecte si
Operatiuni
Data nasterii: 14 septembrie 1971 ;
Anul numirii in functia de Director General Adjunct BRD-
Groupe Société Générale: 2021 ;
Anul expirarii mandatului: 2025;
Detine 20.000 actiuni BRD - Groupe Société Générale.
Coordoneaza: Polul Centrul Solutii de Business, Departamentul Operatiuni Infrastructura si Productie
IT, Directia de Securitate a Informatiei, Directia Consultanta si Suport Strategie, Directia Performanta
pentru Procese de Business, Polul Operatiuni, Directia Servicii Piete Financiare si Departamentul
Business Inteligence Center.
Este membru a numeroase comitete constituite in sprijinul Comitetului de Directie: Comitetul de control
intern, Comitetul de urmarire a portofoliului de proiecte, Comitetul de cariera, Comitetul de comunicare,
Comitetul de inovatie, Comitetul clienti, Comitetului de criza, Comitetul de guvernanta a datelor,
Comitetul de Conformitate, Comitetul pentru schimbari climatice, de mediu si social.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si
respecta numarul de mandate in societati, stabilit potrivit prevederilor legale aplicabile – un mandat
executiv in BRD- Groupe Société Générale.
Biografie
Este absolventa a Universitatii de Vest din Timisoara, Facultatea de Stiinte Economice, specializarea
Contabilitate Si Informatica de Gestiune Si detinatoarea unui Master in Stiinte Economice, specializarea
Evaluarea Si diagnoza afacerilor.
Are o experienta de 27 de ani, in diverse arii din domeniul financiar – bancar, din care peste 19 ani in
functii de conducere precum: Director Adjunct, Directia Analiza de Business (Iulie 2003 - August 2005),
Director Adjunct, Departament Proiecte si Organizare (August 2005 - Octombrie 2008), Director
Departament Sisteme si Procese Retea (Octombrie 2008 - Decembrie 2011), Director Executiv Adjunct
Resurse Umane (Ianuarie 2012 - Iunie 2016 ), Director al Centrului Business Intelligence (Iunie 2016 -
Noiembrie 2019), Director Executiv Resurse Umane (Noiembrie 2019 - Iulie 2020), Director al Centrului
de Business Intelligence (Iulie 2020 - Septembrie 2020), Director Proiecte si Operatiuni (Septembrie
2020 - Iunie 2021).
De asemenea, are experienta academica dobandita in calitate de Asistent Universitar in cadrul
Universitatii de Vest Timisoara, Facultatea de Stiinte Economice, in perioada 1995 – 1998.
Maria Koytcheva ROUSSEVA
Director General Adjunct Global
Corporates
Data nasterii: 24 aprilie 1972;
Anul numirii in functia de Director General Adjunct BRD -
Groupe Société Générale: 2022;
Anul expirarii mandatului: 2026;
Nu detine actiuni BRD - Groupe Société Générale .
Coordoneaza Polul Global Corporates compus din urmatoarele structuri: Directia Mediu Social si
Finantare Impact Pozitiv, Centrul Management Transversal Corporate, Directia Top Corporates
Coverage, Departamentul SME Coverage, Departamentul Marketing Corporate & Management
Vanzari, Departamentul Corporates Credit Grup, Directia Finantari Structurate, Directia Corporates
Finance, Departamentul Global Transaction Banking.
Este membru a numeroase comitete constituite in sprijinul Comitetului de Directie: Comitetul de
administrare a activelor si pasivelor, Comitetul de control intern, Comitetul de preturi, Comitetul de
urmarire a portofoliului de proiecte, Comitetul de cariera, Comitetul de comunicare, Comitetul de
inovatie, Comitetul clienti, Comitetului de criza, Comitetul de guvernanta a datelor, Comitetul de
Conformitate, Comitetul pentru schimbari climatice, de mediu si social.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si
respecta numarul de mandate in societati, stabilit potrivit prevederilor legale aplicabile – un mandat
executiv si un mandat neexecutiv in Grupul BRD- Groupe Société Générale.
Biografie
Este absolventa a Universitatii de Economie Nationala si Mondiala Sofia, Bulgaria, specializarea in
relatii economice internationale si are o Diploma de master in Studii comerciale la Universitatea Leipzig
din Germania.
Are o experienta de 23 de ani in domeniul bancar din care 20 ani in functii de conducere precum:
Director Corporatii Multinationale in cadrul HVB Bank Biochim, Bulgaria (aprilie 2002 - octombrie 2005);
Director Corporate and Investment Banking, Societe Generale Expressbank, Bulgaria (noiembrie 2005
- octombrie 2011), Director General Adjunct / Vice - presedinte al Comitetului Executiv, Director Executiv
Corporate si Piete financiare in cadrul Societe Generale Expressbank, Bulgaria (noiembrie 2012 - iunie
2015), Director General / Presedinte al Comitetului Executiv Societe Generale Bank Serbia (iulie 2015
- iulie 2019), Membru al Consiliului de supraveghere la Ohridska Banka, Societe Generale Group
(februarie 2012 - decembrie 2019), Membru al Consiliului de administratie la SKB Banka Slovenia,
Societe Generale Group (mai 2018 - decembrie 2019), membru al Consiliului de administratie al
Rusfinance Bank LLC, Rosbank Group (27 august 2019 -1 martie 2021), Director General Delegat/ Prim
adjunct al Presedintelui Comitetului Executiv al PJSC Rosbank, Societe Generale Group (21 august
2019 – 29 aprilie 2022), Membru al Consiliului de administratie al Societe Generale Insurance LLC si al
Societe Generale Life Insurance LLC (18 septembrie 2019- 31 mai 2022).
In perioada 26 iulie 2021 - 9 iunie 2022 a detinut calitatea de membru al Consiliului de Administratie al
BRD - Groupe Societe Generale S.A.
ETIENNE JEAN LOULERGUE
Director General Adjunct
Finante/Trezorerie
Data nasterii: 28 iulie1973;
Anul numirii in functia de Director General Adjunct
BRD- Groupe Société Générale: 2022;
Anul expirarii mandatului: 2026
Nu detine actiuni BRD - Groupe Société Générale.
Coordoneaza: Departamentul Financiar, Serviciul Control Financiar Nivel 2, Directia Achizitii si
Departamentul Gestiune Numerar.
Este membru a numeroase comitete constituite in sprijinul Comitetului de Directie: Comitetul de
administrare a activelor si pasivelor, Comitetul de control intern, Comitetul de preturi, Comitetul de
urmarire a portofoliului de proiecte, Comitetul de cariera, Comitetul de comunicare, Comitetul de
inovatie, Comitetul clienti, Comitetului de criza, Comitetul de guvernanta a datelor, Comitetul pentru
schimbari climatice, de mediu si social.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si
respecta numarul de mandate in societati, stabilit conform prevederilor legale aplicabile – un mandat
executiv si doua mandate neexecutive din care unul in Grupul BRD- Groupe Société Générale si unul
in afara Grupului Société Générale.
Biografie
A absolvit Ecole Nationale Superieure de l’Aeronautique et de l’Espace si a obtinut o diploma de Master
in audit si una in contabilitate si finante.
Are o experinta de peste 17 de ani in cadrul in domeniul bancar, in institutii de credit mari, ocupand
functii de conducere precum: Director Executiv al Departamentului Financiar in BRD (iulie 2020 - 3
octombrie 2022), Consilier al Directorului General Adjunct Finante Trezorerie BRD (august 2019 – iulie
2020), Director Executiv Adjunct Strategie si Finante in Komercni Banka (iulie 2015 –august 2019),
Director de Proiect pentru dezvoltarea activitatilor financiare in centrele de servicii partajate in Société
Générale (septembrie 2014 - iunie 2015), Director consolidare IFRS pentru linia de activitati bancare
internationale in Société Générale (iulie 2010 -august 2014), Director Control Banque de Financement
et d'Investissement in Société Générale (martie 2005 –iunie 2010).
Are de asemenea experienta in asigurari in calitate de Presedinte neexecutiv al Comitetului de Audit in
Komercni Pojistovna (ianuarie 2018 - august 2019) si audit in calitate de Director de Audit (septembrie
1999 – februarie 2005) in Ernst & Young.
In sectorul non –financial are experienta in calitate de membru neexecutiv independent in Consiliul de
Administratie al NEVA Aerospace (septembrie 2017 - august 2019).
Din 16 iulie 2022 este membru al Consiliului de Supraveghere al CIT ONE SA.
In august 2019 s-a alaturat BRD – Groupe Société Générale S.A. preluand functia de Consilier al
Directorului General Adjunct Finante Trezorerie.
In iulie 2020 a fost aprobat de BNR in functia de Director Executiv al Departamentului Financiar, functie
detinuta pana pe data de 3 octombrie 2022.
Din 4 octombrie 2022 detine functia de Director General Adjunct Finante / Trezorerie.
A
TRIBUTII SI RESPONSABILITATI
Directorii sunt responsabili cu luarea tuturor masurilor aferente conducerii societatii, in limitele obiectului de
activitate al companiei si cu respectarea competentelor pe care legea sau actul constitutiv le rezerva
exclusiv Consiliului de Administratie si Adunarii Generale a Actionarilor.
Fiecare Director este investit cu toate competentele de a actiona in numele Bancii si de a o reprezenta in
relatiile cu tertii, in orice circumstanta legata de activitatile pe care le coordoneaza, cu respectarea
dispozitiilor legale, ale Actului Constitutiv si ale Normei de Functionare Interna.
In limita competentelor si raspunderilor stabilite de Consiliul de Administratie, directorii actioneaza
impreuna, organizati in Comitetul de Directie, pentru o serie de activitati/operatiuni specifice activitatii Bancii
detaliate in Actul Constitutiv, in Norma de Functionare Interna a Bancii, in Directiva Managementul
competentelor de aprobare a creditelor si altor angajamente” si in Directiva ’’Regulamentul de organizare
si functionare a Organului de Conducere’’.
R
EUNIUNILE
C
OMITETULUI DE
D
IRECTIE
Reuniunile Comitetului de Directie sunt tinute cel putin o data la doua saptamani sau ori de cate ori
activitatea Bancii o impune.
In cursul anului 2022 au fost organizate 127 reuniuni ale Comitetului de Directie.
Deciziile Comitetului de Directie se iau cu votul „Pentru” a cel putin jumatate din numarul de membri ai
Comitetului de Directie. In caz de paritate de voturi, Directorul General are votul decisiv.
In cadrul reuniunilor Comitetului de Directie votul nu poate fi delegat.
Procesul verbal al reuniunii este semnat de catre directorii participanti la reuniune imediat dupa redactarea
acestuia.
Comitetul de Directie a furnizat Consiliului de Administratie, in mod regulat si cuprinzator, informatii detaliate
cu privire la toate aspectele importante ale activitatii Bancii, inclusiv cele referitoare la administrarea
riscurilor, evaluarea riscurilor potentiale si la aspectele de conformitate, masurile intreprinse si cele
recomandate, neregulile identificate cu ocazia indeplinirii atributiilor pe care le are. Orice eveniment de
importanta majora este comunicat imediat Consiliului de Administratie.
COMITETE CONSTITUITE IN SPRIJINUL COMITETULUI DE DIRECTIE
Comitete constituite in sprijinul Comitetului de Directie il asista in indeplinirea atributiilor ce ii revin pe
diverse linii de activitate, in special cu privire la activitatea operationala a Bancii. Din componenta acestor
comitete fac parte membrii ai Comitetului de Directie si reprezentanti ai conducerii structurilor impactate.
Cele mai importante comitete sunt:
C
OMITETUL DE CONTROL INTERN
Acesta este un comitet permanent cu rol consultativ care are ca misiune principala analiza modului de
desfasurare a activitatii de control intern, inclusiv continuitatea activitatii si managementul crizelor din
perspectiva organizarii / functionarii, prin analiza rezultatelor obtinute si a deficientelor constatate in
activitatea de control intern. Pentru indeplinirea misiunii sale, temele majore supuse dezbaterii comitetului
sunt: riscuri operationale, continuitatea activitatii si managementul crizelor, supervizarea manageriala,
supervizarea manageriala a conturilor, audit, risc de conformitate si reputational, securitate informatica,
deficiente constatate in rapoartele de supraveghere/procesele verbale ale autoritatilor, protectia datelor cu
caracter personal.
C
OMITETUL DE ADMINISTRARE A ACTIVELOR SI A PASIVELOR
Este un comitet permanent cu rol consultativ care asista Comitetul de Directie in indeplinirea atributiilor
care ii revin cu privire la managementul structurii activelor si pasivelor, managementul lichiditatii si surselor
de finantare, gestiunea riscurilor structurale (riscul de rata a dobanzii si riscul valutar in afara portofoliului
de tranzactionare) si managementul capitalului.
C
OMITETUL DE PRODUSE NOI
Este un comitet permanent, cu rol consultativ, care asigura identificarea, analizarea si masurarea corecta
a riscurilor asociate produselor noi, oferite in relatia cu clientela Bancii, inclusiv modificarile semnificative
ale produselor existente
C
OMITETUL DE PRETURI
Este un comitet permanent cu rol consultativ care are misiunea de a analiza si a propune organelor
decizionale ale Bancii masuri cu privire la politica si strategia de tarifare (comisioane, dobanzi) a produselor
Bancii avand in vedere obiectivele bugetare, mediul concurential, strategia comerciala a Bancii si evolutia
pietei.
C
OMITETUL DE RISC RETAIL
Comitet care are ca misiune formalizarea masurilor propuse de structurile din Banca pentru imbunatatirea
performantei activitatii de creditare pe segmentul retail.
C
OMITETUL CLIENTI
(
CUSTOMER BOARD
)
Este un comitet permanent, cu rol consultativ, dedicat experientelor oferite clientilor, care urmareste sa
asigure, la nivelul intregii Banci, eficientizarea procesului de imbunatatire a calitatii experientelor oferite
clientilor, din perspectiva reactiilor primite de la acestia.
C
OMITETUL DE CONFORMITATE
Este un comitet permanent cu rol consultativ care are ca misiune principala analiza modului de desfaSurare
a activitatii de administrare a riscului de conformitate, inclusiv cu prezentarea deficientelor constatate in
activitatea de control de conformitate.
C
OMITETUL PENTRU SCHIMBARI CLIMATICE
,
Nume
Numar de actiuni
Jean – Pierre Georges VIGROUX 27,828
Mirela Virginia MEDELEAN 20,000
Alexandru - Claudiu CERCEL - DUCA 1,030
TOTAL 48,858
Este un comitet permanent cu rol consultativ, care are ca misiune principala realizarea de analize
strategice CSR prin raportarea la obiectivele Bancii, cu finalitatea de a prezenta Comitetului de Directie
masurile de implementare a strategiei CSR in materie. Aceasta misiune include formularea de propuneri
referitoare la stabilirea obiectivelor Bancii, adoptarea cadrului normativ relevant, monitorizarea realizarilor
angajamentelor bancii, comunicarea Si orice alte subiecte legate de aspectele de mediu, schimbari
climatice Si sociale.
A
LTE COMITETE
: Comitetul de criza, Comitetul de securitate si sanatate in munca; Comitetul de urmarire
a portofoliului de proiecte, Comitetul de urmarire; Comitetul de cariera, Comitetul de comunicare, Comitetul
de inovatie, Comitetul de guvernanta a datelor, Comitetul de supraveghere a indicilor de referinta si a
conduitei in cadrul pietelor financiare.
S
ITUATIA ACTIUNILOR BRD
–
ADMINISTRATIE SI MEMBRII COMITETULUI DE DIRECTIE LA DATA DE
31
2022:
D
REPTURILE ACTIONARILOR
BRD respecta drepturile actionarilor sai si le asigura acestora un tratament egal.
D
REPTURILE DE VOT
Actiunile Bancii sunt indivizibile si confera detinatorilor drepturi egale, orice actiune dand dreptul la un vot
in Adunarea Generala a Actionarilor.
Adunarile generale sunt convocate de Consiliul de Administratie.
Convocarea se realizeaza cu cel putin 30 de zile inainte de data stabilita, cu respectarea prevederilor legale
privind publicitatea si notificarea Autoritatii Financiare de Supraveghere - Sectorul de Instrumente
Financiare si Investitii si a Bursei de Valori Bucuresti („BVB”).
Actionarii pot participa la lucrarile Adunarilor Generale personal, prin reprezentant sau pot vota prin
corespondenta. Formulare de procura si de vot prin corespondenta sunt puse la dispozitia actionarilor in
sectiunea speciala, deschisa pe pagina proprie de Internet.
Procedurile de desfasurare a lucrarilor AGA sunt disponibile actionarilor si altor parti interesate pe site-ul
institutional.
DREPTUL LA DIVIDENDE
Fiecare actiune a Bancii detinuta de actionar la data de inregistrare (stabilita conform reglementarilor
specifice si aprobata de Adunarea Generala a Actionarilor) confera acestuia dreptul de a beneficia de
dividende pentru exercitiul financiar anterior, in cuantumul si conditiile stabilite de Adunarea Generala a
Actionarilor.
Politica de dividend a Bancii este disponibila actionarilor si altor parti interesate in cadrul sectiunii
Guvernanta Corporativa
(https://www.brd.ro/despre-brd/investitori -si-actionari/guvernanta-corporativa/politica-de-dividende).
Politica de dividend reconfirma angajamentul Consiliului de Administratie de a oferi Actionarilor
oportunitatea de a obtine un randament pentru capitalul investit si Bancii oportunitatea unei dezvoltari
sustenabile.
DREPTUL LA INFORMARE
Publicarea rezultatelor preliminare la 31 decembrie 2022 8 februarie 2023
Prezentarea
rezultatelor
financiare
preliminare
aferente
anului
2022
si Trimestrului IV 2022 prin intermediul unui webcast Audio
9 februarie 2023
Adunarea Generala a Actionarilor
27 aprilie 2023
Publicarea
raportului
anual
2022
-
rezultatelor
financiare
la
31
decembrie 2022
27 aprilie 2023
Publicarea rezultatelor aferente trimestrului I 2023
12 mai 2023
Publicarea rezultatelor aferente semestrului I 2023 3 august 2023
Publicarea rezultatelor aferente trimestrului III 2023
03 noiembrie 2023
BRD asigura actionarilor sai accesul la informatii relevante, astfel incat acestia sa-si exercite toate drepturile
de o maniera echitabila. Strategia Bancii in materie de comunicare are la baza principii precum:
Ø
relevante;
Ø
Ø
BRD – Groupe Société Générale a infiintat si mentine o structura dedicata relatiei cu investitorii, actionarii
si alte parti interesate.
Actionarii / investitorii pot adresa Bancii solicitarile lor, atat prin e-mail, cat si telefonic, la datele de contact
dedicate acestora afisate pe site-ul institutional. Informatiile relevante sunt publicate pe pagina proprie de
internet, atat in limba romana, cat si in limba engleza.
Pentru informarea actionarilor si investorilor, Banca stabileste la inceput de an un calendar al raportarilor
financiare pe care il transmite Bursei de Valori Bucuresti si Autoritatii de Supraveghere Financiara.
Raportarile financiare trimestriale se realizeaza in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare
Financiara asa cum au fost adoptate de Uniunea Europeana – si cu respectarea reglementarilor specifice
pietei de capital.
Pentru a face cunoscute rezultatele sale financiare, BRD – Groupe Société Générale organizeaza reuniuni/
sesiuni webcast audio cu presa si analistii financiari, consultantii de investitii, brokerii si investitorii. Aceste
reuniuni, in cadrul carora sunt prezentate rezultatele Bancii, ofera managementului bancii si analistilor
pietelor financiare ocazia de a face schimb de opinii. Aceeasi politica de transparenta a fost adoptata si in
ceea ce priveste comunicarea cu agentiile de rating si cu institutiile pietei de capital. In anul 2022, BRD a
organizat 4 webcast-uri audio in direct pentru rezutatele financiare interimare.
Calendarul financiar pentru anul 2023:
3. R
ESURSE UMANE
C
IFRE CHEIE
2022
Ø
5.833
●
896
recrutari externe
●
1.179
●
18,0%
12,4%
Numarul total de angajati activi ai Grupului la finalul anului 2022 a fost de 6.126 (6.408 la finalul anului
2021) in timp ce numarul total de angajati activi ai Bancii la finalul anului 2022 a fost de 5.833 (5.974 la
finalul anului 2021). Angajatii activi sunt angajatii prezenti la lucru (excluzandu-i pe cei aflati in concediu de
maternitate si in concediu medical de lunga durata).
In 2022, Departamentul de Resurse Umane a continuat sa furnizeze proiecte si actiuni in linie cu axele
strategice de resurse umane: gestionarea carierei, dezvoltare manageriala, implicarea angajatilor, eficienta
si comunicare.
S
UPORT AL ACTIVITATII COMERCIALE SI PERFECTIONARE CONTINUA
Pe parcursul anului 2022, Departamentul de Resurse Umane a continuat sa fie suport pentru business
sustinand evolutia modelului de afaceri. Scopul Bancii a fost de a asigura structuri eficiente si dinamice,
pentru a raspunde mai bine nevoilor clientilor (accent sporit pe operatiuni bancare la distanta) si pentru a
maximiza rezultatele obtinute. Printre principalele proiecte amintim: optimizarea structurii diferitelor
departamente la nivelul Centralei, reorganizari teritoriale la nivel de retea (relocari si comasari de agentii)
si acordarea sprijinului pentru proiecte speciale (de exemplu: externalizarea transportului si administrarii
numerarului) etc.
G
ESTIONAREA CARIEREI
Pe parcursul anului 2022 Departamentul de Resurse Umane a continuat intalnirile individuale cu angajatii
pentru a identifica potentialul acestora cat si asteptarile legate de evolutia in cariera, in baza competentelor
si aptitudinilor acestora. De asemenea, au avut loc si intalniri cu toti salariatii noi pentru a-i acompania
eficient in procesul de onboarding.
Circa 1200 de angajati au schimbat pozitia ca rezultat al politicii interne de mobilitate a Bancii, schimbari
care au necesitat training-uri specifice fiecarui rol, cu metode diferite de invatare.
900 de persoane au fost recrutate din extern in 2022, in cea mai mare parte la nivelul retelei, pentru
acoperirea unor posturi vacante, extinderea capacitatii comerciale si atingerea obiectivelor de vanzari ale
Bancii, dar si anumite pozitii foarte specializate in centrala, cu focus pe zona de IT, pentru a sustine
strategia de omni-channel si digital.
Nivelul de studii al salariatilor este urmatorul: 90% superioare, 10% medii.
T
RAINING SI CONSTIENTIZAREA RISCULUI
Intr-un context de business provocator si in schimbare, dezvoltarea continua a competentelor este calea
potrivita de urmat pentru a sprijini realizarea obiectivelor Bancii pe termen scurt si mediu.
Strategia de formare a anului 2022 a vizat atat dezvoltarea competentelor comerciale, tehnice (conform
strategiei de afaceri), a celor de dezvoltare manageriala, cat si a celor reglementare specifice prin cursurile
de gestiune a riscului si conformitate pentru salariatii BRD. Oferta de cursuri diversificata a acoperit nevoile
de formare ale colaboratorilor, intr-un format adaptat tuturor profilelor (juniori, seniori, experti/ specialisti),
corelat cu sustinerea si dezvoltarea competentelor vizate fiecarui rol, intr-un mix de invatare teoretica si
experentiala, cu implicarea directa a participantului in alegerea actiunilor de formare, identificand nevoile
sale de training impreuna cu managerul sau.
Pentru a ne adapta la schimbarile rapide din mediul de afaceri, au fost implementate proiecte de planificare
strategica a fortei de munca pe zonele de retail si corporate. Competentele angajatilor reprezinta un atu
major in succesul Bancii. Dorinta noatra este de a promova adaptarea permanenta a competentelor
angajatilor la schimbarile rapide din mediul nostru si de a le permite sa acceseze parcursuri de cariera
motivante. Totodata, a fost continuat si proiectul e-learning dezvoltat impreuna cu CPBR (Consiliul
Patronatelor Bancare din Romania), cu reprezentantii Sindicatelor (prin intermediul FSAB) si cele 4 banci
membre (BCR, Raiffeisen, ING si Unicredit) care are ca si obiectiv principal dezvoltarea competentelor
salariatilor astfel incat sa ne putem adapta mai usor la modificarile aparute pe piata muncii si la provocarile
viitorului digital. Catalogul de cursuri din platforma noua se axeaza pe 3 teme majore care abordeaza
tehnologia digitala:
Ø
numerice);
Ø
perspectiva digitala);
Ø
mesagerie si colaborare precum video-conferinte, invatare la distanta etc).
Pe parcursul anului 2022, cursurile de formare au continuat sa fie adaptate formatului de interactiune la
distanta/online.
Principalele axe de dezvoltare au fost :
Ø
dezvoltate in cooperare cu Société Générale (”Codul de conduita”, ”Securitatea informatiei”,
Abuzul de piata” „Fatca”, „Anti-coruptie”, „Managementul riscului de mediu”, „Lupta impotriva
spalarii banilor”, etc) si e-learning-uri locale (SSM – securitatea si sanatatea in munca, “Evenimente
de securitate fizica”, „GDPR”), multiplicarea cazurilor practice prezentate la cursurile virtuale/fata
in fata;
Ø
zona de ESG (Mediu, Impact Social, Guvernanta) atat prin formari de tip e-learning utilizand
platforme de cursuri cat si prin cursuri organizate in format fizic, ateliere Climate Fresk (peste 200
de participanti in anul 2022)
Ø
●
generale de cunoastere a Bancii, a valorilor BRD, la cunostinte de baza in ceea ce priveste
conformitatea, riscurile in creditare, precum si aspecte HR privind formarea, gestiunea de
cariera;
●
cunoasterea produselor si aplicatiilor specifice, a riscurilor aferente, a competentelor
comportamentale, precum si dezvoltarea abilitatilor comerciale specifice, printr-o abordare
experentiala a invatarii.
Ø
– companii mici, precum si pentru segmentul corporate.
Aceste formari sunt programe modulare, pe nivele de cunostinte si expertiza, adaptate rolurilor din
organizatie (atat pentru functii manageriale, cat si pentru echipe operationale), avand grade de
complexitate diferite, acoperind ca directii principale: oferta, analiza financiara si de risc, abilitati –
vanzare, gestiune de portofoliu de clienti, comunicare, negociere.
Sunt programe de formare dedicate fiecarei linii de business, curricule elaborate si actualizate
conform cerintelor comerciale exprimate si evolutiilor reglementare, cu invitati din business –
specilaisti ai bancii pe diverse tematici, alaturi de trainerii interni.
Ø
comunicare, tehnici de vanzare si negociere, managementul stresului, managementul conflictelor,
lucrul in echipa, feedback - un instrument pentru dezvoltare si performanta, cum sa facem o
reuniune de echipa mai atractiva, management hibrid etc) care au fost completate si in 2022 de
dezvoltarea programului de sesiuni de webinarii & coaching dedicat angajatilor, pornind de la
necesitatea de a ramane conectati unii la ceilalti: „We Connect”, iar pentru rolurile manageriale prin
programul „Rise Up”.
