Raport semestrial S1 2026

Catre: AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARA

Sectorul Instrumente si Investitii Financiare

BURSA DE VALORI BUCURESTI

Continut: Raport Semestrial S1 2026, Libra Internet Bank S.A.

Sintezele rezultatelor financiare prezentate in raport, intocmite de Libra Internet Bank SA in conformitate cu Standardele Internationale adoptate de Uniunea Europeana, ofera o imagine corecta si conforma cu realitatea a activelor, obligatiilor, pozitiei financiare, contului de profit si pierdere ale Libra Internet Bank SA si prezinta in mod corect si complet informatiile despre Banca.

Mentionam ca aceste rezultate financiare nu au fost auditate/revizuite de un auditor financiar independent.

Raportul Semestrial S1 2026 este disponibil si pe site-ul Bancii, la adresa: https://www.librabank.ro/obligatiuni, sectiunea “Rapoarte periodice”.

Cristina Mahika- Voiconi

Director General

Cuprins

1.                  CERINTE DE PUBLICARE……………………………………………………………….2

2.                  SITUATIA ECONOMICO-FINANCIARA, SEMESTRUL I 2026……………………...2

2.1              Analiza situatiei economice-financiare…………………………………………………….....2

2.2              Elemente de bilant…………………………………………………………………………….4

2.3              Contul de profit si pierderi…………………………………………………………………….4

2.4              Situatia fluxurilor de numerar………………....………………………………………………5

3                    ANALIZA ACTIVITATII, SEMESTRUL I 2026………………………………………....5

3.1              Aspecte macroeconomice si ale mediului bancar……………………………………………..5

3.2              Analiza tendintelor, elementelor, evenimentelor, a factorilor de incertitudine ce afecteaza sau ar  putea afecta lichiditatea, comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut…………………………..6

3.3              Analiza efectelor asupra situatiei financiare a tuturor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate, comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut                ……………………….……………………6

3.4              Analiza evenimentelor, tranzactiilor, schimbarilor economice care afecteaza semnificativ veniturile din activitatea de baza. Precizarea masurii in care au fost afectate veniturile de fiecare element identificat. Comparatie cu perioada corespunzatoare a anului trecut………………………...7

4                    ALTE INFORMATII SI DECLARATII…………………………………….…………….7

1.                  CERINTE DE PUBLICARE

Prezentul Raport intruneste cerintele de publicare solicitate prin Legea nr. 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, Regulamentul Autoritatii de Supraveghere Financiara (ASF) nr. 5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata si Codul Bursei de Valori Bucuresti.

2.            SITUATIA ECONOMICO-FINANCIARA

2.1              Analiza situatiei economico-financiare

In prima jumatate a anului 2026, Libra Internet Bank a inregistrat o performanta solida, consolidandu-si pozitia prin cresterea portofoliului de credite si atragerea de resurse stabile de la clienti. Rezultatele obtinute confirma eficienta modelului de business si capacitatea bancii de a genera profitabilitate peste media sistemului bancar.

·      Active totale: 14,31 miliarde lei (+3% fata de decembrie 2025)

·      Credite nete: 9,0 miliarde lei (+7% vs. decembrie 2025, peste dinamica sistemului de +5,7%)

·      Depozite atrase: 11,9 miliarde lei (+2% versus decembrie 2025)

·      Profit net: 145,8 milioane lei (-11% fata de S1 2025)

In prima jumatate a anului 2026, Libra a inregistrat o performanta solida pe segmentele cheie de activitate, cu o crestere de aproximativ 7% a portofoliului de credite, mentinerea indicatorilor de lichiditate la niveluri confortabile si profitabilitate peste media sistemului bancar.

Veniturile operationale au crescut cu 8%, compensand partial cresterea cheltuielilor operationale.

Venitul net din dobanzi a inregistrat o crestere de 8% fata de aceeasi perioada din 2025, corelandu-se cu evolutia favorabila a portofoliului de credite.

Venitul net din comisioane a crescut cu 8%, pe fondul cresterii numarului de tranzactii si al numarului de clienti activi, iar venitul din schimburi valutare a avansat cu 19%, sustinut de volume mai mari si de volatilitatea crescuta din piata, in contextul incertitudinilor politice.

Cheltuielile operationale au crescut cu 11% fata de aceeasi perioada a anului precedent, influentate de cresterea cheltuielilor cu personalul, determinata de cresterea numarului de angajati in special in zona de tehnologie, pentru a sprijini proiectele strategice.

Cresterea volumului creditarii a fost vizibila pe toate segmentele