Ø
ü
ü
I
MPLICAREA ANGAJATILOR SI IMPACTUL ASUPRA MEDIULUI EDUCATIONAL
In 2022 BRD a continuat implicarea angajatilor in mediul educational, fiind o axa importanta pentru strategia
companiei.
E
CHILIBRUL INTRE VIATA PROFESIONALA SI CEA PERSONALA
In vederea asigurarii unui echilibru intre viata profesionala si cea personala, Departamentul de Resurse
Umane a continuat proiectele:
Ø
beneficia angajatii BRD, formalizate in cadrul unor acorduri.
Ø
sanatatoase si wellbeing-ul: webinar anti-tutun, nutritie, ergonomia la locul de munca impreuna cu
partnerul nostru de servicii medicale. In 2022 a fost implementat modul de lucru hibrid, un mix de
lucru de la birou si lucru la distanta. In continuare, in functie de nevoile colegilor nostri, continuma
sa imbunatatim actualul mod de lucru pentru a sustine echilibrul dintre viata profesionala si cea
personala a salariatilor.
P
OLITICA SI PRACTICILE DE REMUNERARE
Politica si practicile de remunerare ale BRD respecta:
Ø
11/2020 si Regulamentul BNR nr. 2/2022, CRD V, Regulamentul delegat (UE) 923/2021, MiFID II,
Volker
Ø
Ø
Politica de Remunerare este aprobata de catre Consiliul de Administratie al BRD la recomandarea
Comitetului de Remunerare.
P
OLITICA DE REMUNERARE IN BRD
:
Ø
lung ale Bancii, precum si cadrului de control al acesteia; Promoveaza o administrare sanatoasa
si eficienta a riscurilor; pentru salariatii implicati in activitatea de Piete Financiare si de consultanta
pentru investitii, o gestionare solida si prudenta a riscurilor legata de durabilitate este, de
asemenea, luata in considerare incepand cu martie 2021;
Ø
care sa depaseasca nivelul tolerantei la risc a Bancii. Banca incurajeaza un comportament
prudential (neasumarea de riscuri excesive);
Ø
asigurand o remunerare corecta si competitiva, cu respectarea stricta a competentelor si
performantelor; evaluarea performantei este realizata intr-un cadru multianual;
Ø
non-financiare, cum ar fi: cunostintele acumulate, dezvoltarea personala, contributia la performanta
echipei etc.;
Ø
personalului de gen masculin si membrii personalului de gen feminin, pentru prestarea aceleiasi
munci sau a unei munci de valoare egala.
Banca asigura o remunerare corecta si competitiva, cu respectarea stricta a competentelor si
performantelor, cu 2 componente corect proportionate:
Ø
Ø
Remuneratia fixa – reflecta experienta profesionala relevanta si responsabilitatea organizationala, astfel
cum sunt prevazute in fisa postului unui angajat, ca parte a termenilor de angajare. Remuneratia fixa
reprezinta o proportie suficient de mare in remuneratia totala, astfel incat sa permita aplicarea unei politici
complet flexibile privind componentele remuneratiei variabile, incluzand posibilitatea de a nu plati nicio
componenta a acesteia.
Remuneratia variabila – reflecta o performanta sustenabila si ajustata la risc, precum si performanta care
excede performanta necesara pentru a indeplini atributiile prevazute in fisa postului angajatului, ca parte a
termenilor de angajare.
Remuneratia variabila :
Ø
componentei variabile nu garanteaza acordarea de sume pe parcursul a mai multor ani. Astfel,
remunerarea variabila este supusa unui proces anual, echitabil, de revizuire;
Ø
si pot fi acordate doar in primul an de angajare si doar atunci cand Banca dispune de o baza
sanatoasa si solida de capital. Personalul BRD nu este excesiv dependent de bonusuri;
Ø
Ø
in vigoare;
Ø
Ø
Ø
proiectate intr-o modalitate care sa nu recompenseze nereusita sau conduita neprofesionala.
Banca poate decide reducerea sau neacordarea remuneratiei variabile in cazul in care aceasta nu poate fi
sustinuta in conformitate cu situatia financiara a Bancii in ansamblu, a structurii in care se desfasoara
activitatea si a angajatului in cauza.
Remuneratia variabila este redusa considerabil in cazul in care Banca inregistreaza o performanta
financiara redusa sau negativa, luandu-se in considerare atat remuneratia curenta, cat si reducerile platilor
aferente sumelor cuvenite, determinate anterior, incluzand acorduri semnate de tip malus sau de tip
clawback. Pana la 100% din remuneratia variabila face obiectul acordurilor semnate de tip malus sau de
tip clawback.
Pentru diferite tipuri de posturi, este posibil sa se foloseasca scheme diferite de alocare a remuneratiei
variabile. Exista un maxim definit pentru componenta variabila, care nu poate depasi 100% din componenta
fixa a remuneratiei totale.
Pentru functiile de vanzare, obiectivele comerciale sunt stabilite astfel incat sa tina cont de drepturile si
interesele clientilor, astfel:
Ø
Ø
de produse/ servicii in locul altor produse/ servicii, precum produse/ servicii care sunt mai profitabile
pentru Banca sau pentru salariat, in detrimentul clientului.
Principiile speciale aplicabile pentru categoriile de personal identificat sunt:
Ø
Ø
inclusiv ale partii amanate a acesteia, doar daca remuneratia variabila poate fi sustinuta in
conformitate cu situatia financiara a Bancii in ansamblu si daca poate fi justificata in conformitate
cu performanta Bancii, a structurii in care se desfasoara activitatea si a angajatului in cauza.
Ø
de indeplinirea unor cerinte minime de performanta.
Ø
remuneratie variabila, este amanata pe o perioada de cel putin 4 ani. Pentru personalul identificat,
cel putin 50% din orice remuneratie variabila trebuie sa fie formata din echivalent actiuni, care fac
obiectul unei politici adecvate de retinere, proiectata sa alinieze stimulentele cu interesele pe
termen lung ale Bancii.
Ø
si de raspundere pentru a contracara efectele de aliniere la risc prevazute in acordurile de
remunerare ale personalului sunt interzise. Este permisa acoperirea riscului de curs valutar,
folosind instrumente derivate.
Datele financiare aferente anului 2022, conform cerintelor de publicare conform art. 450 (h) din
Regulamentul UE nr. 575/2013 vor fi publicate la o data ulterioara pe site-ul Bancii.
R
EMUNERAREA MEMBRILOR CONDUCERII EXECUTIVE SI AI CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE
1) Remunerarea membrilor Conducerii Executive (inclusiv a Directorului General)
Aceasta remuneratie este compusa din remuneratie lunara fixa si remuneratie anuala variabila sub forma
unui bonus de performanta. Pentru personalul de conducere expatriat se acorda anumite beneficii conform
politicii Société Générale, cu scopul de a le facilita sederea in Romania, impreuna cu familiile lor.
2) Remunerarea membrilor Consiliului de Administratie
Pentru anul 2022, Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor a aprobat o remuneratie individuala pentru
administratorii neexecutivi neindependenti, in valoare de 1.800 EUR/ luna (suma bruta, echivalent lei), o
remuneratia individuala pentru administratorii neexecutivi independenti in valoare de 3.600 EUR/ luna
(suma bruta, echivalent lei), inclusiv 19,9% pentru transferul contributiilor.
De asemenea, Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor a aprobat limita generala pentru remuneratiile
directorilor si ale administratorilor, inclusiv remuneratiile suplimentare, pentru anul 2022 sunt in suma de
20 milioane lei, suma bruta (compensatia pentru transferul taxelor inclusa). Este aceeasi limita ca pentru
anii 2020 si 2021.
4. A
CTIVITATEA GRUPULUI SI REZULTATE
M
EDIUL ECONOMIC SI BANCAR IN
2022
Numarandu-se printre cele mai performante state membre UE, economia Romaniei a inregistrat o crestere
de 4,8% in 2022 fata de 2021, depasind asteptarile pietei, incetinind totusi fata de cresterea inregistrata in
2021 (+5,8% an pe an fata de 2020). Principalul motor al cresterii PIB-ului din 2022 a ramas consumul
privat, care a adaugat +3,4 pp la expansiunea de 4,8%, dar semestrul II a marcat trecerea incipienta la o
crestere bazata pe investitii, cu o contributie de +2,2 pp. Exporturile nete au reintrat in teritoriu negativ si
au scazut -0,8pp din cresterea PIB (exporturi +3,5%, importuri +4,3%).
Valorificand beneficiile amplorii si intensitatii inaspririi politicii monetare, ale diminuarii problemelor din
lanturile valorice globale si ale iernii neobisnuit de calduroase, coroborate cu economiile de energie,
presiunile inflationiste au inceput sa se reduca spre sfarsitul anului 2022. Inflatia anuala a fost de 16,4% in
decembrie 2022, marcand o prima incetinire notabila (de la 16,8% in noiembrie, cel mai ridicat nivel din
toamna anului 2003), avand in vedere preturile mai mici la combustibili. In ianuarie 2023, inflatia a coborat
si mai mult, pana la 15,1% an/an. Cu toate acestea, acest nivel este departe de limita superioara a
intervalului tinta al BNR (2,5% ± 1 punct procentual). Tendinta descendenta a fost vizibila si la nivel regional,
inflatia anuala din zona euro ajungand la 9,2% in decembrie 2022 (in scadere fata de 10,1% in noiembrie),
prima contractie a preturilor din iunie 2021, pe masura ce cresterea preturilor la energie se domoleste. In
anul 2022, economia s-a confruntat atat cu presiuni puternice ale inflatiei costurilor din partea mediului
extern, cat si cu presiuni ale cererii din partea economiei interne. Preturile la energie si alimente raman
principalul motor, dar si alte componente au crescut rapid.
Pe termen mediu spre lung, aprobarea in septembrie 2021 a Planului National de Redresare si Rezilienta
de catre Comisia Europeana cu prima transa de finantari (1,8 mld. EUR) acordata deja in decembrie 2021
ar trebui sa fie un catalizator pentru stimularea cresterii in continuare a economiei. O prefinantare
suplimentara (1,9 mld. EUR) a fost acordata in ianuarie 2022, dupa ce obiectivele si reperele pentru T4
2021 au fost atinse. La data de 15 septembrie 2022, Comisia Europeana a aprobat o evaluare preliminara
a primei cereri de finantare a Romaniei, in valoare de 1,8 miliarde EUR sub forma de granturi si 800 milioane
EUR sub forma de imprumuturi. La sfarsitul anului 2022, Romania a depus a doua cerere de fonduri alocate
in cadrul planului, cu o valoare totala de 3,2 miliarde de euro (2,1 miliarde de euro sub forma de granturi si
1,1 miliarde de euro sub forma de imprumuturi), pe baza indeplinirii a 51 de etape legate de primele doua
trimestre ale anului 2022, care acopera mai multe reforme si investitii in diverse domenii. Urmatoarea cerere
de plata, in valoare de 3,1 miliarde EUR, va fi inaintata Comisiei Europene in primavara anului 2023, iar
plata acesteia va fi conditionata de indeplinirea a 55 de obiective, legate de ultimele doua trimestre ale
anului 2022.
Cele doua socuri mondiale principale, izbucnirea epidemiei COVID-19 si razboiul din Ucraina, si
consecintele suprapuse ale acestora, precum si transformarile structurale dificile pe care le-au declansat,
au agravat compromisurile existente ale factorilor de decizie politica, cum ar fi combaterea inflatiei si
asigurarea redresarii economice/ocuparii fortei de munca. In urma acestor evenimente, pentru a sprijini
economia, BNR a utilizat pe scara larga setul de instrumente de politica pentru a domoli presiunile
inflationiste, calibrand cu atentie dozajul pentru a netezi impactul macrofinanciar al modificarii mediului de
rate. Pe fondul unor presiuni inflationiste mai mari si mai indelungate, generate de socurile costurilor
globale, amplificate de contextul geopolitic, BNR a efectuat zece majorari ale ratei de politica monetara,
575 puncte de baza in total, de la inceputul ciclului de inasprire a politicii monetare in octombrie 2021.
Majorarea cu 25 puncte de baza la 7% in ianuarie 2023, in linie cu asteptarile pietei, a indicat sfarsitul
ciclului de majorare a ratei de referinta, asa cum a fost sugerat si prin mentinerea nivelului ratei cheie la
7%, la sedinta din februarie 2023.
Pentru a permite buna functionare a pietei monetare, aflata sub tensiunea indusa de razboiul din Ucraina,
pe 9 martie 2022, BNR a revenit la masurile luate in premiera la inceputul pandemiei COVID 19 si a
cumparat titluri de stat denominate in lei pe piata secundara (367 milioane RON, urmate de doar 37
milioane RON in luna mai 2022). Cu toate acestea, in luna martie, in contextul unor retrageri mai mari de
numerar pe fondul evolutiilor razboiului si al inaspririi lichiditatilor de pe piata, necesare pentru a limita
inflatia in crestere, BNR a inceput sa furnizeze lichiditate catre sistemul bancar prin facilitatea Lombard,
varful fiind atins in luna august 2022 (o medie zilnica de 13,7 mld. RON). Conditiile de lichiditate s-au
imbunatatit in ultimele trei luni ale anului, excedentul de lichiditate crescand la aproape 11 mld. RON in
decembrie, de la 5,5 mld. RON in noiembrie.
In septembrie, Comisia Europeana (CE) a aprobat doua scheme de ajutor de stat notificate anterior de
Romania:
o
consumatoare de energie pentru costurile emisiilor indirecte. Schema va acoperi o parte din
preturile mai ridicate la energie electrica rezultate din impactul preturilor carbonului asupra
costurilor de producere a energiei electrice (asa-numitele „costuri indirecte ale emisiilor”) suportate
in perioada 2021-2030
o
sectoarele in contextul invaziei Ucrainei de catre Rusia. In cadrul acestei masuri, ajutorul va lua
forma de: (i) garantii pentru imprumuturi, cu un buget maxim de 3,6 miliarde EUR (aproximativ 17,8
miliarde RON) si (ii) granturi directe, cu un buget maxim de 390 de milioane EUR (aproximativ 1,9
miliarde RON), pentru a compensa o parte din costurile datorate in cadrul imprumuturilor garantate.
Pentru a atenua impactul socio-economic negativ al cresterii costurilor la energie, Guvernul Romaniei a
adoptat mai multe masuri de sprijin pe parcursul anului 2022, printre care: plafonarea preturilor la
electricitate si gaze pentru consumatorii casnici si unele companii pana in aprilie 2023 (prelungita in
continuare in 2023 pana in martie 2025) si un pachet de sprijin pentru gospodariile cu venituri mici si
industriile cheie, cu o valoare totala de 17,3 miliarde de lei (aproximativ 1,4% din PIBe), din care 52% vor
beneficia de finantare UE.
In ceea ce priveste activitatea bancara, ritmul anual de crestere al creditelor brute a decelerat spre sfarsitul
anului, ajungand la +11,9%* in dinamica anuala la finalul lunii decembrie 2022 (fata de +18,9%* an pe an
la finalul lunii iunie 2022 si +18,2%%* la finalul lunii septembrie 2022), in conditiile unui trend abrut de
crestere al ratelor dobanzilor. Cu toate acestea, dinamica medie a imprumuturilor a depasit performanta
din 2021, sustinuta in principal de finantarea puternica a companiilor (+18,8%* an pe an la finalul lunii
decembrie 2022) si, intr-o masura mai mica, de gospodarii (+4,1%* an pe an la finalul lunii decembrie
2022). Decelerarea ritmului de crestere a creditelor acordate persoanelor fizice pe parcursul anului 2022 a
fost vizibila atat pentru locuinte (+5,4%* an pe an la finalul lunii decembrie 2022 fata de +12,2%* an pe an
la finalul lunii ianuarie 2022), cat si pentru creditele de consum (+2,0%* an pe an la finalul lunii decembrie
2022 fata de +4,3%* an pe an la finalul lunii ianuarie 2022). Ritmul de crestere a depozitelor (+9,1%* an pe
an) a incetinit, influentat de componenta persoanelor fizice (+5,7%* an pe an la finalul lunii decembrie 2022
fata de +8,1%* an pe an la finalul lunii ianuarie 2022), deoarece capacitatea de economisire pare sa fie
ingreunata de presiunile puternice inflationiste. Acest trend a fost contrabalansat de avansul pe segmentul
corporativ (+13,0%* an pe an la finalul lunii decembrie 2022).
Rata creditelor neperformante la nivelul sistemului bancar (conform definitiei Autoritatii Bancare Europene)
si-a continuat scaderea anuala, atingand 2,65% la finalul lunii decembrie 2022 fata de 3,35% la finalul lunii
decembrie 2021.
Sistemul bancar romanesc este bine capitalizat, fapt reflectat de rata de adecvare a capitalului de 21,5%
la finalul lunii septembrie 2022 (fata de 23,3% la finalul lunii decembrie 2021). In ceea ce priveste
lichiditatea, sistemul bancar are, de asemenea, o pozitie solida, cu o rata de acoperire a necesarului de
lichiditate (LCR) de 188% la finalul lunii septembrie 2022 (in scadere comparativ cu nivelul de 239% de la
finalul lunii decembrie 2021, dar ramanand ridicata).
* variatie la curs de schimb constant
Sursa: BRD Research
RON mld
Dec-20
Dec-21
Dec-22
vs. Dec-21
Retail
21.7
22.7
23.4
2.9%
0.6
0.7
0.9
17.7%
Non-retail
8.0
10.2
12.9
26.7%
2.6
3.4
4.8
42.9%
5.3
6.8
8.1
18.7%
Total credite nete
29.6
32.9
36.3
10.3%
Creante din leasing financiar
1.1
1.2
1.4
15.1%
Total credite nete, inclusiv leasing
30.7
34.1
37.7
10.4%
A
CTIVITATEA COMERCIALA
La 31 decembrie 2022 Banca avea 460 agentii (31.12.2021: 499 agentii), care asigura distributia produselor
si a serviciilor sale pe intreg teritoriul tarii.
Gradul de echipare pentru clientii persoane fizice a continuat sa creasca pe fondul intensificarii relatiilor
comerciale, atingand 4,62 la 31 decembrie 2022 in comparatie cu 4.58 la 31 decembrie 2021.
Adoptarea digitala a continuat sa creasca si peste 1 milion de clienti au ales aplicatia de mobile banking,
You BRD, ca instrument financiar de zi cu zi (1,07 milioane de utilizatori la finalul lunii decembrie 2022 fata
de 730.000 la finalul lunii decembrie 2021, +46% fata de anul precedent).
In drumul sau catre un parcurs complet digitalizat al clientilor, BRD a inregistrat progrese importante: fluxul
100% online de emitere a cardurilor de credit, accesibil pe site-ul BRD si prin You BRD, si serviciul de plati
instant pentru persoanele fizice (accesibil 24/7 in You BRD).
BRD a detinut o cota de piata de 10,2% in functie de totalul activelor la 31 decembrie 2022.
Structura
creditelor nete
Soldul creditelor nete (inclusiv leasing) a ajuns la 37,7 miliarde de lei, inregistrand o crestere de doua cifre,
cu 10,4% fata de 31 decembrie 2021, reflectand activitatea intensa de creditare pe toate liniile.
BRD a inregistrat o productie record de credite pentru locuinte (+58% an pe an) si al doilea cel mai bun an
pentru creditele noi de consum, cu aproape 7.5 miliarde RON credite noi acordate clientilor persoane fizice
in 2022.
Creditarea companiilor a inregistrat rezultate impresionante (+26,7% fata de finalul anului 2021) bazate pe
o performanta deosebita pe segmentul IMM-urilor (+43% fata de 2021) si pe o crestere notabila a creditelor
acordate marilor companii (+18,7% an pe an), in timp ce activitatea de leasing a inregistrat, de asemenea,
un nivel ridicat (+15,1% an pe an). BRD a continuat sa fie un participant activ in cadrul programului IMM
Invest, oferind sprijin pentru peste 2.000 de IMM-uri eligibile, valoarea totala a creditelor aprobate in cadrul
programului ajungand la 2 miliarde RON in 2022, +69% in comparatie cu anul 2021.
BRD a inovat si si-a diversificat oferta de servicii cu o noua structura specializata, Euromentor, construita
pentru a-i sprijini pe antreprenori si clientii companii sa acceseze fonduri europene.
Rezultatele aferente anului 2022 reconfirma faptul ca BRD este pe deplin angajata sa finanteze tranzitia
catre sustenabilitate, integrand principiile ESG in activitatea de creditare. Valoarea tranzactiilor noi de
finantare sustenabila realizate in 2022 a atins 215 milioane EUR, reprezentand un pas important catre
obiectivul strategic de 1 miliard EUR in finantari sustenabile acordate pana la sfarsitul anului 2025.
Structura
depozitelor
Baza de depozite a fost si ea consolidata, depozitele companiilor crescand cu +17,2% an pe an. Depozitele
retail au crescut (+3,1% fata de 2021) intr-un context competitiv si tensionat din punctul de vedere al
lichiditatii.
In ceea ce priveste evolutia principalelor componente ale venitului net bancar, aceasta se regaseste la
sectiunea „Rezultate financiare”.
A
CTIVITATEA FILIALELOR
BRD
IFN
SA
La 31 Decembrie 2022, creantele nete din activitatea de leasing ale BRD Sogelease au crescut cu +15,1%
in dinamica anuala, pana la 1.407 milioane RON. Volumul finantarilor nou acordate a crescut la 1,014
milioane RON in 2022, +24% an pe an. BRD Sogelease a avut o activitate dinamica de finantare pe intreg
parcusul anului 2022, cererea fiind sustinuta de clientii IMM si companii mari din sectoare variate precum
constructii, logistica si transporturi, agricultura, productie industriala si sectorul medical. Rezultatele BRD
Sogelease reconfirma utilitatea produsului de leasing financiar ca o solutie de finantare accesibila si
eficienta in gama de produse oferite de catre BRD Group companiilor IMM in Romania.
BRD
IFN
SA
La finalul lunii decembrie 2022 portofoliul creditelor nete a fost de 431 milioane RON comparativ cu 528
milioane RON la finalul lunii decembrie 2021, iar volumul creditelor nou acordate a inregistrat o evolutie
comparabila in special datorita segmentului auto care este afectat semnificativ de intarzierierea livrarii de
componente inregistrata la nivel global. In acest context strategia a fost concentrata pe limitarea cheltuielilor
operationale si o reducere treptata a costului riscului. Ca urmare, rezultatul net a fost constant in comparatie
cu rezultatul anului 2021 in pofida scaderii venitului net bancar.
BRD
SA
BRD Asset Management este unul dintre cei mai importanti actori de pe piata Fondurilor Deschise de
Investitii (FDI) din Romania, cu o cota de piata de 17.97%* si 3,13 miliarde RON active in administrare la
finalul lunii decembrie 2022. BRD Asset Management deserveste peste 118 mii de clienti prin cele 12
fonduri de investitii. In anul 2022 au fost lansate patru noi fonduri de investitii: BRD Orizont 2035, BRD
Orizont 2045, BRD Oportunitati si BRD Euro Simplu. Primele doua, cunoscute in domeniul de specialitate
ca si fonduri cu orizont de timp prestabilit, sunt o noutate pentru piata locala.
* Calculul cotei de piata bazat pe total active in administrare in fonduri deschise de investitii
A
NALIZA POZITIEI FINANCIARE
Analiza financiara de mai jos este realizata, atat pentru situatiile financiare individuale, cat si pentru cele
consolidate, conform Standardelor Internationale de Raportare Financiara, astfel pregatite pentru perioada
incheiata la 31 decembrie 2022 cat si pentru perioadele comparative.
P
OZITIA FINANCIARA
–
Totalul activelor la 31 decembrie 2022 a crescut cu 6.9% la nivelul Grupului si 6.7% la nivelul Bancii, in
comparatie cu sfarsitul anului 2021.
Acestea au avut urmatoarea structura:
G
RUPUL
B
ANCA
C
REDITE SI AVANSURI CATRE CLIENTI
Soldul creditelor nete a inregistrat o performanta solida in dinamica anuala (aproximativ 10% atat pentru
Grup cat si pentru Banca), ceea ce reflecta performantele comerciale bune care s-au tradus printr-o
activitate de creditare extinsa, dupa cum se prezinta mai sus.
D
ISPONIBILITATI
,
CREDIT
Disponibilitatile si conturile curente la banca centrala si creditele si avansurile catre institutiile de credit, au
crescut cu 38,2% fata de finalul lunii decembrie 2021, atat la nivelul Bancii cat si al Grupului, in principal
datorita cresterii atat a disponibilitatilor si a conturilor curente la banca centrala, cat si a plasamentelor la
institutiile de credit. Aceste elemente au reprezentat aproximativ 20% din activele totale atat la nivelul Bancii
cat si al Grupului la finalul lunii decembrie 2022.
Rezervele minime obligatorii pastrate la Banca Nationala a Romaniei au reprezentat 28% din acest agregat
la 31 decembrie 2022 (34% la 31 decembrie 2021) la nivelul Grupului. Acestea au totalizat 4.118 milioane
RON, in crestere cu 12,6% fata de finalul lunii Decembrie 2021, in principal legat de cresterea depozitelor
clientilor, dupa cum se prezinta mai sus. Nivelul rezervelor minime obligatorii in RON si in valuta, aplicabil
pasivelor cu maturitate reziduala sub 2 ani este de 8% si, respectiv 5%, nemodificat din mai 2015 petnru
RON si din noiembrie 2020 pentru valuta.
A
LTE INSTRUMENTE FINANCIARE
Alte instrumente financiare reprezinta active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
global, titluri de stat la cost amortizat, active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere,
instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare, investitii in asociati si
subsidiare.
Aceste elemente au totalizat 18,6 miliarde RON la finalul lunii decembrie 2022 si au reprezentat aproximativ
25% din totalul activelor Grupului. Acestea au scazut cu 16,2% in comparatie cu finalul lunii decembrie
2021, determinata de scaderea portofoliului de titluri de stat, in parte din cauza scaderii valorii de piata in
contextul unor randamente in crestere, precum si de scaderea instrumentelor financiare derivate si a altor
instrumente financiare detinute pentru tranzactionare.
I
MOBILIZARI CORPORALE SI NECORPORALE
Imobilizarile corporale si necorporale au reprezentat circa 2% din totalul activelor, terenurile si cladirile
reprezentand cea mai mare parte din ele.
Valoarea totala a investitiilor realizate in anul 2022 a fost de 268 milioane RON pentru Banca si 269
milioane RON pentru Grup, in comparatie cu 211 milioane lei pentru Banca si 213 milioane RON pentru
Grup in 2021. Nu s-a capitalizat nicio cheltuiala de cercetare dezvoltare.
P
OZITIA FINANCIARA
–
Situatia comparativa a elementelor de pasiv este urmatoarea:
G
RUPUL
B
ANCA
D
ATORII PRIVIND CLIENTELA
Grupul, precum si Banca, si-au consolidat si diversificat in continuare baza de economii deja solida. La
sfarsitul lunii decembrie 2022, sumele datorate clientilor au crescut cu 7,5% pentru Grup si cu 7,6% pentru
Banca si reprezentau 76,7% din totalul pasivelor si capitalurilor proprii la nivel de Grup si 79,6% la nivel de
Banca. Cresterea a fost determinata in principal de avansul semnificativ al depozitelor corporative pe baza
unei colectari extinse de depozite ale marilor clienti corporativi, in timp ce resursele provenite de la retail
au fost influentate de o lichiditate stransa si de contextul concurential, inregistrand totusi o crestere de 3%.
D
ATORII PRIVIND INSTITUTIILE DE CREDIT
Sumele datorate institutiilor de credit cuprind depozite interbancare, imprumuturi primite de la societatea
mama, de la Institutiile Financiare Internationale, si reprezinta 10,2% din totalul datoriilor si capitalurilor
proprii pentru Grup si 7,6% din cele ale Bancii la 31 decembrie 2022.
Imprumuturile Grupului BRD de la Société Générale au totalizat 6,5 miliarde RON (9,8% din total datorii) la
finalul lunii decembrie 2022. Printre acestea sunt incluse trei imprumuturi de rang senior nepreferential in
valoare de 720 milioane EUR (450 milioane EUR primit in decembrie 2021, 150 milioane EUR, in iunie
2022, respectiv 120 milioane EUR in decembrie 2022, toate cu o maturitate de 3 ani si o optiune call la 2
ani) si doua imprumuturi subordonate in valoare de 250 milioane EUR (100 milioane EUR tras in decembrie
2021, respectiv 150 milioane EUR in iunie 2022, ambele cu o maturitate de 10 ani si o optiune call la 5 ani).
Capitaluri proprii
Dec-20
Dec-21
Dec-22
vs. Dec-21
Capital social
2,516
2,516
2,516
0.0%
Alte rezerve
804
(385)
(2,054)
4x
Rezultat reportat si rezerve de natura instrumentelor de capital
6,404
7,691
6,439
-16.3%
Interese care nu controleaza
48
58
59
1.9%
Total capitaluri proprii
9,772
9,879
6,960
-29.5%
Capitaluri proprii
Dec-20
Dec-21
Dec-22
vs. Dec-21
Capital social
2,516
2,516
2,516
0.0%
Alte rezerve
804
(385)
(2,054)
4x
Rezultat reportat si rezerve de natura instrumentelor de capital
6,152
7,409
6,116
-17.5%
Total capitaluri proprii
9,472
9,539
6,577
-31.1%
C
APITALURI PROPRII
Capitalurile proprii s-au redus cu 29,5% la nivelul Grupului si cu 31,1% la nivelul Bancii in comparatie cu
31 decembrie 2021, in principal ca urmare distribuirii dividendelor (aferente rezultatelor 2019-2021) si a
reducerii rezervelor din reevaluarea instrumentelor de datorie evaluate la valoare justa prin alte elemente
ale rezultatului global, in contextul cresterii accelerate a randamentelor.
Structura capitalurilor proprii a evoluat dupa cum urmeaza:
G
RUPUL
B
ANCA
P
OZITIA DE LICHIDITATE
Atat Banca, cat si Grupul au mentinut o structura echilibrata a resurselor si plasamentelor si un nivel
confortabil de lichiditate in perioada analizata.
Indicatorul credite nete/depozite a crescut la 62,4% la 31 decembrie 2022 de la 60,8% la 31 decembrie
2021 pentru Banca si 66,5% la 31 decembrie 2022 de la 64.8% la 31 decembrie 2021 pentru Grup (creditele
la nivel de Grup includ creantele din leasing financiar). Activitatea extinsa de creditare a fost factorul
determinant al acestei evolutii.
Milioane RON
2020
2021
2022
Variatie
Venit net bancar
3,088
3,097
11.7%
- venituri nete din dobanzi
2,087
2,084
13.7%
- comisioane, nete
711
744
1.4%
- alte venituri bancare
290
269
24.5%
Cheltuieli operationale
9.2%
- cheltuieli cu personalul
8.5%
- alte cheltuieli
10.1%
Rezultat operational brut
1,500
1,500
1,715
14.3%
Costul net al riscului
-353
146
n.a.
Rezultat brut
1,147
1,646
-1.6%
Rezultat net
963
1,319
1.4%
Profit
atribuibil
actionarilor
societatii mama
R
EZULTATE FINANCIARE DIN
2022
Situatia comparativa a veniturilor si cheltuielilor la nivelul Grupului pentru perioadele 2020 – 2022 este
prezentata mai jos:
Situatia comparativa a veniturilor si cheltuielilor la nivelul Bancii pentru perioadele 2020 – 2022 este
prezentata mai jos:
Veniturile anuale ale Grupului BRD au atins 3.459 milioane RON, mai mari cu +11,7% fata de anul 2021.
Mediul macroeconomic a fost marcat de presiuni inflationiste puternice, o tendinta accelerata de majorare
a dobanzilor de piata si o volatilitate crescuta. In conditiile unei activitati comerciale foarte dinamice si ale
contextului ratelor dobanzii, venitul net din dobanzi a crescut cu +13,7% in dinamica anuala, fiind temperat
de cresterea semnificativa a remunerarii depozitelor clientilor.
Veniturile nete din comisioane au crescut cu +1,4% in comparatie cu 2021 datorita unui volum crescut al
tranzactiilor si a productiei dinamice de asigurari de sanatate, contrabalansand scaderea veniturilor din
activitatea de administrare a activelor si a comisioanelor aferente serviciilor de e-banking in conditiile
migrarii clientilor retail catre aplicatia de mobile banking, oferita gratuit, You BRD. Alte venituri au inregistrat
o evolutie pozitiva (+24,5% vs 2021) datorita avantului puternic al activitatilor de piete financiare.
Presiunea inflationista asupra cheltuielilor operationale a fost vizibila de-a lungul intregului an, insa
cresterea costurilor a fost limitata de o disciplina riguroasa a cheltuielilor. Cheltuielile operationale au
crescut cu +8,3% in comparatie cu 2021, daca excludem nivelul mai ridicat al contributiei la Fondurile de
Garantare si de Rezolutie. Cheltuielile cu personalul (+8,5% fata de 2021) au fost influentate in mare
masura de efectul de pret al cresterilor salariale si de modificarile altor beneficii in cadrul contractului
colectiv de munca (in special tichetele de masa) si prima exceptionala pentru compensarea efectelor
inflatiei, sprijinind angajatii nostri in contextul cresterii costului vietii. Evolutia celorlalte costuri oglindeste in
special cheltuielile mai ridicate cu serviciile externe, cresterea pretului energiei si majorarea cheltuielilor
legate de IT&C ce sustin procesul continuu, vizibil de digitalizare a parcursului clientilor.
Profitul operational brut a atins 1.715 milioane RON (+14,3% fata de 2021), iar raportul cost/venit s-a
imbunatatit datorita efectului favorabil al veniturilor (50,4% in 2022 vs 51,6% in 2021).
Calitatea activelor ramane solida, rata creditelor neperformante (NPL) fiind de 2,5% la finalul lunii
decembrie 2022 (in scadere de la 3,1% in decembrie 2021), iar nivelul de acoperire cu provizioane la
finalul anului, este unul confortabil, de 76,5%. Costul net al riscului pe intregul an 2022 a inregistrat o
cheltuiala de 95 milioane RON (fata de o reluare in venituri de 146 milioane RON in 2021) influentat de
contextul macroeconomic, in timp ce portofoliul neperformant a inregistrat recuperari sustinute si un nivel
scazut de intrari nete in categoria neperformante.
In consecinta, profitul net al Grupului BRD s-a ridicat la 1.337 milioane RON fata de 1.319 milioane RON
in 2021. Rentabilitatea capitalurilor proprii (ROE) a fost de 15,9% (13,4% in 2021). Rentabilitatea activelor
(ROA) a ramas la 1,9% in 2022 (fata de 2% in 2021).
Banca a inregistrat tendinte similare, cu un rezultat net de 1.286 milioane RON fata de 1.279 milioane RON
in 2021.
Nici veniturile Bancii, nici cele ale Grupului nu depind de un singur client sau de un grup de clienti conectati;
prin urmare, nu exista riscul ca pierderea unui client sa afecteze semnificativ nivelul veniturilor.
Evenimente ulterioare identificate dupa data de raportare:
Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor a aprobat in sedinta sa din 16 februarie 2023 un pachet
de 300 de milioane EUR, pentru unul/mai multe imprumuturi care pot fi eligibile ca instrumente de nivel 1
suplimentar, in conformitate cu Regulamentul UE nr. 575/2013 privind cerintele prudentiale pentru
institutiile de credit si firmele de investitii. Imprumuturile vor fi perpetue (incluzand optiuni call pentru
emitent), denominate in EURO sau RON, cu rata dobånzii fixa sau variabila, cu frecventa anuala sau
semianuala, prin una sau mai multe emisiuni, derulate påna la atingerea plafonului maxim. Pachetul de
imprumut/ imprumuturi are un scop preventiv, raspunzand ratelor reglementare in caz de nevoie.
P
REMII OBTINUTE IN
2022
ü
ü
ü
ü
ü
ü
din lume in Romania, acordat de Global Finance pentru 7 ani, respectiv ultimii 7 ani consecutivi.
ü
investitorii, acordat de ARIR
5. M
ANAGEMENTUL RISCULUI
Administrarea riscurilor in cadrul BRD este bazata pe un concept integrat care ia in considerare normele
statutare si reglementare asa cum sunt definite si prevazute de catre Banca Nationala a Romaniei si
Organismele Europene de Supraveghere, standardele de administrare a riscurilor ale Société Générale,
precum si bunele practici bancare general acceptate.
O
BIECTIVELE ADMINISTRARII RISCURILOR SI DEFINIREA APETITULUI LA RISC
Riscurile sunt administrate in cadrul unui proces continuu de identificare, evaluare, monitorizare, raportare
si control, luand in considerare limite de risc, competente de aprobare, separarea responsabilitatilor si alte
tehnici de diminuare a riscului.
Principalele obiective ale strategiei Bancii de administrare a riscurilor sunt:
Ø
prudenta, tinand cont de apetitul la risc stabilit
Ø
analiza, masurare, monitorizare, raportare si gestionare a riscurilor
Ø
pentru toate activitatile desfasurate de catre entitatile grupului BRD
Ø
interne
Ø
Cu scopul identificarii tuturor riscurilor (financiare si non-financiare) la care BRD este expusa si care sunt
inerente activitatii sale, un exercitiu exhaustiv de evaluare a riscurilor se desfasoara cu o frecventa anuala.
Astfel, strategia Bancii de administrare a riscurilor se concentreaza pe urmatoarele categorii de riscuri
identificate ca fiind semnificative, oricare dintre ele putand afecta negativ afacerea, rezultatele operationale
si situatia sa financiara:
Ø
Ø
Ø
Ø
Ø
Ø
Ø
Ø
Ø
Riscurile climatice si de mediu au fost identificate drept factori care pot agrava categoriile de risc existente.
Pe baza rezultatelor exercitiului de evaluare a riscurilor si respectand obiectivele sale strategice, Banca
defineste cadrul privind apetitul la risc si declaratia privind apetitul la risc.
Apetitul la risc reprezinta nivelul agregat al riscurilor si tipurile de riscuri pe care BRD este dispusa sa si le
asume in limita capacitatii sale de risc, conform modelului sau de afaceri, in vederea realizarii obiectivelor
sale strategice.
Declaratia privind apetitul la risc stabileste abordarea Bancii privind asumarea si administrarea riscurilor si
este structurata pe doua dimensiuni: cantitativa si respectiv calitativa. La nivel agregat, apetitul la risc este
definit tinand cont de principalele dimensiuni strategice -
profitabilitatea, adecvarea capitalului, bonitatea,
lichiditatea si efectul de levier
– pornind de la planificarea strategica anuala, astfel incat sa se asigure
coerenta intre obiectivele de risc, capital si performanta, ceea ce permite Bancii:
Ø
strategice si comerciale
Ø
categoriilor de riscuri in corelatie cu cerintele interne si externe (reglementare)
Ø
si pozitiei de lichiditate
Apetitul la risc agregat este mai departe distribuit la nivelul categoriilor de riscuri semnificative, precum si
la nivelul segmentelor de clientela, daca este relevant. Declaratiile calitative sunt definite pentru a completa
abordarea cantitativa a apetitului la risc, fiind menite sa stabileasca directia generala privind asumarea
riscului in cadrul BRD.
Indicatorii cheie de risc si masurile cantitative asociate acestora se definesc luand in considerare profilul
de risc, dimensiunea si complexitatea activitatilor desfasurate de Banca. Evolutia acestora este
monitorizata cu regularitate in cursul anului pentru a detecta orice evenimente care pot determina evolutii
nefavorabile ale profilului de risc.
G
UVERNANTA ADMINISTRARII RISCURILOR
Guvernanta administrarii riscurilor la nivelul Grupului se bazeaza pe urmatoarele axe:
Ø
Ø
promovarea culturii de risc in intreaga organizatie, de la nivelul Consiliului de Administratie pana la
nivelul echipelor operationale
Ø
Ø
intr-o maniera precisa, inteligibila si semnificativa
Ø
puna in aplicare normele si procedurile
Guvernanta riscurilor se bazeaza pe modelul celor trei linii de aparare care asigura identificarea functiilor
din cadrul Bancii responsabile cu abordarea si gestionarea riscurilor, consolidand totodata si segregarea
responsabilitatilor intre diversele functii de control.
Prima linie de aparare
pentru administrarea continua a riscurilor generate de activitatea lor zilnica, avand in vedere apetitul la risc
al Bancii si in conformitate cu politicile, procedurile si controalele existente.
Cea de-
a doua linie de aparare
care sunt responsabile de identificarea, masurarea, monitorizarea si raportarea ulterioara a riscurilor,
asigurand atat conformitatea cu cerintele interne si externe, cat si rolul de suport pentru liniile de
afaceri/operationale in exercitarea responsabilitatilor acestora. Functiile celei de-a doua linii de aparare
care realizeaza administarea riscurilor semnificative sunt urmatoarele:
Ø
credit, riscurilor asociate riscului de credit, riscului de piata si riscului operational si supravegheaza
evolutia tuturor riscurilor semnificative din cadrul BRD
Ø
(riscul de rata a dobanzii si riscul valutar pentru activitati in afara portofoliului de tranzactionare),
riscul strategic, precum si riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier. In calitatea sa de
coordonator al procesului bugetar si al celui de planificare a capitalului, se asigura ca lichiditatea,
capitalul si strategia de afaceri sunt in concordanta cu declaratia Bancii privind apetitul la risc
Ø
Solutii Business si Directia de Securitate a Informatiei administreaza riscurile aferente tehnologiei
informatiei (subcategorii ale riscului operational)
Ø
Cu toate ca responsabilitatea administrarii riscurilor in cadrul Bancii este impartita intre structurile celei de
a doua linii de aparare (asa cum este descris mai sus), Structurile de Administrare a Riscurilor exercita
functia centralizata de administrare a riscurilor, prin furnizarea unei imagini de ansamblu asupra tuturor
riscurilor la nivelul Bancii, asigurandu-se ca strategia de risc este respectata.
Cea de-
a treia linie de aparare
independent si obiectiv calitatea si eficacitatea sistemului de control intern al Bancii, cat si ale primelor doua
linii de aparare si cadrului de guvernanta a riscurilor. Functia de audit intern raporteaza si functioneaza
conform mandatului primit din partea Consiliului de Administratie.
In BRD, activitatile privind administrarea riscurilor sunt guvernate de catre organul de conducere al Bancii,
acesta fiind asistat in indeplinirea responsabilitatilor sale pe linia administrarii si controlului riscurilor de
comitete specializate.
Consiliul de Administratie
Consiliul de Administratie aproba Strategia de afaceri si administrare a riscurilor la nivelul BRD, stabileste
apetitul si toleranta la risc, asigurandu-se de implementarea corespunzatoare la nivel operational de catre
Comitetul de Directie.
Comitetul de Audit
Comitetul de Audit joaca un rol crucial in evaluarea calitatii controlului intern. Acesta analizeaza
adecvarea cadrului intern de monitorizare a riscurilor, in scopul asigurarii coerentei si conformitatii
acestuia cu procedurile interne, legile si reglementarile in vigoare.
Comitetul de Administrare a Riscurilor
Comitetul de Administrare a Riscurilor asista Consiliul de Administratie pe linia administrarii
riscurilor in vederea dezvoltarii, implementarii si actualizarii unui cadru solid de administrare a
activitatii, in conformitate cu reglementarile locale si politicile Grupului Societe Generale.
Comitetul de Nomininalizare
Comitetul de Nomininalizare asista Consiliul de Administratie in realizarea responsabilitatilor
privind selectia, monitorizarea si succesiunea membrilor organului de conducere si a evaluarii
adecvarii persoanelor cu functii cheie.
Comitetul de Remunerare
Comitetul de Remunerare asista Consiliul de Administratie in realizarea responsabilitatilor sale pe
linia elaborarii si supravegherii implementarii politicii de remunerare a Bancii.
Comitetul de Directie
Consiliul de Administratie deleaga administrarea zilnica a activitatilor Bancii catre Comitetul de Directie.
Comitetul de Directie raspunde de implementarea strategiilor aprobate de catre Consiliul de Administratie
si asigura implementarea unor fluxuri organizatorice si informationale corespunzatoare.
Principalele comitetele specializate constituite in sprijinul Comitetului de Directie
Comitetul de Administrare a Activelor si Pasivelor
activelor si pasivelor, a lichiditatii si a surselor de finantare, a riscurilor structurale (riscul de rata a dobanzii
si riscul valutar in afara portofoliului de tranzactionare) precum si a capitalului.
Comitetul de Criza
resursele si organizarea necesare pentru depasirea acestor evenimente neprevazute.
Comitetul de Produse Noi
noi activitati, de externalizare a unor activitati sau de modificare semnificativa a acestora sunt corect
identificate, analizate si masurate.
Comitetul de Control Intern
desfasoara activitatile de control intern din perspectiva organizarii/functionarii, a rezultatelor obtinute si a
deficientelor constatate in activitatile de control intern.
Comitetul de Risc Retail
Bancii pentru imbunatatirea performantei activitatii de creditare Retail si monitorizarea principalilor indicatori
de risc asociati.
Comitetul de Urmarire a Portofoliului de Proiecte
monitorizarea proiectelor derulate in cadrul Bancii.
Comitetul de Guvernanta a Datelor
guvernanta a datelor, vizand in principal implementarea strategiei de guvernanta a datelor si calitatea
datelor.
Comitetul de Preturi
privire la politica si strategia de tarifare (comisioane, dobanzi) a produselor Bancii avand in vedere
obiectivele bugetare, mediul concurential, strategia comerciala a Bancii si evolutia pietei.
Comitetul de Conformitate
administrare a riscului de conformitate, inclusiv prezentarea deficientelor constatate in activitatea de control
de conformitate.
Comitetul pentru Schimbari Climatice, de Mediu si Social
strategice CSR (eng. Corporate Social Responsibility) prin raportarea la obiectivele Bancii, cu finalitatea de
a prezenta masurile de implementare a strategiei CSR (inclusiv subiecte legate de schimbari climatice si
mediu).
P
RINCIPALII FACTORI DE RISC
Provocarile contextului macroeconomic
Activitatea bancara este extrem de sensibila la schimbarile care au loc pe pietele financiare si la modificarile
conditiilor economice. In prezent, mediul macroeconomic este plin de provocari, pe fondul unor factori care
interactioneaza reciproc, cum ar fi: invazia Ucrainei de catre Rusia, criza energetica, cresterea
semnificativa a inflatiei, evolutia costurilor de finantare, incertitudinea privind pandemia de COVID-19.
Toate aceste elemente, coroborate cu vulnerabilitatile deja existente in sistemul financiar, au condus la o
reajustare a previziunilor de crestere, influentand in acelasi timp increderea consumatorilor si a
investitorilor.
Cu toate ca dinamica portofoliului de credite neperformante ofera motive de optimism, evolutia riscului de
credit in perioada urmatoare este strans legata de persistenta unui mediu macoeconomic nefavorabil.
Riscurile climatice si de mediu
Riscurile de mediu, sociale si de guvernanta (ESG) sunt definite ca riscuri care decurg din impactul actual
sau viitor al factorilor ESG asupra contrapartidelor sau activelor investite ale institutiilor de credit. Riscurile
ESG sunt considerate factori agravanti ai categoriilor traditionale de riscuri si sunt susceptibile sa afecteze
activitatile bancilor pe termen scurt, mediu si lung.
In perioada urmatoare, impactul schimbarilor climatice si eforturile intreprinse la nivel european pentru
tranzitia catre o economie verde vor avea un impact tot mai mare asupra sistemului financiar. Abordarea
riscurilor care decurg din schimbarile climatice si degradarea mediului ar putea fi una dintre principalele
provocari la adresa bancilor in anii urmatori deoarece se preconizeaza ca acestea vor juca un rol activ in
sprijinirea tranzitiei catre o economie sustenabila.
Cadrul legislativ incert si impredictibil
Incertitudinea si lipsa de predictibilitate a modificarilor legislative ar putea avea un efect negativ asupra
institutiilor financiare prin exercitarea unei presiuni asupra lichiditatii, solvabilitatii si profitabilitatii.
Institutiile financiare sunt supuse unui cadru de reglementare si supraveghere din ce in ce mai extins (cum
ar fi diverse ghiduri ABE, CRD VI, CRR 3, etc.), in timp ce adaptarea la astfel de modificari necesita resurse
semnificative care ar putea afecta performantele bancilor. Suplimentar, un nou set de reglementari a fost
emis ca urmare a angajamentelor privind abordarea schimbarilor climatice (cum ar fi CSRD - Directiva
privind raportarea de sustenabilitate corporativa, ESRS – Standardele Europene de Raportare a
Sustenabilitatii, Regulamentul privind Taxonomia UE, SFDR - Regulamentul privind divulgarea finantelor
durabile, pachetul privind ESG Pilonul 3 etc). Impactul semnificativ al implementarii cadrului de
reglementare privind finantarea sustenabila si extinderea obligatiilor de raportare non-financiara intr-un
interval de timp relativ scurt reprezinta o provocare suplimentara pentru institutiile de credit.
Mediul extrem de competitiv, aflat intr-un proces continuu de transformare digitala
Banca opereaza intr-un mediu supus unei concurente intense atat din partea actorilor din sectorul bancar,
cat si a a celor din sectorul nebancar emergent (FinTech), mediu caracterizat de schimbari frecvente ale
modelelor de afaceri, fiind astfel expusa riscului de a nu-si putea mentine cota de piata si marjele de profit.
Concurenta vizeaza transformarea digitala, viteza de raspuns la solicitarile clientilor, evolutia produselor si
serviciilor, inovatia, reputatia, pretul, infrastructura tehnologica si gestionarea datelor. Odata cu
transformarea digitala, este imperativ ca institutiile de credit sa gestioneze, de asemenea, riscurile asociate
la care pot fi expuse (de exemplu: riscul cibernetic, riscul de scurgere a datelor etc.).
In plus, anumite sectoare ale industriei de servicii financiare au devenit mai concentrate, avand in vedere
fuziunile si achizitiile unor institutii ce ofereau o gama diversificata de servicii financiare. In urma unor astfel
de evenimente, bancile concurente ale Grupului BRD pot beneficia de resurse de capital mai mari sau de
alte avantaje, cum ar fi capacitatea de a oferi o gama mai extinsa de produse si servicii, ceea ce ar putea
conduce la consolidarea pozitiei competitive a acestora.
A
DMINISTRAREA RISCULUI DE CREDIT
Administrarea riscului de credit este reglementata printr-un set de documente interne, care transpun
regulamentele locale precum si pe cele europene, politica Grupului SG si cele mai bune practici in ceea ce
priveste administrarea riscurilor.
O parte dintre principiile de baza pe care Banca le utilizeaza in cadrul procesului de administrare a riscului
de credit sunt redate mai jos:
Ø
Ø
competentelor si limite de aprobare a creditelor; competentele de aprobare a creditelor sunt
atribuite in mod individual, in concordanta cu calificarea, experienta si pregatirea profesionala
Ø
buna cunoastere a debitorilor, a scopului si structurii finantarii, precum si o analiza aprofundata a
surselor de rambursare si a posibilitatilor de diminuare a riscurilor prin intermediul garantiilor reale
sau personaleutilizarea unui sistem intern de rating pentru contrapartidele non-retail
Ø
sistem de limite la nivel individual, sectorial, geografic/ regional, la nivel de tranzactii/ produse,
tehnici de diminuare a riscului de credit (limite stabilite in linie cu apetitul la risc al Bancii)
Ø
Ø
existente de catre conducerea executiva
Ø
Ø
utilizand indicatori obiectivi
Ø
Ø
Consiliul de Administratie
Ø
Expunerea BRD la riscul de credit este generata de activitatile desfasurate de catre Banca: activitati
comerciale in special, dar si de gestionare a trezoreriei si de tranzactionare.
Expunerile la riscul suveran sunt concentrate catre statul roman si sunt formate din portofoliul de titluri de
stat si obligatiuni, depozite constituite la Banca Centrala pentru scopuri de lichiditate (inclusiv rezervele
minime obligatorii) si garantii primite de la statul roman in cadrul programelor guvernamentale.
Procesul de analiza si avizare din perspectiva riscului de credit este integrat in strategia Grupului privind
administrarea riscurilor, tinand cont de apetitul sau la risc. Politica de creditare a Société Générale se
bazeaza pe principiul conform caruia aprobarea oricarui angajament de credit trebuie sa se bazeze pe
cunoasterea clientului si a afacerii acestuia, pe intelegerea scopului si a structurii tranzactiei, precum si a
surselor de rambursare a datoriei. Deciziile de acordare a creditelor trebuie sa asigure faptul ca structura
tranzactiei va reduce riscul de pierdere in cazul in care contrapartida intra in default.
T
EHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
BRD are o politica de creditare bazata pe fluxurile de numerar, ceea ce semnifica faptul ca Banca se
asteapta ca datoria sa fie rambursata in primul rand din fluxurile de numerar viitoare/veniturile generate de
catre debitor. Constituirea de garantii reale (protectie finantata) sau garantii personale (protectie
nefinantata) este acceptata numai in scopul diminuarii riscului de credit si nu poate servi ca substitut pentru
capacitatea imprumutatului de a-si indeplini obligatiile.
Banca accepta urmatoarele tipuri principale de garantii:
Ø
Ø
plata)
Ø
de fondurile de garantare si Eximbank, garantii de stat, aval)
Garantiile imobiliare reprezinta cel mai frecvent tip de garantie acceptata. Cu toate acestea, structura
garantiilor este diversificata in functie de tipul finantarii (de exemplu, pentru finantarea capitalului de lucru,
garantiile de tip creante si stocuri sunt acceptate in mod curent).
Departamentul Risc este responsabil pentru aprobarea procedurilor operationale privind evaluarea
periodica a garantiilor personale si a garantiilor reale.
Garantii imobiliare
Valoarea de piata a garantiilor imobiliare este estimata de catre evaluatori certificati, care pot fi externi sau
interni institutiei. Evaluarea garantiilor se realizeaza in conformitate cu Standardele Internationale de
Evaluare si cu Standardele si Recomandarile ANEVAR. Evaluarile garantiilor imobiliare sunt verificate de
catre unitatile competente, independent de procesul de aprobare a creditelor.
Banca utilizeaza urmatoarele metode de evaluare a proprietatilor imobiliare: abordarea prin piata si
abordarea prin venit.
Reevaluarea se realizeaza anual in cazul proprietatilor imobiliare de natura comerciala/ industriala/ agricola
si terenuri, respectiv cel putin o data la 3 ani in cazul proprietatilor imobiliare rezidentiale. Reevaluarea se
realizeaza cu o frecventa mai ridicata in situatia in care piata imobiliara prezinta o evolutie negativa
semnificativa. BRD monitorizeaza riscurile asociate activitatii de evaluare a garantiilor prin intermediul
controalelor interne implementate.
Garantii personale
Nivelul protectiei oferite de garantiile personale depinde in mod fundamental de bonitatea garantului, iar
valoarea garantata trebuie sa fie corelata cu capacitatile acestuia privind performanta economica.
Principalul garant pentru clientii BRD este statul roman, care intervine pentru a sustine activitatea de
creditare prin ample programe nationale de garantare implementate prin intermediul Fondurilor de
Garantare (FNGCIMM sau FGCR) sau Eximbank, cea mai mare expunere fiind asociata programului Prima
/ Noua Casa. O alta categorie de garanti este reprezentata de bancile comerciale (locale sau straine), care
emit scrisori de garantie in favoarea clientilor BRD. Expunerile indirecte ale BRD fata de garanti sunt
evaluate folosind aceleasi principii ca si in cazul expunerilor directe.
Administrarea riscului rezidual
Banca administreaza in mod sistematic riscul rezidual (care se poate materializa in situatia in care tehnicile
de diminuare a riscului de credit sunt mai putin eficiente decat se asteapta) prin politica de garantii (criterii
prudente privind validitatea, admisibilitatea si eligibilitatea garantiilor), reevaluarea sistematica a garantiilor,
monitorizarea periodica prin intermediul indicatorilor de risc specifici, cerinta de capital, riscul rezidual fiind
incorporat in metodologiile dezvoltate in cadrul Politicii ICAAP.
Informatii detaliate despre riscul de credit se regasesc in Nota 43.1 la situatiile financiare separate si
consolidate pentru incheiat la 31 decembrie 2022.
R
ISCUL DE LICHIDITATE
Riscul de lichiditate este definit ca riscul de a nu putea realiza fluxurile de numerar sau cerintele de colateral
asteptate si neasteptate, curente si viitoare, atunci cand acestea devin scadente si la un pret rezonabil.
Grupul gestioneaza expunerea la riscul de lichiditate cu ajutorul unui cadru specific conceput pentru a
gestiona riscul atat in conditii normale, de zi cu zi, cat si in cazul unei potentiale crize de lichiditate.
Abordarea administrarii riscului de lichiditate incepe cu orizontul de timp intraday prin gestiunea iesirilor
aferente platilor zilnice, previzionarea si gestionarea fluxurilor de numerar si luarea in considerare a
operatiunilor de politica monetara si a facilitatilor permanente acordate de Banca Centrala. Apoi continua
pe un orizont de timp mai indelungat, incluzand structura pe maturitati a tuturor activelor si pasivelor si
strategia de finantare.
BRD mentine o rezerva de lichiditate compusa din active lichide cu o calitate crescuta, negrevate de sarcini,
ca asigurare impotriva unei serii de scenarii de stres de lichiditate. Un plan alternativ de finantare este
destinat sa protejeze partile interesate si sa asigure un rezultat pozitiv in cazul unei crize de lichiditate.
In termeni de guvernanta, Consiliul de Administratie stabileste apetitului pentru risc de lichiditate si
toleranta, revizuieste si aproba strategia de risc de lichiditate si cadrul de administrare a riscului de
lichiditate, cel putin o data pe an si se asigura ca Comitetul de Directie administreaza in mod eficient riscul
de lichiditate.
Comitetul de Directie asistat de Comitetul de Administrare a Activelor si Pasivelor („ALCO”) dezvolta
strategia privind lichiditatea si defineste cadrul de administrare a riscului de lichiditate in conformitate cu
toleranta la riscul de lichiditate, cu scopul de a se asigura ca Banca mentine lichiditate suficienta, revizuieste
in mod continuu informatiile cu privire la pozitia de lichiditate a Bancii si le raporteaza Consiliului de
Administratie in mod regulat, implementeaza strategia privind lichiditatea si se asigura ca au fost puse in
practica controale, proceduri si fluxuri informationale adecvate care favorizeaza implementarea strategiei
si monitorizarea ulterioara.
Pozitia de lichiditate, in conditii normale, se masoara la nivel consolidat folosind indicatorul static al
neconcordantelor fluxurilor de numerar, calculate ca diferenta dintre intrarile si iesirile viitoare de numerar
prevazute referitoare la tranzactiile curente (noile contracte nu sunt incluse), determinate pentru fiecare
banda de scadenta si valuta, pe baza maturitatii contractuale a tranzactiilor, luand in considerare si optiunile
existente (ex. rambursarile anticipate pentru credite) sau, pentru produsele fara scadenta, utilizand o
maturitate modelata folosind comportamentul istoric observat al clientilor sau o maturitate conventionala.
In cadrul fiecarui exercitiu de bugetare si planificare financiara, nevoile viitoare de finantare sunt estimate
folosind pozitia actuala de lichiditate si evolutia bugetata a activelor si pasivelor. In cazul in care se
estimeaza un deficit de lichiditate, se evalueaza solutiile de finantare potentiale si se planifica actiuni
adecvate.
BRD utilizeaza doua metodologii de teste de stres, una pentru orizontul de 30 de zile concentrata pe
supravietuirea Bancii pe termen scurt in timpul unei crize de lichiditate si alta pe orizontul de 6 luni,
masurand adaptabilitatea Bancii si capacitatea de a continua sa functioneze in conditii de stres prelungit in
ceea ce priveste lichiditatea. Banca a implementat o simulare de criza in sens invers care urmareste sa
identifice si sa evalueze ce ipoteze ar putea fi luate in considerare astfel incat viabilitatea institutiei sa fie
pusa in dificultate pornind de la un rezultat predefinit cum ar fi de exemplu incalcarea nivelului minim
acceptat pentru indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR), asa cum este luat in considerare
in cadrul tabloului de bord pentru activarea planului de redresare.
Informatii detaliate despre riscul de lichiditate se regasesc in Nota 43.3 la situatiile financiare separate si
consolidate pentru anul incheiat la 31 decembrie 2022.
R
ISCUL DE RATA A DOBANZII SI RISCUL VALUTAR AFERENT ACTIVITATILOR IN AFARA PORTOFOLIULUI DE
TRANZACTIONARE
(
RISCURI STRUCTURALE
)
Expunerea la riscurile structurale de rata dobanzii si valutar cuprinde toate expunerile rezultate din
activitatea comerciala, acoperirea lor, precum si tranzactiile proprii Grupului.
Riscurile de rata dobanzii si valutar legate de activitati de tranzactionare sunt monitorizate separat si sunt
excluse din cadrul masurarii si gestionarii riscurilor structurale.
Principiul de baza consta in reducerea riscurilor structurale de rata dobanzii si valutar, atat cat este posibil.
Riscurile de rata dobanzii si valutar legate atat de activitatile comerciale, cat si de tranzactiile in nume
propriu (tranzactii in legatura cu capitalul, investitii si emisiuni de obligatiuni) sunt acoperite, in masura in
care este posibil, pe baza individuala sau prin tehnici de macro-acoperire, expunerea reziduala fiind
mentinuta in limite pre-stabilite, la niveluri prudente.
Gestionarea riscului de rata dobanzii este realizat prin calcularea indicatorilor de mai jos: senzitivitatea
bilantului la miscari ale curbei randamentelor si senzitivitatea venitului net din dobanzi. Senzitivitatea este
definita ca variatia in valoarea actualizata neta a principalului viitor si fluxurilor de numerar din dobanda a
tuturor elementelor din afara portofoliului de tranzactionare, din bilant si din afara bilantului pentru doua
scenarii de crestere paralela cu +/-10 pb a ratei de dobanda si pentru doua scenarii +/-100 pb paralele ale
ratelor de dobanda intr-un mediu stresat. Un set de limite este aplicat acestei senzitivitati si respectarea
limitelor este monitorizata de ALCO lunar. Decalajele intre active si pasive sunt determinate pe baza
termenilor contractuali ai tranzactiilor, modele bazate pe comportamentul clientilor observat istoric, precum
si conventii asupra anumitor elemente ale bilantului. Indicatorul privind senzitivitatea venitului net din
dobanzi este calculat si prezentat in ALCO trimestrial, dar desi exista un set de limite pentru acest indicator,
principalul indicator de gestiune ramane senzitivitatea bilantului la miscari ale curbei randamentelor.
Informatii detaliate despre riscul rata a dobanzii se regasesc in Nota 43.2 la situatiile financiare separate si
consolidate pentru anul incheiat la 31 decembrie 2022.
R
ISCUL DE PIATA AFERENT PORTOFOLIULUI DE TRANZACTIONARE
Riscul de piata este definit ca fiind riscul de a inregistra pierderi aferente pozitiilor din bilant si din afara
bilantului cauzate de fluctuatiile nefavorabile ale parametrilor de piata (cursuri de schimb, rate ale
dobanzilor, preturi ale actiunilor, etc).
Administrarea riscului de piata este intregrata in structura de administrare a riscului la nivelul Bancii si la
nivelul Grupului Société Générale, BRD abordand riscurile de piata prudent, urmarind activitati de piata
profitabile, dar care genereaza riscuri si necesar de capital cat mai scazute. Portofoliul de tranzactionare
al Bancii reprezinta o pondere scazuta in expunerea totala la risc a Bancii si include instrumente foarte
lichide care sunt tranzactionate cu contrapartide bine cotate.
Gestionarea riscului de piata in cadrul BRD se desfasoara potrivit urmatoarelor principii:
Ø
Ø
Ø
controalelor pentru toate produsele sau activitatile care genereaza risc de piata in cadrul
portofoliului de tranzactionare
Ø
Ø
Ø
Ø
tranzactionare si riscurile de piata aferente
Informatii detaliate despre riscul de piata se regasesc in Nota 43.2 la situatiile financiare separate si
consolidate pentru anul incheiat la 31 decembrie 2022.
R
ISCUL OPERATIONAL
Riscul operational este riscul de pierdere ce rezulta fie din utilizarea unor procese, persoane sau sisteme
interne inadecvate sau care nu si-au indeplinit functia in mod corespunzator, fie din evenimente externe.
Riscul operational include riscul juridic, riscul aferent tehnologiei informatiei si comunicatiilor si de
securitate, riscul de conduita si riscul de model, dar exclude riscul strategic.
Sistemul de management al riscurilor operationale la nivelul Grupului a fost dezvoltat si consolidat de-a
lungul anilor si permite:
Ø
Ø
prevenirii/reducerii pierderilor de risc operational
Ø
operationale
Responsabilitatea administrarii zilnice a riscurilor operationale revine personalului din toate liniile de
activitate. Angajatii trebuie sa fie in permanenta constienti de responsabilitatile lor in legatura cu
identificarea si raportarea riscurilor operationale, precum si de alte atributii care pot sa apara in legatura cu
gestiunea riscurilor operationale.
Instrumentele de gestiune a riscurilor operationale in BRD sunt:
Ø
Ø
Ø
Ø
Ø
Ø
Ø
de activitati si modificarilor semnificative ale produselor existente destinate clientelei Bancii, prin
Comitetul de Produse Noi
Ø
Ø
(TIC)
In 2022, strategia de risc operational s-a concentrat pe urmatoarele axe:
Ø
operational si de formare a personalului, inclusiv sesiuni specifice privind riscul de frauda,
securitatea informatiei si continuitatea activitatii
Ø
operational, prin adaptarea la mediul intern si extern.
6. G
ESTIONAREA SI ADECVAREA CAPITALULUI
P
ERIMETRUL DE CONSOLIDARE
Fondurile proprii sunt calculate conform perimetrului de consolidare in scop prudential.
Cum BRD este institutie de credit mama in Romania si, in acelasi timp, filiala a Société Générale, perimetrul
de consolidare al Grupului BRD, in scopul supravegherii prudentiale, este definit in conformitate cu
Regulamentul (UE) Nr. 575/2013 (CRR), Partea 1, Titlul II, Capitolul 2, Sectiunea 3.
Entitatile consolidate in scop prudential sunt definite conform Articolelor 4 (1) (3, (16) - (27), 18 si 19 din
CRR. Conform Articolului 4 din CRR, entitatile care sunt consolide in scop prudential sunt definite in functie
de tipul de activitate: institutii de credit, firme de investitii, intreprinderi prestatoare de servicii auxiliare si
institutii financiare.
Spre deosebire, conform situatiilor financiare IFRS, toate entitatile controlate direct sau indirect (inclusiv
entitati nefinanciare, companii de asigurari, etc.) sunt consolidate 100%. Conditii suplimentare de excludere
a filialelor din perimetrul de consolidare prudentiala sunt mentionate in Articolul 19 din CRR. Filialele care
nu sunt consolidate sunt incluse in perimetrul de consolidare prudentiala prin metoda punerii in echivalenta.
Avand in vedere cele de mai sus, perimetrul de consolidare in scop prudential al Grupului BRD include
compania mama: BRD – Groupe Société Générale S.A si doua filiale consolidate 100%:
Ø
Ø
F
ONDURI PROPRII
Fondurile proprii reglementate ale Grupului BRD la 31 decembrie 2022, se ridicau la 8.231 milioane RON
(incluzand profitul net al anului si impactul tratamentului temporar al castigurilor si pierderilor nerealizate
aferente instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global – OCI
quick fix) in comparatie cu 7.422 milioane RON la 31 decembrie 2021 (fondurile proprii la finalul anului 2021
includ profitul net de dividendele platite in suma de 896 milioane RON).
Incepand cu sfarsitul anului 2021, BRD a aplicat tratamentul temporar al castigurilor si pierderilor
nerealizate aferente instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului
global (articolul 468 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, astfel cum a fost modificat prin Regulamentul
(UE) nr. 873/2020, in ceea ce priveste anumite ajustari ca raspuns la pandemia COVID-19) pe baza caruia
institutiile pot elimina din calculul elementelor de fonduri proprii de nivel 1 de baza (CET1), 40% (70% pe
parcursul anului 2021) din suma castigurilor si pierderilor nerealizate acumulate de la 31 decembrie 2019,
inregistrate ca „modificari de valoare justa a instrumentelor de datorie evaluate la valoare justa prin alte
elemente ale rezultatului global” in bilant, corespunzatoare expunerilor fata de administratiile centrale,
administratiile regionale sau fata de autoritatile locale. De la 1 ianuarie 2023, tratamentul temporar aplicat
pentru recunoasterea rezervei OCI in fondurile proprii si-a incetat valabilitatea.
La 31 decembrie 2022, fondurile proprii ale Grupului BRD includ fonduri proprii de nivel 1 de baza (CET1)
si instrumente de fonduri proprii de nivel 2.
Fondurile proprii de nivel 1 de baza (CET 1) includ:
Ø
inregistrat pana la 31 decembrie 2003. La 31 decembrie 2022, capitalul social se ridica la 696,9
milioane RON, neschimbat fata de perioadele anterioare. Surplusul din reevaluare datorat
hiperinflatiei se ridica la 1.819 milioane RON.
Ø
o
reportat din ajustari pentru trecerea la IFRS.
o
bancare generale, reprezentand rezerve stabilite de lege si rezerve privind planul de pensii.
Ø
valoare justa ale instrumentelor de datorie la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
si din reevaluarea privind beneficiul determinat aferent planului de beneficii post-angajare. Asa cum
s-a mentionat mai sus, incepand cu finalul anului 2021, BRD aplica tratamentul temporar al
castigurilor si al pierderilor nerealizate rezultate din evaluarea instrumentelor de datorie la valoarea
jusa prin alte elemente ale rezultatului global, conform art. 468 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
Deducerile reglementare din CET 1 aplicabile la 31 decembrie 2022, cuprind in principal urmatoarele
elemente:
Ø
evaluate in mod prudent conform Regulamentului 876/2019 sunt deduse 100% din CET 1
(comparativ cu perioadele anterioare cand valoarea contabila a imobilizarilor necorporale a fost
dedusa integral din CET 1). Conform abordarii prezente, diferenta pozitiva dintre amortizarea
prudentiala si cea contabila se deduce integral din capitalul CET 1, in timp ce partea reziduala din
valoarea contabila a software-ului evaluata in mod prudent este ponderata la risc cu 100%. Fondul
de comert este dedus 100% din CET1.
Ø
acoperirea pierderilor sau riscurilor.
La 31 decembrie 2022, instrumentele de fonduri proprii de nivel 2 includ doua imprumuturi subordonate
realizate cu banca mama in valoare totala de 250 millioane EUR (echivalent 1.237 milioane RON).
C
ERINTELE DE CAPITAL
Din perspectiva reglementara, cerintele de capital acopera:
Ø
Ø
Ø
Ø
Calculul cerintelor de capital aferente riscului de credit iau in calcul profilul de risc tranzactional si se
efectueaza conform abordarii standardizate (CRR Partea 3, Titlul 2, Capitolul 2) utilizand Metoda Extinsa
a Garantiilor Financiare si date din evaluarile de credit realizate de institutii externe de evaluare a creditului
(ECAI). Toate cerintele CRR2 au fost implementate din iunie 2021.
Cerintele de capital pentru riscul general de pozitie sunt calculate utilizand abordarea pe baza scadentei.
Cerinta de capital pentru riscul de evaluare a ajustarii creditului se determina prin metoda standardizata.
Cerinta de capital pentru riscul operational se calculeaza in conformitate cu CRR, Partea 3, Titlul 2,
Capitolul 4, utilizand metode avansate de evaluare (AMA). BRD, fiind parte din Grupul Société Générale,
utilizeaza AMA pentru calculul riscului operational din 2008, cerintele de capital fiind alocate de catre Grupul
Société Générale la nivelul entitatilor sub-consolidate conform metodologiei interne. Aceasta alocare se
bazeaza pe informatile privind venitul net bancar si istoricul pierderilor datorate riscului operational.
In completarea cerintelor minime de fonduri proprii de 8% reglementate prin Art. 92 din CRR, incepand cu
2016, conform cerintelor BNR, Grupul BRD a mentinut fonduri proprii suplimentare pentru acoperirea
riscurilor conform procesului de evaluarea interna si SREP (procesul de supraveghere si evaluare). In 2022
aceasta cerinta a reprezentat 5,87% din valoarea activelor ponderate la risc (RWA) in 2022 (4,59% in
2021). Prin urmare, rata TSCR (cerinta totala de capital SREP) pentru Grupul BRD este de 13,87% in 2022
(12,59% in 2021).
Cerinta globala de capital (OCR) reprezinta suma cerintei de capital SREP si suma amortizoarelor de
capital care trebuie mentinute, astfel:
Ø
inregistrate pe perioade de stres. Acest amortizor este obligatoriu si implementat integral de la 1
ianuarie 2019 si este constituit la nivelul a 2,5% din total RWA.
Ø
se creeaza un risc la nivelul intregului sistem si este limitat la 2,5% din total RWA. In conformitate
cu prevederile Ordinului BNR nr. 6/2021, ce modifica Ordinul BNR 12/2015, nivelul amortizorului
anticiclic pentru expunerile de credit din Romania de 0,5% (de la 0% anterior), aplicabil incepand
cu 17 octombrie 2022.
Ø
Romania, pot face subiectul unui amortizor de capital O-SII de pana la 2% din totalul RWA. BRD
a fost identificata ca O-SII de catre BNR, iar nivelul amortizorului de capital O-SII a fost de 1%
incepand cu 1 ianuarie 2016 si pana la finalul lui decembrie 2021. Pe baza noii metodologii de
calibrare, incepand cu 1 ianuarie 2022 amortizorul de capital O-SII aplicabil BRD este 1,5% din
total RWA.
Ø
nr.4/2018, incepand cu 30 iunie 2018, cu scopul de a sustine procesul de administrare adecvata a
riscului de credit si de crestere a rezilientei sectorului bancar impotriva unor socuri neanticipate, pe
fondul unor circumstante structurale nefavorabile. Amortizorul este aplicabil tuturor expunerilor si
este calibrat intre 0% - 2%, in functie de nivelul ratei creditelor neperformante si gradului de
acoperire. Amortizorul de capital pentru riscul sistemic aplicabil pentru BRD este de 0%. Ca urmare
a publicarii Regulamentului BNR 2/2022 ce modifica Regulamentul 5/2013, cerinta pentru
amortizoarele structurale va fi suma dintre amortizorul O-SII si amortizorul de risc sistemic.
C
ERINTA MINIMA DE FONDURI PROPRII SI DATORII ELIGIBILE
(
MREL
)
Conform Directivei privind redresarea si rezolutia institutiilor de credit (BRRD), bancile ar trebui sa aiba
capacitatea de absorbtie a pierderilor si de recapitalizare necesara, pentru a se asigura ca, in caz de si
imediat dupa rezolutie, acele institutii pot continua sa indeplineasca functiile critice (criticitate evaluata din
perspectiva impactului asupra pietelor) fara sa puna in pericol fondurile contribuabililor, adica fondurile
publice sau stabilitatea financiara.
Prin urmare, a fost reglementata o cerinta de fonduri proprii si datorii eligibile (MREL) pentru toate institutiile
de credit si firmele de investitii prin Directiva privind redresarea si rezolutia institutiilor de credit, BRRD1
(Directiva 2014/59) transpusa in legislatia nationala prin Legea 312/2015, si prin BRRD2 (Directiva
2019/879) in vigoare incepand cu decembrie 2020 si transpusa in legislatia nationala prin Legea 320/2021.
BRD a primit in aprilie 2022 notificarea privind cerinta de fonduri proprii si datorii eligibile (MREL), in
conformitate cu Directiva privind Redresarea si Rezolutia institutiilor de credit - BRRD2, determinata de
autoritatea de rezolutie pe baza situatiei consolidate intocmita in scop prudential. Aceasta cerinta este
stabilita in prezent, la un nivel de 25,22% din TREA (valoarea totala a expunerii la risc) si de 5,90% din
TEM (indicatorul de masurare a expunerii totale) pana la data de 1 ianuarie 2024, cu o tinta intermediara
de 22,23% din TREA (valoarea totala a expunerii la risc) si 5,90% din TEM (indicatorul de masurare a
expunerii totale) pana la data de 1 iulie 2022. Pe langa cele de mai sus, trebui respectata si cerinta privind
amortizorul combinat (4,5% din TREA, incepand cu 17 octombrie 2022). BRD trebuie sa asigure o
acumulare liniara a fondurilor proprii si a pasivelor eligibile in vederea indeplinirii cerintelor.
Intrucat strategia de rezolutie a Grupului Société Générale consta in aplicarea abordarii cu singur punct de
intrare (Single Point of Entry - SPE), cerinta MREL va fi indeplinita in intregime cu fonduri proprii si o noua
categorie de datorii (de tip senior nepreferentiale), ce se situeaza ca si rang peste fondurile proprii si
datoriile subordonate care nu sunt AT1/ fonduri proprii de nivel 1 suplimentar sau fonduri proprii de nivel 2,
dar sub datoriile subordonate de tip senior preferentiale. Imprumutul de rang senior nepreferential va fi tras
de la banca mama (Art. 45 f (2) BRRD2).
BRD a incheiat cu banca mama, trei imprumuturi de rang senior nepreferential (SNP), de EUR 720 milioane
in total, asa cum sunt prezentate mai jos:
-
EUR 450 milioane, avand o durata initiala de trei ani (primit in decembrie 2021)
-
EUR 150 milioane, avand o durata initiala de trei ani (primit in iunie 2022)
-
EUR 120 milioane, avand o durata initiala de trei ani (primit in decembrie 2022).
m RON
2021
2022
2022 fara
impactul
OCI quickfix
2021
2022
2022 fara
impactul
OCI
quickfix
Fonduri proprii de nivel 1
6,646
6,714
5,818
6,927
6,995
6,098
Fonduri proprii de nivel 2
495
1,237
1,237
495
1,237
1,237
Total fonduri proprii
7,141
7,951
7,055
7,422
8,231
7,335
Active ponderate la risc
Risc de credit (inclusiv risc de contrapartida)
27,067
29,150
29,577
28,753
31,067
31,495
Risc de piata
138
76
76
132
77
77
Risc operational
2,125
2,448
2,448
2,211
2,526
2,526
Risc de ajustare a evaluarii creditului (CVA)
266
218
218
266
218
218
Valoarea ponderata la risc a expunerilor
29,596
31,892
32,320
31,362
33,888
34,316
Indicator de solvabilitate
24.13%
24.93%
21.83%
23.66%
24.29%
21.37%
Indicatorul Fondurilor proprii de nivel 1
22.46%
21.05%
18.00%
22.09%
20.64%
17.77%
Datorii eligibile (imprumuturi de rang senior nepreferential)
3,562
3,562
Total fonduri proprii si datorii eligibile
11,794
10,897
MREL (% din TREA)
34.80%
31.76%
Banca
Grupul
Sumarul evolutiei fondurilor proprii si cerintelor de capital la nivel de Banca si de Grup este prezentat mai
jos:
Nota: Fondurile proprii la 31 decembrie 2022 includ intregul profit aferent anului 2022.
I
NDICATORUL EFECTULUI DE LEVIER
Indicatorul efectului de levier a fost de 8,4% (incluzand rezultatul net al anului curent si impactul din ajutarea
OCI quick fix) la nivel de Grup, la 31 decembrie 2022, mult peste cerinta minima de 3%, nivel reglementar
aplicat pe baza Regulamentului 2019/876 de modificare a CRR incepand cu iunie 2021.
Nivelul sustenabil al indicatorului efectului de levier se datoreaza bazei de capital solide, in principal
nivelului robust al fondurilor proprii de nivel 1 de baza si fondurilor proprii de nivel 2, si structurii bilantiere
specifice modelului de banca universala cu focus special pe activitati de retail.
P
ROCESUL INTERN DE EVALUARE A ADECVARII CAPITALULUI
(
ICAAP
)
In conformitate cu Articolul 148 din Ordonanta de Urgenta nr. 99/2006 privind institutiile de credit si
adecvarea capitalului, cu modificarile si completarile ulterioare si Regulamentul BNR nr. 5/2013 privind
cerintele prudentiale pentru institutiile de credit, BRD a implementat un proces intern de evaluare a
adecvarii capitalului la riscuri.
Banca realizeaza periodic o evaluare a adecvarii capitalului la riscuri prin compararea fondurilor proprii
disponibile cu cerintele interne de capital. Cadrul general privind ICAAP este actualizat anual iar
monitorizarea adecvarii capitalului se realizeaza trimestrial.
O evaluare a riscurilor are loc anual, si implica analiza tuturor riscurilor la care Banca poate fi expusa si
identificarea riscurilor semnficative.
Cerinta de capital evaluata intern este determinata utilizand abordarea “Pilonul 1 +”, care presupune
adaugarea la cerintele de capital reglementare, a cerintelor de capital pentru urmatoarele riscuri:
Riscul de concentrare, riscul rezidual aferent tehnicilor de diminuare a riscului de credit, riscul generat de
activitatea de creditare in valuta a debitorilor expusi la riscul valutar, riscul rezultat din aplicarea unor
abordari mai putin sofisticate (subestimare)
Ø
Ø
Ø
Ø
Ø
fondurile proprii reglementare.
Tinand cont de Strategia de Administrare a Afacerilor si Riscurilor si de apetitul la risc, Banca elaboreaza
proiectii pentru fondurile proprii si cerintele de capital pe un orizont de trei ani pentru a se asigura de
mentinerea unui nivel adecvat al acestora, atat in conditii normale cat si in situatii de criza.
7. C
ADRUL AFERENT CONTROLULUI INTERN
Sistemul de control intern se bazeaza pe modelul celor trei linii de aparare care consolideaza separarea
responsabilitatilor intre diversele functii de control.
Prima linie de aparare este reprezentata de intregul personal al Bancii, pentru operatiunile din perimetrul
de activitate (situate atat in Retea, cat si in Centrala) care sunt in primul rand responsabile pentru
administrarea continua a riscurilor generate de activitatea lor zilnica, avand in vedere apetitul la risc al
Bancii si in conformitate cu politicile, procedurile si controalele existente.
Toate structurile Bancii (inclusiv structurile care indeplinesc rolul de functii de control) sunt responsabile de
realizarea controlului de nivel 1. Acesta reprezinta totalitatea masurilor implementate la nivel operational,
in vederea asigurarii conformitatii, validitatii si securitatii operatiunilor realizate (controale ale activitatii
operationale si controlul conturilor contabile).
Responsabilitatea implementarii primului nivel de control este a managementului tuturor structurilor Bancii
(atat din prima linie de aparare, precum si din a doua linie de aparare), prin gestionarea continua a riscurilor
care decurg din desfasurarea activitatilor zilnice, conform cadrului normativ intern, dar si prin punerea in
practica a unor masuri de control de prim nivel si prin luarea masurilor corective necesare in toate situatiile
in care sunt identificate deficiente ca urmare a derularii proceselor sau realizarii controalelor.
Directia Business Integrity Support (BIS) coordoneaza si armonizeaza supervizarea manageriala prin
acordarea de sprijin managementului operational in implementarea acesteia. De asemenea, BIS
centralizeaza rezultatele supervizarii manageriale si le transmite catre Comitetul de Directie, Comitetul de
Administrare a Riscurilor, Comitetul de Control Intern, dupa caz.
Intr-o maniera similara BIS, Directia Contabilitate Generala, prin echipa dedicata, coordoneaza si asigura
suport structurilor Bancii in activitatea de supervizare manageriala a conturilor contabile.
A doua linie de aparare
lor de functii independente care supravegheaza riscurile, acestea se asigura ca riscurile sunt identificate,
masurate, monitorizate si raportate, conform cerintelor interne si externe si ofera suport structurilor
operationale in indeplinirea sarcinilor lor pe linia gestionarii riscurilor.
Functia de administrare a riscurilor este responsabila de supravegherea activitatilor de identificare,
evaluare, monitorizare si raportare a riscurilor, in mod independent fata de structurile operationale si suport.
Aceasta are misiunea de a sprijini structurile Bancii pe linia gestionarii riscurilor care decurg din
desfasurarea activitatilor lor zilnice. Directorul General Adjunct Risc este Coordonatorul Functiei
Centralizate de Administrare a Riscurilor si raporteaza direct catre organul de conducere, precum si catre
comitetele relevante, prin transmiterea/comunicarea, catre acestea din urma a tuturor rezultatelor /
concluziilor / recomandarilor de imbunatatire ale functiei de gestionare a riscului. Detalii legate de Functia
de administrare a riscurilor si structurile implicate, sunt prezentate in capitolul referitor la guvernanta
administrarii riscurilor.
Ca parte a functiei de administrare a riscului, BRD dispune de o structura de control de nivel 2, care are
responsabilitatea de a asigura o mai buna eficienta a sistemului de control intern, prin evaluarea calitatii
controlului de nivel 1. Aceasta evaluare vizeaza controalele pentru prevenirea riscurilor operationale
generate de activitatile si procesele aplicabile in cadrul Grupului BRD. Controlul de nivel 2 are urmatoarele
responsabilitati:
Ø
asigura de existenta cadrului adecvat pentru monitorizarea si controlul riscurilor operationale
aferente activitatilor
Ø
operationale si anomaliile de catre primul nivel de control, precum si ca exista actiuni adecvate de
remediere si ca acestea sunt implementate
Functia conformitate este o functie de control intern independenta de celelalte functii de control. Personalul
sau nu are nicio atributie care sa intre sub incidenta activitatilor pe care urmeaza sa le monitorizeze si sa
le controleze si nu trebuie sa se afle in vreun conflict de interese din perspectiva responsabilitatilor
referitoare la conformitate. Functia conformitate este coordonata de Directorul Departamentului
Conformitate, care este coordonatorul functiei conformitate la nivelul Bancii, fiind subordonat ierarhic
Directorului General al Bancii.
Cea de-
a treia linie de aparare
independent si obiectiv calitatea si eficacitatea sistemului de control intern al Bancii, cat si ale primelor doua
linii de aparare si cadrului de guvernanta a riscurilor. Functia de audit intern raporteaza si functioneaza
conform mandatului primit din partea Consiliului de Administratie.
Principalele instrumentele implementate in cadrul BRD pentru asigurarea un sistem eficient de control
intern sunt:
Ø
instructiuni, proceduri de lucru) si revizuirea lor periodica
Ø
in aplicare proceduri de lucru adaptate la natura si volumul de activitate, luand in considerare toate
tipurile de riscuri
Ø
niveluri ierarhice si structuri organizatorice, inclusiv separarea adecvata a sarcinilor la toate
nivelurile organizatorice, pentru a preveni atribuirea de responsabilitati contradictorii
Ø
semnificative
Ø
Ø
Ø
identificate in legatura cu sistemul de control intern, acestea urmand sa ia masuri pentru
remedierea cu promptitudine a deficientelor
Ø
intern
Cadrul aferent controlului intern descris mai sus se aplica de asemenea si in cadrul proceselor de raportare
financiara si ofera o asigurare rezonabila cu privire la fiabilitatea raportarii financiare, respectarea legilor si
reglementarilor in vigoare, precum si a politicilor si procedurilor interne.
Consiliul de Administratie confirma faptul ca Grupul dispune de mecanisme adecvate de control intern si
gestionare a riscurilor in ceea ce priveste profilul de risc si strategia Grupului.
8. C
ONCLUZII SI PERSPECTIVE PENTRU
2023
2022 a fost un an foarte special, cu evolutii geopolitice dramatice determinate de inceputul razboiului din
Ucraina. In combinatie cu presiunile inflationiste deja ridicate, aceste evolutii si-au pus amprenta asupra
mediului economic general. Mediul economic din Romania a fost destul de bine protejat atat datorita
actiunilor autoritatilor europene si nationale, cat si rezilientei companiilor, care demonstreaza ca sistemul
economic a atins un nivel destul de ridicat de maturitate.
Pe ansamblu, economia Romaniei a crescut cu +4,8% in comparatie cu anul 2021, numarandu -se printre
cele mai performante state membre ale UE.
In acest context, BRD a ramas acelasi partener angajat, de incredere si eficient al economiei Romaniei si
al clientilor sai. Valoarea creditelor noi acordate persoanelor fizice a fost de aproape 7,5 miliarde de lei,
inregistrand un nivel record de credite pentru locuinte si al doilea cel mai bun an pentru creditele noi de
consum. Creditarea companiilor a inregistrat o dinamica excelenta, cresterea creditelor in stoc atingand
26% in comparatie cu finalul anului 2021, fiind sustinuta si de participarea activa in cadrul programului IMM
Invest. In plus, angajamentul puternic al BRD de a sprijini tranzitia catre sustenabilitate a continuat sa se
materializeze ferm, cu finantari sustenabile in valoare de aproximativ 1,1 miliarde RON incheiate in 2022.
Parcursul digital al clientilor nostri a continuat sa fie imbunatatit, principalele realizari fiind lansarea platilor
instant si fluxul 100% online de emitere a cardurilor de credit. Adoptia digitala a crescut si aplicatia BRD de
mobile banking, YouBRD a depasit deja borna semnificativa de 1 milion de utilizatori.
Avand la baza o activitate comerciala solida, venitul net bancar a crescut in dinamica anuala, fiind sustinut
de avansul veniturilor nete din dobanzi si de avantul puternic al activitatilor de piete financiare. In ciuda
presiunilor inflationiste semnificative, cresterea costurilor a fost limitata prin mentinerea unei discipline
riguroase a cheltuielilor, dar cu sustinerea in continuare a parcursului de transformare digitala. Calitatea
activelor a ramas solida, cu o rata scazuta a creditelor neperformante (NPL ratio) si o acoperire confortabila.
Toate acestea s-au tradus printr-un nivel ridicat de profitabilitate pentru intregul an.
BRD isi confirma soliditatea si hotararea de a continua sa-si indeplineasca intr-un mod responsabil
misiunea pe care o are in calitate de banca de top in Romania. In plus, BRD si-a continuat investitiile in
domenii esentiale pentru viitorul societatii romanesti, precum educatia, stiinta si tehnologia, cultura, sportul,
mediul, ramanand un partener angajat atat pentru clientii sai, cat si pentru societate.
Mai multe detalii despre perspectivele si obiectivele Bancii sunt prezentate in bugetul pentru anul 2023 care
este supus aprobarii Adunarii Generale a Actionarilor.
9. P
ROPUNERILE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE
1) Avand in vedere prezentul raport, inaintam pentru aprobare Adunarii Generale a Actionarilor BRD
situatiile financiare la nivel individual si consolidat, pregatite in conformitate cu Standardele
Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana, pentru perioada incheiata
la 31 decembrie 2022 si care includ:
-
Situatia consolidata si individuala a pozitiei financiare;
-
Situatia consolidata si individuala a profitului sau pierderii;
-
Situatia consolidata si individuala a rezultatului global;
-
Situatia consolidata si individuala a modificarilor capitalurilor proprii;
-
Situatia consolidata si individuala a fluxurilor de trezorerie;
-
Note la situatiile financiare la nivel consolidat si individual
2) Acordarea de dividende din profitul anului 2022 nu va fi propusa pentru aprobare Adunarii Generale
a Actionarilor. Aceasta hotarare este in concordanta cu recomandarile de prudenta ale Comitetului
National de Supraveghere Macroprudentiala si ale Bancii Nationale a Romaniei. Avand in vedere
atat persistenta unui risc ridicat de volatilitate, cat si faptul ca tratamentul temporar in privinta
recunoasterii rezervelor din reevaluarea instrumentelor de datorie contabilizate la valoare justa prin
alte elemente ale rezultatului global in fondurile proprii nu se mai aplica incepand cu 1 ianuarie
2023, aceasta decizie a fost luata pentru asigurarea unei capacitati suficiente de creditare in
conditiile respectarii indicatorilor reglementari, pe baza permanenta, inclusiv in conditii de stres
sever.
3) Descarcarea de gestiune a Consiliului de Administratie.
Giovanni LUCA SOMA
François BLOCH
Presedinte al Consiliului de Administratie
Director General
Etienne LOULERGUE
Director General Adjunct
PREVEDEREA
RESPECTA
NU RESPECTA
MOTIV NECONFORMARE
A.1. Toate societatile trebuie sa aiba un regulament intern al Consiliului care include termenii de referinta/responsabilitatile
Consiliului si functiile cheie de conducere ale societatii, si care aplica, printre altele, Principiile Generale din Sectiunea A.
X
A.2. Prevederi pentru gestionarea conflictelor de interese trebuie incluse in regulamentul Consiliului. In orice caz, membrii
Consiliului trebuie sa notifice Consiliul cu privire la orice conflicte de interese care au survenit sau pot surveni si sa se abtina de la
participarea la discutii (inclusiv prin neprezentare, cu exceptia cazului in care neprezentarea ar impiedica formarea cvorumului) si
de la votul pentru adoptarea unei hotarari privind chestiunea care da nastere conflictului de interese respectiv.
X
A.3. Consiliul de Administratie sau Consiliul de Supraveghere trebuie sa fie format din cel putin cinci membri.
X
A.4. Majoritatea membrilor Consiliului de Administratie trebuie sa nu aiba functie executiva. Cel putin un membru al Consiliului de
Administratie sau al Consiliului de Supraveghere trebuie sa fie independent in cazul societatilor din Categoria Standard. In cazul
societatilor din Categoria Premium, nu mai putin de doi membri neexecutivi ai Consiliului de Administratie sau ai Consiliului de
Supraveghere trebuie sa fie independenti. Fiecare membru independent al Consiliului de Administratie sau al Consiliului de
Supraveghere, dupa caz, trebuie sa depuna o declaratie la momentul nominalizarii sale in vederea alegerii sau realegerii, precum
si atunci cand survine orice schimbare a statutului sau, indicand elementele in baza carora se considera ca este independent din
punct de vedere al caracterului si judecatii sale si dupa urmatoarele criterii:
A.4.1. nu este Director General/director executiv al societatii sau al unei societati controlate de aceasta si nu a detinut o astfel de
functie in ultimii cinci (5) ani.
A.4.2. nu este angajat al societatii sau al unei societati controlate de aceasta si nu a detinut o astfel de functie in ultimii cinci (5)
ani.
A.4.3. nu primeste si nu a primit remuneratie suplimentara sau alte avantaje din partea societatii sau a unei societati controlate de
aceasta, in afara de cele corespunzatoare calitatii de administrator neexecutiv.
A.4.4. nu este sau nu a fost angajatul sau nu are sau nu a avut in cursul anului precedent o relatie contractuala cu un actionar
semnificativ al societatii, actionar care controleaza peste 10% din drepturile de vot, sau cu o companie controlata de acesta.
A.4.5. nu are si nu a avut in anul anterior un raport de afaceri sau profesional cu societatea sau cu o societate controlata de
aceasta, fie in mod direct fie in calitate de client, partener, actionar, membru al Consiliului/Administrator, director general/director
executiv sau angajat al unei societati daca, prin caracterul sau substantial, acest raport ii poate afecta obiectivitatea.
A.4.6. nu este si nu a fost in ultimii trei ani auditorul extern sau intern ori partener sau asociat salariat al auditorului financiar extern
actual sau al auditorului intern al societatii sau al unei societati controlate de aceasta.
A.4.7. nu este director general/director executiv al altei societati unde un alt director general/director executiv al societatii este
administrator neexecutiv.
A.4.8. nu a fost administrator neexecutiv al societatii pe o perioada mai mare de doisprezece ani.
A.4.9. nu are legaturi de familie cu o persoana in situatiile mentionate la punctele A.4.1. si
A.5. Alte angajamente si obligatii profesionale relativ permanente ale unui membru al Consiliului, inclusiv pozitii executive si
neexecutive in Consiliul unor societati si institutii non-profit, trebuie dezvaluite actionarilor si investitorilor potentiali inainte de
nominalizare si in cursul mandatului sau.
X
A.6. Orice membru al Consiliului trebuie sa prezinte Consiliului informatii privind orice raport cu un actionar care detine direct sau
indirect actiuni reprezentand peste 5% din toate drepturile de vot. Aceasta obligatie se refera la orice fel de raport care poate
afecta pozitia membrului cu privire la chestiuni decise de Consiliu.
X
A.7. Societatea trebuie sa desemneze un secretar al Consiliului responsabil de sprijinire a activitatii Consiliului.
X
A.8. Declaratia privind guvernanta corporativa va informa daca a avut loc o evaluare a Consiliului sub conducerea Presedintelui
sau a comitetului de nominalizare si, in caz afirmativ, va rezuma masurile cheie si schimbarile rezultate in urma acesteia.
Societatea trebuie sa aiba o politica/ghid privind evaluarea Consiliului cuprinzand scopul, criteriile si frecventa procesului de
evaluare.
X
A.9. Declaratia privind guvernanta corporativa trebuie sa contina informatii privind numarul de intruniri ale Consiliului si
comitetelor in cursul ultimului an, participarea administratorilor (in persoana si in absenta) si un raport al Consiliului si comitetelor
cu privire la activitatile acestora.
X
A.10. Declaratia privind guvernanta corporativa trebuie sa cuprinda informatii referitoare la numarul exact de membri
independenti din Consiliul de Administratie sau din Consiliul de Supraveghere.
X
A.11. Consiliul societatilor din Categoria Premium trebuie sa infiinteze un comitet de nominalizare format din membri neexecutivi,
care va conduce procedura nominalizarilor de noi membri in Consiliu si va face recomandari Consiliului. Majoritatea membrilor
comitetului de nominalizare trebuie sa fie independenta.
X
B.1. Consiliul trebuie sa infiinteze un comitet de audit in care cel putin un membru trebuie sa fie administrator neexecutiv
independent. Majoritatea membrilor, incluzand presedintele, trebuie sa fi dovedit ca au calificare adecvata relevanta pentru
functiile si responsabilitatile comitetului. Cel putin un membru al comitetului de audit trebuie sa aiba experienta de audit sau
contabilitate dovedita si corespunzatoare. In cazul societatilor din Categoria Premium, comitetul de audit trebuie sa fie format din
cel putin trei membri si majoritatea membrilor comitetului de audit trebuie sa fie independenti.
X
B.2. Presedintele comitetului de audit trebuie sa fie un membru neexecutiv independent.
X
B.3. In cadrul responsabilitatilor sale, comitetul de audit trebuie sa efectueze o evaluare anuala a sistemului de control intern.
X
B.4. Evaluarea trebuie sa aiba in vedere eficacitatea si cuprinderea functiei de audit intern, gradul de adecvare al rapoartelor de
gestiune a riscului si de control intern prezentate catre comitetul de audit al Consiliului, promptitudinea si eficacitatea cu care
conducerea executiva solutioneaza deficientele sau slabiciunile identificate in urma controlului intern si prezentarea de rapoarte
relevante in atentia Consiliului.
X
B.5. Comitetul de audit trebuie sa evalueze conflictele de interese in legatura cu tranzactiile societatii si ale filialelor acesteia cu
partile afiliate.
X
B.6. Comitetul de audit trebuie sa evalueze eficienta sistemului de control intern si a sistemului de gestiune a riscului.
X
B.7. Comitetul de audit trebuie sa monitorizeze aplicarea standardelor legale si a standardelor de audit intern general acceptate.
Comitetul de audit trebuie sa primeasca si sa evalueze rapoartele echipei de audit intern.
X
B.8. Ori de cate ori Codul mentioneaza rapoarte sau analize initiate de Comitetul de Audit, acestea trebuie urmate de raportari
periodice (cel putin anual) sau ad-hoc care trebuie inaintate ulterior Consiliului.
X
B.9. Niciunui actionar nu i se poate acorda tratament preferential fata de alti actionari in legatura cu tranzactii si acorduri incheiate
de societate cu actionari si afiliatii acestora.
X
B.10. Consiliul trebuie sa adopte o politica prin care sa se asigure ca orice tranzactie a societatii cu oricare dintre societatile cu
care are relatii stranse a carei valoare este egala cu sau mai mare de 5% din activele nete ale societatii (conform ultimului raport
financiar) este aprobata de Consiliu in urma unei opinii obligatorii a comitetului de audit al Consiliului si dezvaluita in mod corect
actionarilor si potentialilor investitori, in masura in care aceste tranzactii se incadreaza in categoria evenimentelor care fac
obiectul cerintelor de raportare.
X
B.11. Auditurile interne trebuie efectuate de catre o divizie separata structural (departamentul de audit intern) din cadrul societatii
sau prin angajarea unei entitati terte independente.
X
B.12. In scopul asigurarii indeplinirii functiilor principale ale departamentului de audit intern, acesta trebuie sa raporteze din punct
de vedere functional catre Consiliu prin intermediul comitetului de audit. In scopuri administrative si in cadrul obligatiilor conducerii
de a monitoriza si reduce riscurile, acesta trebuie sa raporteze direct directorului general.
X
RESPECTA PARTIAL
SECTIUNEA A - RESPONSABILITATI
Sectiunea B - Sistemul de gestiune a riscului si control intern
X
A
NEXA
1
-
D
ECLARATIA BRD
-
C
ONFORMAREA CU PREVEDERILE CODULUI DE GUVERNANTA CORPORATIVA A
BVB
C.1. Societatea trebuie sa publice pe pagina sa de internet politica de remunerare si sa includa in raportul anual o declaratie
privind implementarea politicii de remunerare in cursul perioadei anuale care face obiectul analizei.
Politica de remunerare trebuie formulata astfel incat sa permita actionarilor intelegerea principiilor si a argumentelor care stau la
baza remuneratiei membrilor Consiliului si a Directorului General, precum si a membrilor Directoratului in sistemul dualist.
Aceasta trebuie sa descrie modul de conducere a procesului si de luare a deciziilor privind remunerarea, sa detalieze
componentele remuneratiei conducerii executive (precum salarii, prime anuale, stimulente pe termen lung legate de valoarea
actiunilor, beneficii in natura, pensii si altele) si sa descrie scopul, principiile si prezumtiile ce stau la baza fiecarei componente
(inclusiv criteriile generale de performanta aferente oricarei forme de remunerare variabila). In plus, politica de remunerare
trebuie sa specifice durata contractului directorului executiv si a perioadei de preaviz prevazuta in contract, precum si eventuala
compensare pentru revocare fara justa cauza.
Raportul privind remunerarea trebuie sa prezinte implementarea politicii de remunerare pentru persoanele identificate in politica
de remunerare in cursul perioadei anuale care face obiectul analizei.
Orice schimbare esentiala intervenita in politica de remunerare trebuie publicata in timp util pe pagina de internet a societatii.
Sectiunea D Adaugand valoare prin relatiile cu investitorii
D.1. Societatea trebuie sa organizeze un serviciu de Relatii cu Investitorii – indicandu-se publicului larg persoana/persoanele
responsabile sau unitatea organizatorica. In afara de informatiile impuse de prevederile legale, societatea trebuie sa includa pe
pagina sa de internet o sectiune dedicata Relatiilor cu Investitorii, in limbile romana si engleza, cu toate informatiile relevante de
interes pentru investitori, inclusiv:
X
D.1.1. Principalele reglementari corporative: actul constitutiv, procedurile privind adunarile generale ale actionarilor;
D.1.2. CV-urile profesionale ale membrilor organelor de conducere ale societatii, alte angajamente profesionale ale membrilor
Consiliului, inclusiv pozitii executive si neexecutive in consilii de administratie din societati sau din institutii non-profit;
D.1.3. Rapoartele curente si rapoartele periodice (trimestriale, semestriale si anuale) – cel putin cele prevazute la punctul D.8 –
inclusiv rapoartele curente cu informatii detaliate referitoare la neconformitatea cu prezentul Cod;
D.1.4. Informatii referitoare la adunarile generale ale actionarilor: ordinea de zi si materialele informative; procedura de alegere a
membrilor Consiliului; argumentele care sustin propunerile de candidati pentru alegerea in Consiliu, impreuna cu CV-urile
profesionale ale acestora; intrebarile actionarilor cu privire la punctele de pe ordinea de zi si raspunsurile societatii, inclusiv
hotararile adoptate;
D.1.5. Informatii privind evenimentele corporative, cum ar fi plata dividendelor si a altor distribuiri catre actionari, sau alte
evenimente care conduc la dobandirea sau limitarea drepturilor unui actionar, inclusiv termenele limita si principiile aplicate
acestor operatiuni. Informatiile respective vor fi publicate intr-un termen care sa le permita investitorilor sa adopte decizii de
investitii;
D.1.6. Numele si datele de contact ale unei persoane care va putea sa furnizeze, la cerere, informatii relevante;
D.1.7. Prezentarile societatii (de ex., prezentarile pentru investitori, prezentarile privind rezultatele trimestriale etc.), situatiile
financiare (trimestriale, semestriale, anuale), rapoartele de audit si rapoartele anuale.
D.2. Societatea va avea o politica privind distributia anuala de dividende sau alte beneficii catre actionari, propusa de Directorul
General sau de Directorat si adoptata de Consiliu, sub forma unui set de linii directoare pe care societatea intentioneaza sa le
urmeze cu privire la distribuirea profitului net. Principiile politicii anuale de distributie catre actionari va fi publicata pe pagina de
internet a societatii.
X
D.3. Societatea va adopta o politica in legatura cu previziunile, fie ca acestea sunt facute publice sau nu. Previziunile se refera la
concluzii cuantificate ale unor studii ce vizeaza stabilirea impactului global al unui numar de factori privind o perioada viitoare (asa
numitele ipoteze): prin natura sa, aceasta proiectie are un nivel ridicat de incertitudine, rezultatele efective putand diferi in mod
semnificativ de previziunile prezentate initial. Politica privind previziunile va stabili frecventa, perioada avuta in vedere si continutul
previziunilor. Daca sunt publicate, previziunile pot fi incluse numai in rapoartele anuale, semestriale sau trimestriale. Politica
privind previziunile va fi publicata pe pagina de internet a societatii.
X
D.4. Regulile adunarilor generale ale actionarilor nu trebuie sa limiteze participarea actionarilor la adunarile generale si
exercitarea drepturilor acestora. Modificarile regulilor vor intra in vigoare, cel mai devreme, incepand cu urmatoarea adunare a
actionarilor.
X
D.5. Auditorii externi vor fi prezenti la adunarea generala a actionarilor atunci cand rapoartele lor sunt prezentate in cadrul acestor
adunari.
X
D.6. Consiliul va prezenta adunarii generale anuale a actionarilor o scurta apreciere asupra sistemelor de control intern si de
gestiune a riscurilor semnificative, precum si opinii asupra unor chestiuni supuse deciziei adunarii generale.
X
D.7. Orice specialist, consultant, expert sau analist financiar poate participa la adunarea actionarilor in baza unei invitatii
prealabile din partea Consiliului. Jurnalistii acreditati pot, de asemenea, sa participe la adunarea generala a actionarilor, cu
exceptia cazului in care Presedintele Consiliului hotaraste in alt sens.
X
D.8. Rapoartele financiare trimestriale si semestriale vor include informatii atat in limba romana, cat si in limba engleza
referitoare la factorii cheie care influenteaza modificari in nivelul vanzarilor, al profitului operational, profitului net si al altor
indicatori financiari relevanti, atat de la un trimestru la altul, cat si de la un an la altul.
X
D.9. O societate va organiza cel putin doua sedinte/teleconferinte cu analistii si investitorii in fiecare an. Informatiile prezentate cu
aceste ocazii vor fi publicate in sectiunea relatii cu investitorii a paginii de internet a societatii la data sedintelor/teleconferintelor.
X
D.10. In cazul in care o societate sustine diferite forme de expresie artistica si culturala, activitati sportive, activitati educative sau
stiintifice si considera ca impactul acestora asupra caracterului inovator si competitivitatii societatii fac parte din misiunea si
strategia sa de dezvoltare, va publica politica cu privire la activitatea sa in acest domeniu.
X
X
Sectiunea C - Justa recompensa si motivare
A
NEXA
2
-
-
Aceasta declaratie nefinanciara reprezinta doar o descriere foarte succinta a abordarii BRD in ceea ce
priveste sustenabilitatea si responsabilitatea sociala corporativa. O descriere detaliata a activitatii BRD va
fi prezentata intr-un raport de sustenabilitate dedicat, redactat in conformitate cu legislatia romaneasca
privind raportarea non-financiara: Ordinul Bancii Nationale a Romaniei (BNR) nr. 7/2016, Regulamentul
Autoritatii de Supraveghere Financiara (ASF) nr. 5/2018, Ordinul Ministerului Finantelor Publice, (MPF) nr.
2844/2016 si Ordinul Ministerului Finantelor Publice (MPF) nr. 3456/2018, precum si cu cerintele Global
Reporting Standards (GRI).
I. DESCRIEREA ACTIVITATII
Detalii se regasesc la capitolul 4 al Raportului – Activitatea grupului si rezultate.
II. RESPONSABILITATEA SOCIALA A INTREPRINDERII
Ca parte a Grupului Société Générale, care este semnatar al Pactului Global al Organizatiei Natiunilor
Unite (ONU) din 2003, Grupul BRD se angajeaza pe deplin sa integreze aceste principii referitoare la
drepturile omului, conditiile de munca si lupta impotriva coruptiei in toate activitatile sale si sa promoveze
in mod activ aceste principii in cadrul lantului valoric. In plus, Grupul BRD sprijina si contribuie la indeplinirea
Obiectivelor de Dezvoltare Durabila ale ONU (ODD), recunoscand importanta acestora in abordarea celor
mai mari provocari societale ale lumii.
In anii urmatori, Grupul BRD doreste sa isi sporeasca contributia la aceste obiective globale si sa
stabileasca mai multe actiuni prin care sa contribuie mai bine la realizarea lor.
Prin politica de Responsabilitate Sociala Corporativa (CSR)stabilita incepand cu anul 2020, BRD isi
consolideaza rolul asumat in societate: un partener de incredere pentru angajatii, clientii si furnizorii sai, pe
care Grupul ii sprijina in realizarea viselor si obiectivelor lor si un factor de progres pentru economie, mediu
si viitoarea societate romaneasca. Prin politica de CSR, BRD sustine dezvoltarea, inovarea si
sustenabilitatea atat pentru Banca, cat si pentru stakeholderii sai interni si externi. In elaborarea si punerea
in aplicare a politicii sale de CSR, BRD se bazeaza pe sapte valori si principii si pe ODD-urile ONU
mentionate mai sus.
Cele sapte valori si principii
1. Clientul pe primul loc - Parteneri de incredere pentru clientii nostri
2. Integritatea - Sa facem intotdeauna ceea ce trebuie
3. Grija - Ne pasa de oamenii nostri
4. Spiritul de echipa - Suntem o singura echipa, construita pe incredere reciproca
5. Inovatia - Credem in simplitate
6. Responsabilitatea - Conducem prin exemplu si curaj
7. Angajamentul - Ne mentinem, cu profesionalism, la cele mai inalte standarde
Pentru BRD, atenuarea schimbarilor climatice este unul dintre cele mai importante obiective globale la care
putem contribui, avand in vedere produsele si solutiile de finantare pe care le putem oferi pentru a sprijini
tranzitia catre o economie cu emisii reduse de dioxid de carbon si cu un consum mai putin intensiv de
resurse, in conformitate cu obiectivele Pactului Ecologic European, ale Acordului de la Paris privind
schimbarile climatice si ale obiectivelor UE in materie de clima.
In consecinta, Grupul SG a devenit un sustinator mai puternic si un contribuitor direct la principalele initiative
internationale care lupta impotriva schimbarilor climatice si incurajeaza masurile de atenuare a acestora.
Astfel, in 2017, SG a adoptat Principiile pentru Finantarea cu Impact Pozitiv (UNEP-FI) si a devenit un
sustinator al recomandarilor TCFD. In 2019, Grupul a aderat la angajamentul de la Katowice de a alinia
portofoliile de finantare la obiectivele climatice globale si s-a alaturat, ca prima banca franceza, Programului
Partener al Obligatiunilor Climatice, o retea internationala de actori financiari care lucreaza cu obligatiunile
climatice pentru a orienta investitiile catre o economie cu emisii reduse de dioxid de carbon si rezilienta la
schimbarile climatice. In acelasi an, SG Group a semnat Principiile Poseidon care promoveaza emisiile
reduse de carbon pentru industria maritima mondiala, prin integrarea obiectivelor climatice in gestionarea
portofoliilor si in deciziile de creditare bancara. Incepand din 2020, Grupul este aliniat la Acordul de la Paris
si a contribuit la fondarea Aliantei bancare Net Zero in aprilie 2020. Ca parte a Grupului SG, Grupul BRD
sustine si recunoaste toate aceste initiative internationale, straduindu-se sa contribuie la realizarea acestor
obiective ambitioase. Pe langa lupta impotriva schimbarilor climatice, Grupul BRD sprijina si alte probleme
de mediu, precum biodiversitatea. Grupul SG a implementat o politica trans-sectoriala speciala privind
conservarea biodiversitatii, care se aplica tuturor operatiunilor bancare si financiare ale Grupului, si implica
proceduri de analiza a tranzactiilor dedicate (pentru care activul suport este cunoscut si se incadreaza in
perimetrul evaluarilor) si a clientilor. Ca o consecinta directa, standardele de mediu si sociale (E&S) se
aplica tuturor activitatilor desfasurate de catre Banca. Principiile de finantare durabila cu impact pozitiv se
bazeaza pe viziunea si angajamentele BRD in domeniul CSR. Dincolo de activitatile de evaluare a riscurilor
E&S, Banca se angajeaza sa promoveze investitiile durabile si finantarea cu impact pozitiv.
Implementarea politicii de CSR
In vederea implementarii politicii de CSR si a asigurarii unei monitorizari a performantei acesteia in cadrul
BRD, structurile Bancii direct implicate in interactiunea cu partile interesate indeplinesc atributiile prezentate
mai jos. In acest sens, fiecare structura are libertatea si responsabilitatea de a detalia principiile enuntate,
precum si modalitatea de informare a partenerilor cu privire la aceste principii in functie de specificul propriei
activitati, in documentele normative care ii reglementeaza activitatea. Obligatiile structurilor bancii pentru
punerea in aplicare a politicii de CSR sunt urmatoarele:
●
politica de CSR in raport cu angajatii, clientii, furnizorii si alte parti terte.
●
partenerilor, la principiile finantarii cu impact pozitiv, tinand cont de principiile politicii de CSR a
Bancii; comunica Diviziei Comunicare informatiile relevante cu privire la actiunile intreprinse pentru
implementarea politicii de CSR si rezultatele acestora, la cerere si in termenele stabilite de SEGL
(Secretariatul General).
●
inregistrate. In plus fata de cele de mai sus, urmatoarele structuri indeplinesc atributii specifice
legate de implementarea politicilor de CSR la nivelul Bancii.
Secretariatul General (Directia Afaceri Corporative)
●
implicate in aceasta activitate si prin consultarea Comitetului pentru Schimbari Climatice, de Mediu
si Social.
●
organismele specializate si joaca rolul de interfata cu exteriorul in problemele CSR.
●
necesar, rapoartele solicitate de SG privind activitatile CSR desfasurate la nivelul BRD.
●
contractelor incheiate de Banca cu furnizorii externi.
●
inregistrate pe teme legate de CSR.
●
politica CSR de catre celelalte structuri ale Bancii.
●
de catre conducere; impreuna cu Divizia Comunicare, comunica partilor interesate interne si
externe proiectele CSR derulate si rezultatele acestora.
●
demersurilor specifice pe care Banca le intreprinde in vederea atingerii obiectivelor CSR.
●
- responsabil cu monitorizarea si evaluarea modului in care sunt implementate principiile CSR.
Echipa CSR se reuneste ori de cate ori este necesar.
Secretariatul General (Directia Comunicare) implementeaza politica CSR a Bancii in raport cu
categoriile de parti interesate din aria sa de responsabilitate, dupa cum urmeaza:
●
in aplicare politica de sponsorizare si de sprijinire a comunitatilor.
●
Acestea vor lua in considerare: domeniul de activitate al organizatiei si scopul proiectului,
dimensiunea si istoricul organizatiei, istoricul relatiei dintre Banca si organizatie, valoarea
financiara a proiectelor.
●
de CSR desfasurate si rezultatele acestora. Ofera suport Diviziei Afaceri Corporative in realizarea
raportului de sustenabilitate - al BRD.
Departamentul Resurse Umane (DRU)
●
CSR derulate in cadrul comunitatilor in care banca isi desfasoara activitatea si in colaborare cu
partenerii sai din randul ONG-urilor, asociatiilor sportive si/sau culturale, etc.
●
structurarea tranzactiilor de finantare durabila cu un impact pozitiv. BRD intentioneaza sa
elaboreze o strategie specifica de sustenabilitate in perioada urmatoare, pentru a lua in considerare
cele mai recente evolutii in domeniu, strategia generala a bancii si asteptarile partilor interesate. In
plus, pentru a consolida abordarea generala a grupului in acest domeniu al sustenabilitatii, exista
si alte initiative la nivelul fiecarei entitati.
Comitetul pentru schimbari climatice, de mediu si social este un comitet consultativ permanent a carui
misiune principala este de a efectua analize strategice de CSR prin raportare la obiectivele Bancii, cu
finalitatea de a prezenta Comitetului de Directie masurile de implementare a strategiei CSR in acest
domeniu.
Misiunea include formularea de propuneri referitoare la stabilirea obiectivelor Bancii, pentru adoptarea
cadrului normativ relevant, monitorizarea angajamentelor Bancii, comunicarea si orice alte subiecte legate
de problemele de mediu, climatice si sociale. Comitetul a fost infiintat in 2021 si este prezidat de Directorul
General.
Subiectele discutate au fost urmatoarele: Foaia de parcurs ESG, Raportul CNSM privind finantarea
ecologica, Raportul UNEP FI privind testarea aplicabilitatii taxonomiei UE la produsele bancare de baza,
pregatirea taxonomiei UE etc. Pentru a implementa politica Grupului CSR si pentru a asigura o monitorizare
a performantei acesteia, exista mai multe structuri stabilite la nivelul Bancii.
Angajamentele Grupului din perspectiva CSR
Ca parte a Grupului Société Générale, BRD isi desfasoara activitatea cu respectarea in cel mai inalt grad
a valorilor:
ü
ü
ü
ü
Dezvoltare Economica);
ü
In plus, Société Générale si-a manifestat, din anul 2000, angajamentul proactiv fata de urmatoarele
initiative publice sau private:
ü
ü
ü
integreze principiile referitoare la drepturile omului, conditiile de munca si lupta impotriva coruptiei;
ü
ü
ü
ü
februarie 2019);
ü
ü
cu Consumer Goods Forum pentru lupta impotriva defrisarilor tropicale;
ü
lansate in timpul COP21;
ü
la locul de munca a Organizatiei Natiunilor Unite si Carta globala a Organizatiei Internationale a
Muncii privind persoanele cu handicap;
ü
ü
asupra climei (TCFD);
ü
globale;
ü
pentru Obligatiuni de mediu, o retea internationala de institutii financiare care opereaza obligatiuni
de mediu care au ca scop incurajarea investitiilor in zone economice cu emisii reduse de carbon si
cu impact pozitiv asupra mediului;
ü
navala globala, prin integrarea obiectivelor climatice in managementul portofoliilor si in deciziile de
creditare bancara.2020: PACTA for Banks, Hydrogen Council
ü
ü
Working Group, Sustainable STEEL Principles
III. SATISFACTIA CLIENTILOR
De-a lungul activitatilor sale, Banca isi propune sa construiasca relatiile cu clientii bazate pe incredere,
responsabilitate si etica. Ca banca, BRD contribuie la dezvoltarea economica durabila, sociala si de mediu
a economiei in care opereaza. Fiind responsabil si etic inseamna sa reactionam rapid la nevoile clientilor,
protejand in acelasi timp interesele pe termen lung ale tuturor partilor interesate, prin respectarea stricta a
regulilor aplicabile.
Satisfactia clientilor face obiectul unor studii periodice. Société Générale efectueaza sondaje anuale la nivel
de grup pentru fiecare filiala, segmentele principale de clienti (clienti persoane fizice, small business si
corporate), pentru a evalua nivelul de satisfactie in ceea ce priveste interactiunea client - bancia. Aceste
sondaje ne indica atat satisfactia generala, cat si satisfactia detaliata pe fiecare interactiune cu Banca. In
plus, evaluam si masura in care clientii ne recomanda ca si companie, nivel masurat prin intermediul
indicatorului NPS (Net Promoter Score).
In anul 2022, scorul NPS la nivelul clientilor persoane fizice a fost 56, iar la nivelul clientilor small business
a fost 57. Ambele valori inregistrate ne situeaza in top 5 in randul institutiilor de credit importante : pe locul
4 in top daca ne referim la persoane fizice si pe locul 2 in topul destinat small business.
In ceea ce priveste clientii corporativi, cu o cifra de afaceri anuala mai mare de 1 milion de euro, scorul
NPS pentru anul 2022 indica, de asemenea, un nivel ridicat de satisfactie generala. Valoarea sa de 65
SATISFACTIA CLIENTILOR
2020
2021
2022
Timp de raspuns dupa primirea reclamatiei (zile)
30
30
30
Timp de raspuns conform procedurii Ombudsman (CSALB) (zile)
90
90
90
Numar de cereri de mediere
154
222
164
Cazuri gestionate si tratate de Ombudsman (CSALB)
154
222
164
Cazuri gestionate si tratate de Ombudsman (CSALB), incheiate cu hotarare
51
70
40
pentru 2022 si 58 pentru 2021 reprezinta o recunoastere a efortului permanent al BRD de a raspunde
asteptarilor clientilor. Faptul ca in 2022 ne situam pe primul loc intre principalii competitori, pentru un
segment de piata cu nevoi de afaceri complexe, reprezinta o motivatie puternica pentru imbunatatiri
suplimentare, in vederea pastrarii unei pozitii de top in ceea ce priveste satisfactia clientilor.
Pentru retail, un aspect important de mentionat este ca, potrivit clientilor implicati in sondajele de satisfactie
a clientilor, in comparatie cu principalul competitor, BRD este banca care a inregistrat cea mai mare
imbunatatire a relatiei cu clientii in perioada pandemiei.
Aceasta initiativa este completata incepand cu Q4 2018 de studii continue de evaluare a satisfactiei
clientilor in urma interactiunilor cu diferite touchpoint-uri ale Bancii. Aceste feedback-uri sunt obtinute in
timp real (maxim 48 H) si ne ajuta sa actionam in cel mai scurt timp pentru a incerca sa transformam clientii
nemultumiti in clienti multumiti. In plus, desfasuram si alte studii punctuale si sondaje pre-post testare
produse noi lansate pentru a ne adapta cat mai mult oferta nevoilor clientilor.
De asemenea, avem puncte de contact cu clientii si servicii dedicate care raspund intrebarilor, cererilor si
sugestiilor: Call Centre (MyBRD Contact) cu linii dedicate pentru urgente, online in social media
(Facebook), email dedicat si adresa specifica pentru a contacta direct departamentul de relatii cu clientii
din cadrul Bancii. Am dezvoltat, de asemenea, canale de comunicare prin chat si prin formular de contact
dedicat pe website.
Termenul de raspuns la o plangere depinde de complexitatea acesteia.
In cazul in care raspunsul Bancii nu raspunde pe deplin solicitarii clientului, acesta este informat in scris
asupra dreptului sau de a se adresa autoritatilor competente sau de a apela la mecanisme alternative de
solutionare a litigiilor (Centrul de Solutionare Alternativa a Litigiilor in domeniul Financiar Non-Bancar SAL-
FIN, etc.).
In 2022, am tratat 9.487 de reclamatii, sugestii si cereri la nivelul departamentelor relevante din cadrul
bancii.
Pe parcursul anului 2022, BRD a ramas in top 3 cei mai importanti contribuabili la CSALB, ca urmare a
accentului pus pe solutionarea amiabila a litigiilor in care Banca este implicata in relatia cu clientii.
BRD este una dintre bancile care a construit o relatie comerciala si empatica cu CSALB, fiind puternic
implicata in sustinerea acestei abordari alternative de solutionare a litigiilor.
BRD Groupe Société Générale a dovedit, in ultimii ani, nu doar ca a inteles rolul procedurii de conciliere,
dar si dorinta de a-si ajuta in mod efectiv clientii, si de a sprijini in identificarea unor solutii reale pentru
nevoile consumatorilor care se adreseaza CSALB. Rapoartele anuale ale BNR privind activitatea CSALB
apreciaza in mod deosebit implicarea top managementului bancii, dar si a echipei direct implicate
(SEGL/Departamentul Calitate) in sustinerea activitatii CSALB, inclusiv pe linia proiectelor de comunicare
& PR si educatie financiara.
IV. ETICA SI GUVERNANTA
RESPECTAREA DREPTURILOR OMULUI
Société Générale se ghideaza dupa urmatoarele conventii, standarde si initiative:
●
politice si Pactul international cu privire la drepturile economice, sociale si culturale;
●
eliminarea muncii fortate si a muncii copiilor, a discriminarii la locul de munca, precum si libertatea
de asociere si recunoasterea efectiva a dreptului la negociere colectiva;
●
●
●
Banca este hotarata sa actioneze cu integritate si in conformitate cu legile aplicabile in toate activitatile
sale. Mai multe politici elaborate la nivelul Grupului Société Générale includ prevederi care sustin direct
sau indirect drepturile omului.
Un exemplu notabil este Codul de conduita, in care BRD se angajeaza sa respecte drepturile omului si sa
se conformeze normelor stabilite de OIM. Acelasi lucru este valabil si pentru politicile si procesele
dezvoltate de BRD in legatura cu obligatiile sale de combatere a spalarii banilor, a finantarii terorismului si
a coruptiei.
BRD se angajeaza sa mentina si sa imbunatateasca sistemele si procesele care ii permit sa se asigure ca
drepturile omului sunt respectate in cadrul operatiunilor sale si al gestionarii resurselor umane, in lantul sau
de aprovizionare, precum si in produsele si serviciile sale.
CULTURA SI CONDUITA PROFESIONALA
BRD a adoptat liniile directoare si regulile de conduita si culturale ale Grupului Société Générale. Increderea
investita de clientii, actionarii si partenerii BRD in Banca si in personalul acesteia, reprezinta fundamentul
pentru construirea si mentinerea unei relatii de succes pe termen lung.
Codul de conduita reuneste un set de reguli si linii directoare stricte care au ca scop promovarea valorilor
BRD si ale Grupului Société Générale, la nivel intern si in relatia cu partile interesate implicate in activitatea
Bancii.
Aceste valori promoveaza: integritatea morala si onestitatea, profesionalismul si transparenta, respectarea
legislatiei implementate si a reglementarilor interne, evitarea conflictelor de interese, impartialitatea si
nediscriminarea, asigurarea confidentialitatii, prevenirea si combaterea coruptiei, combaterea spalarii
banilor si a finantarii actelor de terorism, responsabilitatea sociala.
Toti angajatii BRD au continuat si finalizat sesiunile de e-learning privind cultura si conduita profesionala.
Codul de conduita este disponibil si aplicabil pentru toti angajatii, inclusiv pentru persoanele relevante si
afiliate, pentru persoanele initiate si pentru angajatii BRD responsabili cu activitatea Bancii pe pietele
financiare.
Avand in vedere cele de mai sus, BRD nu a inregistrat niciun incident major referitor la aspecte legate de
drepturile omului, lupta impotriva coruptiei si activitatile de combatere a mitei. O descriere mai detaliata a
actiunilor intreprinse in fiecare dintre aceste domenii este furnizata mai jos, in sectiunea respectiva a
raportului.
LUPTA IMPOTRIVA CORUPTIEI
Grupul Société Générale isi desfasoara activitatea in mod etic si in conformitate cu toate legile aplicabile,
inclusiv cu legile care interzic coruptia, mita si traficul de influenta in toate tarile in care isi desfasoara
activitatea.
BRD, ca parte a Grupului Société Générale, a aderat la codul, principiile si regulile anticoruptie ale Grupului
Société Générale. Orice act de mita sau de trafic de influenta este strict interzis in BRD.
In cadrul proiectelor initiate la nivelul Grupului Société Générale in domeniul anticoruptiei si in conformitate
cu standardele Grupului, Banca a continuat sa isi consolideze cadrul de guvernanta privind guvernanta
anticoruptie / guvernanta ABC (Anti-Bribery and Corruption) si sa dezvolte cadrul de reglementare prin
emiterea sau revizuirea de noi reglementari si consolidarea proceselor specifice. Structurile de guvernanta
ABC dedicate si rolurile specifice in acest domeniu si-au continuat activitatea pe parcursul anului 2022 si
si-au consolidat perimetrul, inclusiv prin raportare dedicata la nivelul conducerii Bancii.
De asemenea, a continuat revizuirea cadrului de reglementare interna in domeniul ABC, iar o serie de
initiative de consolidare a acestuia (reglementari interne, controale, aplicatii IT etc.) au fost deja
implementate si finalizate, in conformitate cu standardele Grupului Société Générale.
La nivelul BRD, exista evaluari privind riscurile legate de coruptie, atat din perspectiva constientizarii de
catre Banca a riscurilor asociate (de exemplu, monitorizarea sesiunilor de e-learning desfasurate pentru
personalul Bancii si evaluarea rezultatelor), cat si in cadrul exercitiilor anuale desfasurate la nivelul Grupului
Société Générale privind evaluarea riscurilor de combatere a mitei si coruptiei.
Personalul BRD apartinand categoriei de personal cel mai expus la riscurile de coruptie a participat la
cursurile dedicate, cu o rata de participare de 100%.
ALTE ELEMENTE RELEVANTE PRIVIND GUVENRANTA CORPORATIVA
GESTIONAREA CONFLICTULUI DE INTERESE
Principalele obligatii ale membrilor Consiliului de Administratie si ale Comitetului de Directie, impuse la
nivelul Bancii pentru a preveni si evita conflictele de interese, sunt:
●
interes personal care ar putea aparea in activitatea lor;
●
cadrul responsabilitatilor lor si inteleg ca nu au dreptul de a le utiliza sau de a le divulga, nici in
timpul activitatii lor, nici dupa aceea;
●
privire la orice operatiune in care au, direct sau indirect, interese contrare intereselor Bancii si de
a nu lua parte la nicio deliberare referitoare la operatiunea respectiva;
●
administratie si a Comitetului de conducere se afla decizii privind terte parti cu care se afla in
conflict de interese prin natura lor.
●
acces, dezbaterile si deciziile la care au participat si care nu au devenit inca publice.
●
legatura cu care se afla sau ar putea sa se afle in conflict de interese sau in legatura cu care
obiectivitatea sau capacitatea lor de a-si indeplini in mod corespunzator atributiile ar putea fi
compromisa in alt mod.
TRATAMENTUL APLICABIL TRANZACTIILOR CU ENTITATI AFILIATE
Regulamentele interne stabilesc un set de reguli pentru identificarea, monitorizarea si raportarea
tranzactiilor cu partile afiliate.
In acest sens, tranzactiile cu partile afiliate sunt incheiate in conditii echitabile, care respecta legislatia in
materie de concurenta, fac obiectul acelorasi reguli de stabilire a preturilor si competente aplicabile
tranzactiilor cu partile neafiliate.
Tranzactiile cu partile afiliate a caror valoare le plaseaza in competenta de aprobare a Consiliului de
administratie sunt examinate inainte de aprobare de catre Comitetul de audit din perspectiva conflictului de
interese.
TRANZACTIILE PERSOANELOR INITIATE
In vederea stabilirii unui cadru de actiune preventiv si sigur pentru operatiunile de piata ale persoanelor
care, prin pozitia lor in cadrul Bancii, au acces la informatii privilegiate in legatura cu BRD, Banca a stabilit
si aplicat o serie de reguli deontologice care trebuie respectate de catre administratori, manageri si o serie
de alte persoane cu potential acces la informatii privilegiate, pentru a evita incalcarea cadrului legal aplicabil
tranzactionarii instrumentelor financiare emise de BRD. Reguli similare sunt, de asemenea, puse in aplicare
pentru tranzactionarea instrumentelor financiare cotate emise de alti emitenti pentru care BRD furnizeaza
anumite servicii si care ofera bancii informatii privilegiate.
In plus, pentru a proteja persoanele care au acces la informatii privilegiate, se stabilesc perioade de
interdictie pentru tranzactionarea instrumentelor financiare emise de BRD inainte de publicarea rapoartelor
periodice ale bancii.
De asemenea, au fost stabilite obligatii de raportare catre Banca a tranzactiilor personale cu instrumente
financiare ale BRD, efectuate prin intermediul altor intermediari de catre persoane initiate.
In acelasi timp, sunt implementate reguli specifice de aprobare prealabila a tranzactiilor anumitor categorii
de personal, pentru a preveni suspiciunile de insider trading care pot aparea la nivelul conducerii superioare
a Bancii, in domeniile comerciale (tranzactionare, corporate finance si servicii specifice etc.), precum si in
domeniile de suport si control ale acestora.
TRANZACTII EFECTUATE DE PERSONALUL DE CONDUCERE
Conform cadrului normativ intern, persoanele care detin responsabilitati manageriale, precum si persoanele
care le sunt strans legate (in sensul art. 25 din Regulamentul MAR, membrii Consiliului de Administratie si
membrii Comitetului Executiv al BRD) trebuie sa notifice emitentul (secretarul general /guvernanta
corporativa) si ASF pentru fiecare tranzactie efectuata in numele lor in legatura cu actiunile BRD, titlurile
de creanta BRD sau orice alte instrumente legate de emitentul BRD. Notificarile se fac cu promptitudine si
nu mai tarziu de trei zile lucratoare de la data tranzactiei, din moment ce volumul total al tranzactiilor atinge
pragul stabilit de ASF.
Secretarul General /Guvernanta corporativa se asigura ca tranzactiile notificate de catre persoanele care
exercita responsabilitati manageriale sunt publicate cu promptitudine, in termen de cel mult 3 zile lucratoare
de la data tranzactiei, intr-un mod care sa permita accesul rapid si nediscriminatoriu la aceste informatii, in
conformitate cu prevederile legale.
Obligatia de raportare se aplica numai in cazul in care tranzactiile depasesc pragul stabilit de Autoritatea
de Supraveghere Financiara (echivalentul a 5.000 EUR). Pragul se calculeaza prin insumarea tuturor
tranzactiilor efectuate in decursul unui an calendaristic, fara a se face o compensare intre tranzactiile de
vanzare si cele de cumparare.
SECURITATE DIGITALA
In ceea ce priveste securitatea digitala, BRD Groupe Société Générale se aliniaza si se ghideaza dupa
politicile globale ale Grupului SG implementate pentru gestionarea securitatii cibernetice.
Functia de CISO - Director al Diviziei de Securitate Informatica - gestioneaza activitatea de securitate
cibernetica in cadrul BRD Groupe Société Générale. Divizia de securitate informationala reprezinta
guvernanta si echipa de nivel 2 pentru securitatea informationala. O echipa (SOC) este dedicata securitatii
operationale si este echivalenta cu asistenta de nivel 1. Echipa SOC se subordoneaza directorului tehnic
principal, sef al Departamentului de productie si operatiuni de infrastructura.
Pentru a lupta impotriva criminalitatii cibernetice, BRD Groupe Société Générale are o activitate continua
de implementare, gestionare si monitorizare a solutiilor de securitate cibernetica pentru a proteja activele
si tranzactiile clientilor sai (persoane fizice si juridice), precum si datele personale ale clientilor, angajatilor
si furnizorilor sai. Astfel, s-au inregistrat imbunatatiri semnificative in ceea ce priveste prevenirea,
detectarea si raspunsul la atacurile cibernetice, care cresc intr-un ritm rapid continuu la nivel international.
Spre exemplu, BRD Groupe Société Générale este una dintre putinele banci comerciale din Romania care
ofera gratuit o solutie de securitate pentru aplicatiile sale de remote banking, atat pentru persoanele juridice,
cat si pentru cele fizice.
In cursul anului 2022, Divizia de Securitate Informatica a desfasurat o misiune de consultanta in vederea
pregatirii auditului legal conform legii nationale de implementare a Directivei UE NIS (Legea 362/2018).
Termenul limita al auditului este martie 2023 si va fi efectuat de un auditor extern certificat. BRD Groupe
Société Générale este inregistrat ca operator de servicii esentiale in domeniul financiar la nivel national
incepand cu anul 2020.
Fiind o organizatie matura, BRD si-a imbunatatit in mod continuu pozitia de securitate in conformitate cu
strategia sa de aparare cibernetica prin:
●
●
●
obsolescentei in materie de securitate a informatiilor, reducand in acelasi timp timp timp timpii
obiectivelor de remediere;
●
datelor prin proiectare si prin implicare la inceputul ciclului de proiect;
●
Générale pentru a spori controalele de securitate in profunzime asupra diferitelor tehnologii;
●
Groupe Société Générale a continuat sa mentina certificarile pentru Banca:
●
●
activitatea de carduri electronice.
●
cibernetice, precum
●
●
proiectelor, prin furnizarea si validarea cerintelor de securitate;
●
Comitetului pentru produse noi (NPC);
●
rolurilor intre cei doi actori principali implicati in procesul de gestionare si autorizare a accesului la
resursele IT: Nivelul 1 - Operational (reprezentat de gestionarea drepturilor utilizatorilor) si Nivelul
2 - Guvernanta, care asigura gestionarea rolurilor si a profilurilor in aplicatiile de afaceri;
●
drepturile de acces si pentru a imbunatati gestionarea rolurilor si profilurilor in aplicatiile de afaceri.
●
●
webinarii periodice;
●
●
●
malware, prin mai multe canale: SMS, e-mail, mesaje push aplicative, site-uri institutionale si
buletine informative;
●
clauze de securitate informationala pe baza profilului contractului, inclusiv a anexelor pentru
constientizarea reprezentantilor furnizorilor;
●
●
PREVENIREA CRIMINALITATII FINANCIARE SI PROTECTIA DATELOR CU CARACTER PERSONAL
BRD este angajata in lupta impotriva fraudei si considera acest efort ca fiind o parte fundamentala a politicii
sale, alaturi de angajamentul general de a initia si mentine relatiile de afaceri in deplina conformitate cu
legile aplicabile si cu standardele de etica si integritate, gestionate de Banca prin intermediul functiilor de
control.
Gestionarea riscului de frauda face parte din gestionarea generala a riscurilor Bancii si reprezinta toate
principiile care trebuie asumate si respectate de toti angajatii.
In vederea prevenirii si reducerii riscului de frauda si a riscurilor asociate, precum si pentru a impune
conduita necesara pentru prevenirea si identificarea fraudelor, toti angajatii Bancii sunt responsabili de
cunoasterea, asumarea, aplicarea si implementarea politicii de gestionare a riscului de frauda, indiferent
daca relatiile lor de munca sunt stabilite prin contracte individuale pe perioada nedeterminata, pe perioada
limitata, program de lucru cu norma intreaga sau cu timp partial, contracte de munca temporara, contracte
de munca la domiciliu, contracte de ucenicie. Respectarea Politicii BRD de gestionare a riscului de frauda
este obligatorie si pentru persoanele aflate in relatie cu Banca (detasate de la alti angajatori pentru a presta
munca in cadrul BRD - Groupe Societe Generale SA pe perioada detasarii, persoanele aflate in relatie
temporara cu banca puse la dispozitie de agentiile de munca in baza unui contract de punere la dispozitie,
prestatorii de servicii aflati in relatie contractuala cu banca, precum si personalul care efectueaza stagii de
practica sau alte stagii profesionale in unitatile Bancii, fara a se limita la doctoranzi, elevi sau studenti).
Prezenta politica de gestionare a riscului de frauda prezinta principalele linii directoare pentru gestionarea
riscului de frauda (interna si externa) in BRD, stabilind principiile generale aplicate de banca in lupta
impotriva fraudei: definitie, obiective, instrumente de evaluare, control, conduita, roluri si responsabilitati,
cadrul de reglementare interna, in conformitate cu reglementarile legale, cu realitatea pietelor pe care
banca opereaza si cu politicile din domeniu ale Groupe Societe Generale.
Principalul obiectiv al gestionarii riscului de frauda este reducerea expunerii la astfel de riscuri si la riscurile
asociate, prin implementarea unor actiuni de prevenire a fraudei, prin atenuarea impactului in cazul in care
frauda a avut loc, prin detectarea timpurie a fraudei potentiale sau a fraudei aparute si prin recuperarea
pierderilor rezultate din orice operatiune/actiune intreprinsa in scopul fraudarii Bancii, Groupe Societe
Generale sau a clientilor acestora. De asemenea, gestionarea riscului de frauda urmareste sa creeze un
mediu stabil si sigur pentru Banca si pentru clientii/partenerii sai prin intermediul unei abordari antifrauda
eficiente si sa faciliteze crearea unei culturi organizationale care sa protejeze reputatia si valorile bancii.
Strategia antifrauda a bancii este de a acoperi in intregime "procesul antifrauda" in conformitate cu cele
mai bune standarde internationale in domeniu, cerintele legale si politicile / codul SG Group, incepand cu
prevenirea si detectarea, finalizand cu investigarea si remedierea fraudei. BRD se bazeaza pe integritate,
pe standarde inalte de etica, pe promovarea valorilor bancii, pe respectarea cadrului de reglementare
interna si a legilor, in vederea atingerii obiectivelor specifice de calitate si a performantei vizate.
BRD are toleranta zero pentru orice tip de frauda, ceea ce inseamna ca toate incidentele suspecte de
frauda sunt analizate / investigate in profunzime.
In ultimii ani, Grupul BRD a parcurs un proces complex de implementare a GDPR si isi imbunatateste
continuu operatiunile care implica prelucrarea datelor cu caracter personal pentru a se conforma legislatiei
europene si nationale privind protectia datelor. Scopul principal este de a fi in conformitate cu cerintele legii,
de a evita pierderile financiare ca urmare a amenzilor aplicate de catre autoritate (ANSPDCP), pierderile
de reputatie si posibilul impact negativ asupra persoanelor vizate. Pentru gestionarea protectiei datelor,
Banca are in vigoare politici interne care sunt revizuite anual si sunt supuse aprobarii CA si/sau Comitetului
de conducere.
Datele cu caracter personal colectate de la persoanele vizate (respectiv clienti, potentiali clienti,
colaboratori, parteneri, angajati, candidati pentru posturile vacante in cadrul bancii etc.) sunt prelucrate
numai in scopuri specifice asupra carora persoanele vizate au fost clar informate. Atunci cand este necesar,
Banca colecteaza consimtamantul persoanelor vizate.
Banca a implementat procese menite sa raspunda in mod eficient la cererile de exercitare a drepturilor si
sa gestioneze eventualele incalcari ale datelor.
De la aplicarea GDPR a fost numit un responsabil cu protectia datelor (DPO), care monitorizeaza
conformitatea operatiunilor Bancii la nivel central, in stransa colaborare cu departamentele juridic si de
conformitate. Alaturi de DPO, la nivelul Bancii au fost numiti corespondenti pentru protectia datelor in cadrul
structurilor centrale de afaceri. Corespondentii pentru protectia datelor asigura sarcinile operationale ale
activitatii desfasurate de DPO, printre care: furnizarea informatiilor necesare pentru actualizarea Registrului
de Prelucrare, sprijin pentru pregatirea raspunsurilor la solicitarile de exercitare a drepturilor primite de la
persoanele vizate, oferirea de consultanta si sprijin pentru departamentele de business in ceea ce priveste
evaluarea impactului asupra protectiei datelor, analiza si documentarea breselor de securitate, implicarea
DPO in toate activitatile care necesita acest lucru. Pentru filialele locale, chiar daca si-au desemnat sau nu
propriul DPO (in acest din urma caz fiind nominalizat doar un corespondent de protectie a datelor cu
responsabilitatile de mai sus), activitatea este monitorizata indeaproape si se aplica regulile si principiile
Grupului. Din proiectele realizate in ultimul an pot fi luate in considerare actualizari de date cu caracter
personal online prin intermediul site-ului BRD.
De asemenea, la nivelul Bancii a fost dezvoltat un Program dedicat GDPR, monitorizat trimestrial de catre
Managementul BRD prin intermediul unui Comitet dedicat, program in cadrul caruia sunt asigurate
implementarea, imbunatatirea diferitelor cerinte de confidentialitate, precum si gestionarea proiectelor
transversale care implica aspecte de confidentialitate.
Unele dintre aceste sarcini sunt legate de evaluarea performantei.
Banca a luat masuri de imbunatatire continua a securitatii aplicatiilor sale, pentru a tine pasul cu evolutiile
tehnologice. In plus, procesul de selectie a furnizorilor de servicii/bunuri care ar putea avea acces la datele
Bancii ia in considerare doar tertii care au implementat masuri tehnice si organizatorice adecvate pentru a
pastra securitatea datelor Bancii.
Masurile tehnice si organizatorice implementate de Banca pentru a securiza datele cu caracter personal
includ urmatoarele:
●
●
exercite drepturile prin diverse canale (unitati ale bancii, site, e-mail etc.)
●
●
●
●
realizarea analizei impactului asupra confidentialitatii pentru prelucrarea sensibila si minimizarea
datelor
●
●
●
●
●
reglementarilor si raspandirea culturii de confidentialitate prin desemnarea de corespondenti de
protectie a datelor in cadrul fiecarei structuri etc.
Persoanele vizate isi pot exercita drepturile cu privire la datele cu caracter personal acordate de GDPR
prin intermediul canalelor de comunicare puse la dispozitie de catre Banca (agentii, centrul de contact,
reclamatii, formularul electronic disponibil pe site-ul Bancii, prin contactarea directa la
dataprotection@brd.ro in cazul clientilor sau pdpo@brd.ro in cazul angajatilor).
Activitatea (solicitari din partea persoanelor vizate, altele decat angajatii) este coordonata de SEGL / QLT
cu sprijinul Celulei de protectie a datelor.
Solicitarile primite de la angajati / colaboratori sunt procesate de catre Departamentul de Resurse Umane
cu sprijinul Celulei de protectie a datelor. Persoanele vizate pot fi clienti, fosti clienti, reprezentanti legali,
angajati, candidati, garanti etc.
V. ANGAJATOR RESPONSABIL
Obiectivul strategic in domeniul Resurselor Umane este cel de a fi un angajator ce promoveaza in mod
activ diversitatea si noile moduri de lucru prin:
-
Construirea unei organizatii orientate catre angajat, plasand oamenii in centrul strategiei noastre si
acordand mai multa atentie sanatatii si bunastarii la locul de munca;
-
Dezoltarea continua a competentelor angajatilor;
-
Recunoaterea performantei si contibutiei individuale la performanta bancii;
-
Crearea unei culture a responsabilitatii;
-
Simplificarea.
Drepturile omului, diversitate, politica de anti discriminare, egalitatea de gen
In cadrul BRD, politica generala este aceea de a trata pe toata lumea, cu acelasi respect, oferind fiecaruia
sanse egale de a fi recrutat, promovat, recompensat, format si bazat numai pe calitatile personale, prin
respectarea drepturilor omului, prevazute in Declaratia Universala a Drepturilor Omului, precum si in Carta
Drepturilor Fundamentale a UE.
Diversitatea este o componenta importanta a strategiei Bancii si se bazeaza pe un sistem eficient si
independent de management al performantei care asigura valorificarea atributelor angajatilor din
perspectiva competentelor.
Ne angajam sa mentinem relatii corecte cu salariatii nostri, acordand o deosebita atentie conditiilor de
munca adecvate in ceea ce priveste protectia sociala, sanatatea si securitatea la locul de munca, precum
si respectarea demnitatii salariatilor in conformitate cu legislatia relevanta in vigoare, Contractul colectiv de
munca aplicabil si documentelor normative interne.
Cadrul intern normativ asigura protectie impotriva oricarei forme de discriminare, iar accesul la locuri de
munca este asigurat in mod liber in intreaga organizatie.
Salariatii au in principal urmatoarele drepturi:
-
dreptul la negociere colectiva; - salariatii nostri au dreptul sa isi exercite libertatea de asociere si
negocieri colective, in conformitate cu dispozitiile legale aplicabile.
-
dreptul la protectia datelor cu caracter personal;
-
dreptul de protectie la in caz de concediere; Banca acorda un preaviz de 20 de zile lucratoare la
concedierea salariatilor, precum si compensatii pentru concediere si incetare prin pensionare;
-
dreptul la protectie impotriva tuturor formelor de hartuire;
-
alte drepturi prevazute de legislatia in vigoare, cum ar fi: dreptul la salarizare pentru munca depusa;
dreptul la repaus zilnic si saptamanal; dreptul la concediu de odihna anual; dreptul la egalitate de
sanse si tratament; dreptul la demnitate in munca; dreptul la securitate si sanatate in munca; dreptul
la acces la formare profesionala; dreptul la informare si consultare; dreptul de a lua parte la
determinarea si ameliorarea conditiilor de munca si a mediului de munca; dreptul la negociere
colectiva si individuala;
-
dreptul de a participa la actiuni colective;
-
dreptul de a constitui sau de a adera la un sindicat;
-
alte drepturi prevazute de lege sau de contractele colective de munca aplicabile.
In momentul angajarii si fixarii drepturilor individuale, Banca asigura si va asigura egalitatea de sanse si
tratament pentru toti angajatii fara discriminare, directa sau indirecta, in functie de criteriile de rasa, culoare,
origine nationala, etnie, religie, origine sociala, varsta sau activitate sindicala, sex, orientare sexuala,
caracteristici genetice, handicap, situatie familiala sau responsabilitate sau orice alte criterii care au ca scop
sau efect neacordarea, reducerea sau anularea recunoasterii, utilizarii sau exercitarii drepturilor in baza
contractului colectiv de munca.
Deciziile legate de salarii, beneficii, formare, promovari, masuri disciplinare sau concediere se bazeaza
exclusiv pe activitatea profesionala, inclusiv pe performanta angajatilor, nu pe caracteristicile personale, de
rasa, origine, sex, religie, orientare sexuala sau opinii politice.
Contractele individuale de munca sunt de obicei incheiate pentru o perioada nedeterminata de timp,
aceasta fiind o regula pentru angajare, conform legislatiei aplicabile. Salariatii cu contract individual de
munca pe durata determinata nu vor fi tratati mai putin favorabil decat salariatii permanenti comparabili,
numai pe motivul duratei contractului individual de munca, cu exceptia cazurilor in care tratamentul diferit
este justificat de motive obiective.
Informatiile privind posturile de munca sunt disponibile pe platforma interna, MyWorkplace, pentru a asigura
accesul liber al angajatilor la acestea, conform prevederilor legale.
Inscrierea in cadrul programului de telemunca a fost lansata in 2020. In prezent Banca a adoptat un model
hibrid de organizare a activitatii cu un mix de telemunca si prezenta fizica la birou.
In conformitate cu obligatiile legale, angajatii nostri au dreptul la concedii si zile libere platite, functie de
situatie. In plus, in cadrul contractului colectiv de munca, Banca acorda zile libere pentru anumite
evenimente familiale.
La nivelul BRD exista un contract colectiv de munca, care este rezultatul negocierilor anuale intre
management si sindicatul angajatilor (grad de sindicalizare de 39%).
Comunicarea cu angajatii nostri este intotdeauna deschisa si isi propune sa ii mentina informati si constienti
de realitatea companiei. In acest scop, informam si ii consultam in permanenta pe reprezentantii
Sindicatului cu privire la evolutiile din activitatea companiei care pot afecta interesele/drepturile salariatilor,
in conformitate cu prevederile legale si/sau conventionale aplicabile.
Instrumente BRD si programe speciale:
-
Recrutare (profil post, criterii de selectie) ;
-
Promovarea (criterii, programe specifice);
-
Remunerare (criterii, pachete de compensatii si beneficii);
-
Managementul carierei (Programe specifice);
-
Evaluare (abilitati, sistem de rating);
-
Concediere (criterii, pachete compensatorii).
Aceste instrumente iau in considerare: nevoile Bancii, calificarea, experienta profesionala, performanta
profesionala, abilitatile tehnice, comerciale, manageriale, profesionalismul, spiritul de echipa, inovarea.
Departamentul Resurse Umane (DRU) a oferit sprijin specific prin intermediul mai multor proiecte care au
avut drept scop optimizarea structurii bancii pentru a fi mai eficienti si a oferi servicii de calitate clientilor
nostri. Obiectivul bancii a fost de a asigura structuri eficiente si dinamice, pentru a maximiza rezultatele din
punctul de vedere al dezvoltarii afacerii. Unele dintre cele mai importante astfel de proiecte se refera la:
optimizarea structurii diferitelor departamente din sediul central, reorganizarea teritoriala la nivel de retea
(relocari, inchideri si fuziunea agentiilor) si furnizarea de sprijin pentru proiecte speciale etc.
In BRD, femeile nu sunt o populatie minoritara, ele reprezentand de fapt 76% din totalul personalului (la
sfarsitul anului 2022). De asemenea, ele ocupa un numar semnificativ de functii de conducere (68 % din
totalul functiilor de conducere);
●
concediul de maternitate, ele primesc o formare de integrare in acord cu managerul direct ;
Numarul angajatilor Grupului BRD la sfarsitul anului 2022 a fost de 6.627 (sfarsitul anului 2021: 7.032), in
timp ce numarul angajatilor activi ai Bancii la sfarsitul anului 2022 a fost de 6.286 (sfarsitul anului 2021:
6.534).
De asemenea, Banca recunoaste, promoveaza si sustine beneficiile diversitatii organului de conducere si
considera ca aceasta este un element esential in protejarea si extinderea avantajului competitiv, avand in
vedere ca prin diversitate se poate obtine o eficienta si o performanta maxima, sporind inovatia si
cooperarea atat in cadrul organului de conducere, cat si in cadrul Bancii, facilitand exprimarea unor opinii
independente si un proces decizional solid in cadrul organului de conducere. In acest context, Banca a
adoptat si a pus in aplicare o politica de diversitate.
In acest sens, in procesul de recrutare, Comitetul de nominalizare ia in considerare o gama larga de
aptitudini si competente, se doreste atingerea unui echilibru, astfel incat membrii organului de conducere
sa aiba cunostinte teoretice si experienta practica in ceea ce priveste: pietele financiare; cadrul si cerintele
de reglementare; planificarea strategica si intelegerea strategiei si a planului de afaceri al Bancii si
realizarea acestora; gestionarea riscurilor (identificarea, evaluarea, monitorizarea, controlul si reducerea
principalelor tipuri de riscuri, inclusiv activitatea trecuta / atributii); contabilitate si audit; evaluarea eficientei
cadrului de guvernanta, stabilirea unor mecanisme eficiente de guvernanta, supraveghere si control;
interpretarea informatiilor financiare ale unei institutii de credit, identificarea problemelor fundamentale pe
baza acestor informatii si a controalelor si masurilor adecvate.
Comitetul de nominalizare evalueaza si revizuieste anual componenta organului de conducere si, in orice
moment, comitetul poate propune imbunatatirea oricarui aspect al diversitatii acestuia.
In cursul anului 2022 au avut loc mai multe schimbari in cadrul organului de conducere, inclusiv numirea
de noi membri, care au tinut cont, de asemenea, de obiectivul privind reprezentarea de gen in cadrul
organului de conducere.
Obiectivul de prezenta pentru genul slab reprezentat in cadrul organului de conducere este de 30 % din
numarul total al membrilor, care urmeaza sa fie atins pana in 2023.
Mai multe detalii despre schimbarile care au avut loc la nivelul organului de conducere sunt disponibile in
corpul raportului administratorilor.
Crearea unei culturi a responsabilitatii
Mediul in care activeaza BRD este incert: numeroase reglementari, cerinte de transparenta, concurenta
mai dura, revolutia digitala etc. In acest context, valorile noastre ne ajuta sa ne concentram pe ceea ce
este esential, sa ne desfasuram activitatea cu mandrie si sa ii incurajam pe ceilalti sa doreasca sa ni se
alature in dezvoltarea bancii de maine: constientizarea cu succes a rolului nostru de bancheri, in serviciul
clientilor nostri.
Responsabilitatea este una dintre valorile Bancii noastre si este incorporata in actiunile angajatilor sai.
In calitate de bancheri, contribuim la dezvoltarea economica, sociala si durabila a mediului in economiile in
care ne desfasuram activitatea. Dorim sa ne ajutam clientii sa isi realizeze potentialul proiectelor, acordand
in acelasi timp atentie riscurilor sub toate aspectele lor.
Responsabilitatea si codul nostru de etica implica satisfacerea rapida a nevoilor clientilor nostri, tinand cont
in acelasi timp de interesul pe termen lung al tuturor partilor interesate si respectand cu strictete regulile
profesiei noastre. Responsabilitatea noastra se reflecta, de asemenea, in curajul de a raspunde pentru
actiunile si deciziile noastre si de a ne exprima opiniile intr-un mod transparent. Pe scurt, este vorba despre
a acorda la fel de multa importanta modului in care obtinem rezultate ca si rezultatelor in sine.
La inceputul anului 2022, toti angajatii BRD au finalizat o sesiune de formare privind Codul de conduita in
e-learning, formare in care au fost abordate componentele codului. Cursul a putut fi promovat doar in cazul
unui punctaj de cel putin 80% la testul final.
Codul de conduita este disponibil si se aplica tuturor angajatilor, inclusiv persoanelor relevante si afiliate,
initiatilor si angajatilor BRD responsabili de activitatea Bancii pe pietele financiare.
De asemenea, pe parcursul anului 2022, personalul Bancii a beneficiat de instruire profesionala dedicata
pentru a creste gradul de constientizare cu privire la riscuri si aspecte specifice, cum ar fi: integritatea
pietelor financiare, prevenirea si combaterea coruptiei, prevenirea spalarii banilor si finantarii terorismului
etc.
In domeniul Cultura si Conduita (C&C) la nivelul Bancii, au continuat actiunile de promovare a aspectelor
C&C in randul angajatilor prin campanii si proiecte dedicate, in vederea consolidarii maturitatii organizatiei
si a promovarii si consolidarii unei culturi in care riscul de conduita este cunoscut, asimilat si administrat
corespunzator ca parte a activitatilor zilnice ale angajatilor.
Recunoasterea contributiei individuale la performanta Bancii
Departamentul de Resurse Umane pune un accent deosebit pe implicarea angajatilor, ceea ce
imbunatateste performanta echipei. Recunoasterea contributiei fiecarei persoane la performanta pe termen
lung a grupului, asigurarea bunastarii la locul de munca si utilizarea beneficiilor diversitatii in cadrul
echipelor sunt esentiale pentru mentinerea relatiilor angajatilor cu compania si pentru imbunatatirea
eficientei.
Managementul performantei se bazeaza pe trei piloni majori:
●
●
●
si modul in care acestea au fost obtinute.
Procesul de evaluare este o modalitate de gestionare si dezvoltare a competentelor care vizeaza:
●
definite la inceputul anului, precum si in raport cu mediul de lucru.
●
si obiectivele stabilite pentru anul respectiv.
●
●
Evaluarea performantelor individuale si colective ia in considerare criteriile de performanta calitative si
cantitative masurate cu ajutorul indicatorilor cheie de performanta. Rolul sistemului KPI, un element-cheie
al managementului performantei, este de a stabili obiective ambitioase, dar realizabile, cu indicatori de
performanta relevanti. Atingerea acestor obiective este un element-cheie in cadrul organizatiei si este
legata de imbunatatirea continua a serviciilor si de realizarea scopurilor, obiectivelor si prioritatilor.
Incurajarea unui mediu de lucru care sustine implicarea angajatilor
Unul dintre principiile modelului nostru de conducere este ca "toata lumea actioneaza in mod etic si cu
curaj". Acest lucru se traduce prin comportamente concrete specifice care pot fi observate in organizatie si
care sunt apreciate la nivelul angajatilor: incurajam pe toata lumea sa vorbeasca, sa ceara si sa ofere
feedback constructiv si sa isi asume responsabilitatea pentru actiuni.
In contextul unui mediu de afaceri in continua schimbare, BRD a lansat, la sfarsitul anului 2019, Programul
de Cultura Organizationala care are ca scop accelerarea vitezei de reactie a organizatiei la provocarile
externe prin cresterea implicarii angajatilor, prin adoptarea unor comportamente care sa aduca schimbari
pozitive in organizatie si sa imbunatateasca performanta Bancii.
Programul de Cultura Organizationala lansat in 2019 are ca scop conturarea unei viziuni pentru noul mod
de lucru, definirea culturii organizationale actuale, stabilirea si implementarea unui plan de actiune care va
sustine raspandirea noilor culturi in intreaga Banca.
In prima etapa a proiectului, au avut loc o serie de discutii individuale cu membrii consiliului de administratie,
precum si mai multe ateliere de lucru atat cu consiliul de administratie, cat si cu managementul de top al
Bancii, pentru a defini impreuna viziunea culturala dorita in BRD.
In cea de-a doua etapa a proiectului, au avut loc aproximativ 150 de interviuri si mai multe ateliere de lucru
cu persoane din toate domeniile bancii, urmate de un chestionar lansat in intreaga banca pentru a intelege
punctul de vedere al angajatilor cu privire la mediul de lucru actual si pentru a colecta idei despre mediul
de lucru ideal al acestora.
In prezent, lucram la definirea unui plan de actiune pentru a sprijini raspandirea noii culturi, care vizeaza:
●
●
●
●
●
●
●
●
Pe langa planul de actiune lansat in 2021, pe 2022, in cadrul Programului de Cultura Organizationala, au
fost dezvoltate programe de coaching atat pentru Consiliul de Administratie, cat si pentru top management,
pentru a-i sustine ca exemple de practicare a noului mod de lucru pentru echipele pe care le conduc.
Nu in ultimul rand, in anul 2022, in cadrul Bancii au fost derulate mai multe initiative, cum ar fi:
●
●
●
●
Mai jos sunt prezentati cativa dintre indicatorii cheie ai BRD in materie de resurse umane pentru 2022 si in
evolutie:
Indicator
2018
2018
2019
2019
2020
2020
% din
numarul
total de
angajati
/FTE
% din
numarul
total de
angajati
/FTE
% din
numarul
total de
angajati
/FTE
2021
2021
% f din
numarul total
de angajati
/FTE
2022
2022
% din numarul
total de
angajati
/FTE
Numarul total al
angajatilor femei
cu contracte
permanente
5,062
67
5,061
68
4,804
69
4,570
68
4.649
72
Numarul total al
angajatilor femei
cu contracte pe
durata
determinata
628
8
580
8
469
7
468
7
257
4
Numarul total al
angajatilor barbati
1,688
22
1,641
22
1,552
22
cu contracte
permanente
23
1.468
23
Numarul total al
angajatilor barbati
cu contracte pe
durata
determinata
143
2
114
2
113
2
110
2
70
1
Numar total de
angajati
7,521
100
7,396
100
6,938
100
6,678
100
6.444
100
Numar total de
angajati femei cu
contracte
permanente
prezenti la munca
(FTE)
4,463
65
4,455
66
4,244
67
4.036
66
4.214
65
Numar total de
angajati femei cu
contracte pe
perioada
determinata
prezenti la munca
(FTE)
623
9
561
8
464
7
463
8
254
4
Numar total de
angajati barbati
cu contracte
permanente
prezenti la munca
(FTE)
1,673
24
1,622
24
1,537
24
1.509
25
1.458
23
Numar total de
angajati barbati
cu contracte pe
perioada
determinata
prezenti la munca
(FTE)
142
2
112
2
113
2
110
2
70
1
Numar total de
angajati prezenti
la munca (FTE)
6,901
100
6,751
100
6,357
100
6.118
100
5.996
100
Numarul
stagiarilor
prezenti in timpul
anului
656
10
1,168
16
108
2
30
0.5
110
2
Numarul de
accidente de
munca (asa cum
sunt definite de
legislatia locala)
4
0
2
0
8
0
2
0
5
0
Numarul
angajatilor care
au avut o
evaluare anuala
(angajati eligibili
cu vechime mai
mare de 3 luni))
5,921
99
6,200
100
6,249
99.96%
6,277
100
5,936
99
Training
2018
2019
2020
2021
2022
Numarul total de ore de
pregatire profesionala
296,459
356,340
325,867.75
434,197.00
386,745.31
Numarul total de ore de
pregatire pentru femeile
angajate (fata in fata si prin e-
learning)
223,972
280,740
261,102.12
331,126.00
305,541.13
Numarul total de ore de
pregatire pentru barbati
angajati (fata in fata si prin e-
learning
72,488
75,600
64,765.63
103,071.00
81,204.18
Numarul mediu de ore de
pregatire pe angajat care a
participat la cel putin o sesiune
de pregatire in decursul anului
37
52
44
66
62
Numarul de femei angajate
care au participat la cel putin o
sesiune de pregatire in
decursul anului
5,980
5,133
5,514
4,357
4,281
Numarul de barbati angajati
care au participat la cel putin o
sesiune de pregatire in
decursul anului
2,100
1,806
1,925
1,542
1,433
Numarul angajatilor care au
facut cel putin un curs
8,080
6,939
7,439
5,899
5,714
* angajatii cu part-time sunt numarati ca FTE=1
Alte detaliile despre strategia de resurse umane sunt disponibile in Raportul Anual, la capitolul dedicat
resurselor umane.
VI. CSR IN PROCESUL DE ACHIZITIE AL BUNURILOR SI SERVICIILOR REALIZATE IN NUMELE
BRD
Orice act de achizitie trebuie sa respecte principiile si angajamentele de Achizitie Responsabila incluse in
Carta de Aprovizionare Durabila.
Proiectele de aprovizionare de peste 50.000 EUR si activitatile semnificative externalizate sunt gestionate
de Departamentul de aprovizionare prin intermediul unui cadru normativ care include atat o politica de
achizitie responsabila, cat si un cod de conduita pentru furnizori in vigoare.
Departamentul de aprovizionare colaboreaza cu Reteaua de aprovizionare pe diferite fluxuri pentru a
sprijini unitatile de afaceri in identificarea parghiilor si pentru a monitoriza atingerea obiectivelor locale
privind amprenta de carbon (energie / calatorii aeriene / parc auto) si materialele plastice de unica folosinta
(catering / aparate de vending / evenimente / furnituri de birou).
Procedurile specifice implica:
a) Actiuni desfasurate in timpul procesului de selectie a furnizorilor: incepand cu luna octombrie 2020,
riscurile de mediu si sociale legate de produse si servicii sunt evaluate pe baza Matricei de risc
CSR. In functie de categoria de aprovizionare, un anumit procent de CSR este inclus in grila de
evaluare si face parte din evaluarea finala a selectiei furnizorilor.
b) Actiuni efectuate inainte de a contracta un furnizor: verificarea furnizorilor din punct de vedere CSR
(in cadrul listelor de excludere CSR ale Grupului SG - "CSR Watch List & CSR Exclusion Risk").
Actiuni efectuate in timpul contractarii si pe parcursul relatiei cu un furnizor: incepand cu 2019, orice act de
achizitie trebuie sa respecte principiile si angajamentele incluse in Carta de aprovizionare durabila. Carta
stabileste angajamentele, obligatiile si asteptarile Grupului in materie de sustenabilitate in ceea ce priveste
furnizorii sai si, prin urmare, contractele de achizitii includ clauze obligatorii privind CSR .
Din 2019, toate contractele semnate cu implicarea echipei ACH, cu o valoare> 50k, EUR, TVA includ
clauzele obligatorii de CSR.
VII. FACTORI DE MEDIU SI SOCIALI (E&S) - STANDARDE DE EVALUARE A RISCURILOR
SOCIALE SI DE MEDIU
Cea de-a 18-a editie a Raportului privind riscurile globale 2023 evidentiaza "presiunea tot mai mare a
impactului si ambitiilor legate de schimbarile climatice intr-o perioada tot mai scurta pentru tranzitia catre o
lume cu o temperatura de 1,5°C", prin urmare, pentru BRD riscurile climatice reprezinta o preocupare
constanta.
Riscurile climatice includ riscuri fizice, de tranzitie si de raspundere. In conformitate cu TCFD, riscul fizic se
refera la riscurile acute (cauzate de evenimente punctuale) sau cronice (schimbari pe termen lung) legate
de temperatura, vant, apa sau deseuri solide. In acelasi mod, riscul de tranzitie se refera la riscurile
financiare care ar putea rezulta din procesul de migrare catre o economie cu emisii reduse de dioxid de
carbon. Modificarile in materie de politici, tehnologie si riscuri fizice ar putea duce la o reevaluare a valorii
unei game largi de active, pe masura ce costurile si oportunitatile devin evidente. Riscul de raspundere
reprezinta impactul care ar putea aparea in cazul in care partile care au suferit pierderi sau daune din cauza
efectelor schimbarilor climatice cer despagubiri de la cei pe care ii considera responsabili.
Schimbarile climatice nu sunt considerate de Grupul Société Générale si BRD, ca parte a acestuia, ca un
risc distinct, ci mai degraba ca un factor suplimentar pentru categoriile deja acoperite de sistemul de
gestionare a riscurilor al bancii (riscuri de credit, riscuri operationale, riscuri de piata etc.). In acelasi timp,
in ceea ce priveste riscul fizic, Grupul Société Générale continua sa exploreze abordarea si intelegerea
acestui tip special de risc, precum si a schimbarilor climatice in general. In conformitate cu politica Grupului
Société Générale, BRD a introdus in 2020 calculul unui indice de vulnerabilitate climatica (CVI) care reflecta
riscul de tranzitie asociat unui client sau unui grup de clienti, perimetru care a fost extins in continuare in
2022 (reducand pragul aplicabil). CVI este reprezentat pe o scala de impact in 7 trepte (pozitiv ridicat,
pozitiv moderat, pozitiv scazut, pozitiv scazut, fara impact, negativ scazut, negativ moderat si negativ
ridicat), pentru urmatoarele portofolii: petrol si gaze, productia de energie electrica, metale si minerit ,
automobile, transport maritim, aeronave. Astfel, daca si cand este cazul, Banca se afla in dialog cu clientii
sai, in special cu cei clasificati moderat si puternic negativ, cu privire la vulnerabilitatea lor climatica, pentru
a dezvolta o strategie de atenuare a riscului de tranzitie.
In 2023/2024, metodologia acestui indicator va face obiectul unei extinderi a perimetrului, a domeniului de
aplicare si a instrumentului care va fi utilizat pentru aplicarea sa.
In 2020, BRD a implementat un proces de evaluare a riscurilor sociale si de mediu pentru anumite categorii
de clienti si tranzactii, proces aprobat de comitetul de conducere al bancii si care a fost imbunatatit anual.
Procesul se bazeaza pe principiul celor 3 linii de aparare. BRD ia in considerare la primirea clientilor sai si
in deciziile de creditare legate de clientii corporativi, riscurile sociale si de mediu, aplicand in acest sens
standardele Grupului Société Générale si alte standarde internationale la care acesta din urma a aderat.
Evaluarea riscurilor de mediu si sociale asociate clientilor corporativi se realizeaza pentru anumite categorii
de clienti, in timp ce aplicarea criteriilor de excludere (dictate de activitati specifice) si se refera la toti clientii
de acest tip. Riscurile de mediu sau sociale ale unei intreprinderi sunt, in general, legate de i) sectorul sau
de activitate, ii) vulnerabilitatea comunitatilor si iii) mediul in care opereaza. BRD aplica in evaluarile sale
E&S cele 9 politici sectoriale de mediu ale Grupului (de remarcat actualizarile survenite in 2022), unele
dintre ele din perspectiva schimbarilor climatice, dupa cum urmeaza: i) carbunele termic, ii) petrolul si
gazele naturale, iii) sectorul energetic al energiei termice, iv) agricultura industriala si silvicultura, v) barajele
si energia hidroelectrica, vi) transportul maritim, vii) mineritul si viii) energia nucleara civila si ix) apararea
si securitatea.
Aceste politici sectoriale de mediu si sociale ale Grupului Société Générale sunt publice si accesibile la
adresa:https://www.societegenerale.com/en/publications -
documents?search=&theme=rse&category=&year=&op=Filtrer .
Pe baza i) informatiilor publice ESG (in general, rapoarte nefinanciare sau de sustenabilitate) sau colectate
prin angajamentul cu clientii in cadrul evaluarilor de risc de mediu si social, ii) strategiilor sau
angajamentelor de sustenabilitate si iii) informatiilor negative de aceasta natura, BRD efectueaza evaluari
corporative in ceea ce priveste riscul E&S. Ca parte a gestionarii relatiilor cu clientii, echipele comerciale
continua eforturile de integrare a aspectelor de mediu si sociale in dialogul cu clientii corporativi. In unele
cazuri, pe baza recomandarilor incluse in politicile sectoriale de E&S ale SG, echipele comerciale
incurajeaza clientii sa adere la diverse standarde internationale aplicate de Banca in procesul de evaluare
E&S. BRD, in calitate de creditor, efectueaza, de asemenea, pentru un perimetru definit, evaluari E&S
pentru anumite tranzactii. Sfera de aplicare a evaluarii riscului E&S legat de tranzactii se refera la acele
operatiuni care intra in domeniul de aplicare al Principiilor Equator sau la anumite categorii de servicii pentru
care activul subiacent este cunoscut si ridica anumite probleme de mediu sau sociale. Gestionarea riscurilor
de mediu si sociale legate de tranzactii este incorporata in procesul de acordare a creditelor si se bazeaza
pe competentele de aprobare legate de clientul sau tranzactia respectiva, precum si pe procesul de
evaluare a clientului, in cadrul procesului KYC.
Procesul de evaluare a riscurilor legate de un client sau de tranzactii consta in 3 etape:
1. Identificarea riscurilor de E&S
2. Evaluarea acestor riscuri
3. Definirea unui plan de actiune pentru prevenirea sau atenuarea riscurilor (daca este cazul)
Evaluarea E&S a clientului este un proces iterativ care incepe in etapa de prospectare si se actualizeaza
periodic. Fiecare noua tranzactie sau serviciu care intra in sfera de aplicare a evaluarii trebuie sa fie analizat
din punct de vedere E&S.
BRD, ca parte a Grupului Société Générale, are acces la experienta de mai tarziu, respectiv la un numar
de corespondenti ESG si specialisti tehnici. BRD are un proces de validare si de escaladare a anumitor
categorii de risc la nivelul Grupului.
Trebuie remarcat faptul ca, in prezent, Grupul si Banca au un proiect in curs de desfasurare pentru a
continua sa imbunatateasca analiza ESG atat a clientilor, cat si a tranzactiilor, in ceea ce priveste
perimetrul, diligenta necesara, instrumentele care trebuie aplicate pentru a pune in aplicare cadrul de
reglementare in continua evolutie si pentru a reflecta angajamentele voluntare sporite asumate de Grup.
Schimbarile climatice, pe langa faptul ca reprezinta un risc pentru o institutie financiara, ar putea
reprezenta, de asemenea, o oportunitate pentru promovarea unor tipuri de instrumente financiare durabile.
Un raport CNSM privind finantarea ecologica indica o oportunitate de aproximativ 60 de miliarde de euro
de investitii pana in 2030 numai pentru abordarea schimbarilor climatice. In concordanta cu scopul sau de
a-si insoti clientii in tranzitia energetica catre un viitor mai durabil si ca urmare a atingerii in avans a
obiectivelor sale, in 2022, Societe Generale si-a consolidat angajamentele de a contribui la finantarea
durabila cu 300 de miliarde de euro pana in 2025. In cadrul acestui angajament, BRD isi propune sa
contribuie la acest efort colectiv cu tranzactii de finantare sustenabila in valoare de 1 miliard de euro, care
vor fi incheiate pana la aceeasi data, in cadrul programului sau Orizont 2025.
In relatiile sale de afaceri cu clientii corporativi, Banca urmareste sa identifice oportunitatile de afaceri cu
impact pozitiv care decurg din activitatea clientilor sai. Oferta comerciala a BRD include imprumuturi verzi,
imprumuturi sustenabile legate de criterii de sustenabilitate, obligatiuni verzi mediate, pentru diferite
categorii de active si tranzactii, pe baza unor standarde internationale recunoscute, cum ar fi Principiile
LMA privind finantarea verde si Principiile LMA privind imprumuturile legate de criterii de sustenabilitate.
De asemenea, poate sprijini Grupul Société Générale in emiterea de obligatiuni verzi pe piata internationala
pentru clientii din portofoliul sau. In 2022, BRD a largit domeniul de aplicare si definitia finantarii durabile
astfel incat sa cuprinda toate tipurile de instrumente de finantare durabila care ar putea fi puse la dispozitia
unui client corporativ.
BRD si-a transpus tinta pe termen mediu privind obiectivele anuale, printr-un plan de actiune dedicat, pe
partea corporativa si urmareste oportunitati de finantare sustenabila cu accent pe eficienta energetica si
tranzitia energetica, mobilitatea curata, proiectele municipale sustenabile, economia circulara, cladirile
verzi, incluziunea sociala etc., pe baza unei abordari proactive.
Prin diverse tranzactii, BRD a initiat si a executat in 2022 un volum de finantare sustenabila de 119,2
milioane EUR pentru corporatii si de 96 milioane EUR pentru retail, ca expresie a rolului sau de a canaliza
tot mai mult finantarea catre activitati mai sustenabile. De asemenea, ca parte a misiunii sale de a contribui
la cresterea gradului de constientizare pe teme de sustenabilitate sau ESG in cadrul ecosistemului sau de
clienti si parteneri, BRD a organizat actiuni si evenimente specifice, in principal pentru IMM-uri, cum ar fi o
sesiune de finantare sustenabila in cadrul "ZF pentru IMM" (>40.000 de persoane in audienta) si primul
Forum privind schimbarile climatice din Romania, cu o audienta de aproape 1 milion de persoane pe toate
canalele.
Ca o recunoastere a contributiei sale, BRD a primit mai multe premii, cum ar fi Lider in finantarea verde in
Romania, acordat de revista Capital, si Cel mai bun furnizor de solutii de finantare durabila, acordat de The
Diplomat in cadrul Galei Premiilor pentru Sustenabilitate.
Indicator
Unitate de masura
2019
2020
2021
2022
Numar total de angajati
angajati
7 396
6 938
6 678
.
6 444
Numar total de ocupanti
ocupanti
7 488
5 807
5 106
4 959
Suprafata ocupata m²
m
2
223 086
218 764
184 111
194 467
Deseuri
tone
448
402
212
139
Distante parcursa in interes de
serviciu
Mil km
11
9
8,23
7,47
Distante parcurse cu avionul
Mil km
1,7
0,5
0,03
0,26
Distante parcurse cu trenul
Mil km
0,03
0,05
0,001
0,01
Distante parcurse cu masina
Mil km
9,3
8,3
8,2
7,2
Consum de apa
Mil m
3
0,07
0,05
0,05
0,04
IMPACTUL ACTIVITATILOR PROPRII ASUPRA MEDIULUI
Responsabilitatea de a proteja mediul depaseste limitele legale obligatorii si reprezinta un angajament
voluntar al bancii, care isi propune sa reduca in mod constant emisiile de CO2 provenite din propriile
activitati. O astfel de politica implica controlul si imbunatatirea impactului sau direct asupra mediului, in
asociere cu diversele sale parti interesate.
Pentru a masura indicatorii de mediu (cu o periodicitate anuala), BRD utilizeaza Planethic - un instrument
intern online gestionat de Société Générale (care include cel putin toate entitatile consolidate ale Grupului
Société Générale si, de asemenea, toate companiile care sunt detinute in proportie de peste 50% de Grupul
SG).
Planethic Reporting masoara indicatori din 6 domenii de interes pentru mediu si utilizeaza mai multe unitati
de masura:
o
o
suprafete - birouri, birouri de vanzari, sali de mese, parcari...)
o
o
o
o
Indicatorii (masurati si raportati de diferite departamente din cadrul BRD) sunt centralizati si prelucrati prin
intermediul aplicatiei, astfel incat, in final, se poate calcula un indicator general pentru mediu, care poate fi
exprimat prin amprenta de carbon.
Datele sunt utilizate pentru a determina progresul fata de obiectivele privind reducerea emisiilor rezultate
din activitatile proprii. Obiectivul este de a reduce emisiile cu 50% la sfarsitul anului 2030, comparativ cu
nivelul inregistrat la sfarsitul anului 2019.
VIII. RESPONSABILITATEA FATA DE DEZVOLTAREA SOCIETATII ROMANESTI
BRD se ocupa de construirea viitorului, ajutandu-i pe oameni sa dea viata proiectelor, sperantelor si viselor
lor. Construim viitorul ajutand companiile sa creasca si sa aiba succes. Construirea viitorului ajutand
comunitatile sa devina mai puternice.
Oamenii sunt cei mai mari agenti ai schimbarii, iar misiunea noastra este de a-i imputernici pe fiecare dintre
cei care doresc sa aiba un impact pozitiv asupra viitorului.
Pe langa faptul ca suntem o banca, suntem si un investitor in comunitate, un sustinator al proiectelor si
oamenilor care pot duce Romania mai departe. Sustinem creativitatea, inovatia si performanta, prin
intermediul mai multor platforme si programe.
Educatie, Tehnologie & Inovare:
societatii si un viitor mai bun nu sunt posibile fara inovatie si tehnologie. Si, de asemenea, fara Sustinem
cea mai mare competitie de robotica pentru licee din Romania, BRD First Tech Challenge si mai multe
acceleratoare si incubatoare de tehnologie, oferind mentorat si sprijin financiar; avem o platforma
jurnalistica, Mindcraft Stories, pentru a face stiinta si tehnologia populare si, mai ales, mai bine intelese.
Scoala9 este platforma noastra editoriala care prezinta idei si solutii despre cum poate evolua educatia
romaneasca. De asemenea, investim in solutii tehnologice pentru o educatie mai buna si mai incluziva
pentru toti copiii.
Cultura & idei
: siintele umaniste sunt extrem de importante intr-o lume din ce in ce mai tehnologizata.
Investim in noua generatie de creatori, in arta si muzica, sute de evenimente si programe in fiecare an;
suntem singura banca care are o fundatie culturala, Fundatia9, propriul centru cultural si o revista culturala,
unul dintre cele mai relevante jurnale din Romania de astazi. Platforma noastra editoriala Scena9
cartografiaza scena culturala din Romania. Marcam stiri culturale, scriem despre ceea ce este relevant,
nou si inca de descoperit. Urmarim noua generatie de creatori din cele mai diverse domenii, le urmarim
proiectele si le cartografiem evolutia. Cautam sa creionam portretul acestei noi generatii care face ca lumea
noastra sa se invarta.
Sport:
care atrag fanii sau, dimpotriva, care se lupta cu dificultati. Iubim sportul pentru ca ne invata in fiecare zi
cum sa o luam de la capat atunci cand intampinam dificultati, cum sa lucram in echipa, cum sa ne bucuram
de victorii. Fie ca este vorba de sportivi confirmati sau de tinere talente, BRD isi reafirma implicarea in
promovarea sportului in Romania. Ambasadorul brandului nostru este Cristina Neagu, cea mai importanta
handbalista romana din toate timpurile, de 4 ori cea mai buna handbalista din lume. Ea intruchipeaza
performanta, ambitia unei generatii. Dar sustinem si proiecte legate de sport pentru persoanele cu
handicap.
Capitalul natural, biodiversitatea si lupta impotriva schimbarilor climatice
reprezinta cea mai importanta provocare a lumii de astazi, iar pentru a gasi solutii va fi nevoie de
creativitate, inovatie si resurse. Ca banca, dorim sa fim un lider in finantarea ecologica, dar suntem
constienti ca trebuie sa invatam cu totii cum sa fim mai sustenabili. Am initiat Climate Change Summit - cu
ambitia de a deveni cea mai relevanta conferinta regionala privind solutiile la schimbarile climatice, aducand
expertiza din intreaga lume si cele mai stralucite minti din Romania.
Voluntariat
: cei 6.000 de oameni din BRD sunt un atu imens si pentru comunitati, pe care ii imbarcam in
numeroase cauze, culegand abilitatile si dorinta oamenilor de a contribui, de a crea schimbare si valoare
in interiorul BRD si in comunitate. ZiuaV (V de la voluntariat, dar si de la Valoare si de la Viitor - in limba
romana) este probabil unul dintre cele mai mari programe de voluntariat corporatist. Am construit o piata
pentru misiuni, iar colegii nostri pot alege unde sa contribuie cu timp, abilitati, bani sau idei si energie.
IX. CADRUL LEGAL APLICABIL
BRD - Groupe Société Générale a intocmit aceasta declaratie nefinanciara in baza prevederilor specifice
ale Ordinului Ministrului Finantelor nr. 1802/2014 (completat si modificat) privind cerintele pentru Declaratia
nefinanciara. De asemenea, documentul ia in considerare prevederile referitoare la Declaratia Nefinanciara
din Ordinul BNR nr. 7/2016 privind modificarea si completarea Ordinului Bancii Nationale a Romaniei nr.
27/2010 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele internationale de raportare
financiara, aplicabile institutiilor de credit, si a Ordinului Bancii Nationale a Romaniei nr. 6/2015 pentru
aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene. Informatiile legate de
Regulamentul UE 852/2020 vor fi raportate de SG Group pentru toate filialele sale.
DECLARAŢIE
În calitate de administrator i ai BRD - Groupe Société Générale SA, în conformitate cu
articolul
30 din legea Contabilităţii nr. 82/1991 republicată şi cu art 223 lit. A, alin.1 (c) din Regulamentul
ASF nr 5/ 2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata,
răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale individuale şi consolidate la 31
decembrie 2022 şi atestăm că, după cunoştinţele noastre :
a) Politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare anuale individuale si
consolidate întocmite la 31 decembrie 2022 sunt în conformitate cu reglementările
contabile aplicabile instituţiilor de credit, în baza Ordinului nr. 27/2010 pentru aprobarea
Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare
Financiară, aplicabile instituţiilor de credit, emis de Banca Naţională a României, cu
modificările şi completările ulterioare;
b) Situaţiile financiare anuale oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, performanţei
financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată de către BRD şi
filialele sale incluse în procesul de consolidare a situaţiilor financiare ;
c) BRD - Groupe Société Générale SA îşi desfăşoară activitatea în condiţii de continuitate;
d) Raportul Consiliului de Administratie asupra situaţiilor financiare sus-mentionate
cuprinde o analiză corectă a dezvoltării şi performanţelor Băncii cât şi a Grupului, precum
şi o descriere a principalelor riscuri şi incertitudini specifice activităţii desfăşurate.
Giovanni Luca SOMA Francois BLOCH
Presedinte al Consiliului de Administratie Membru al Consiliului de Administratie
si Director General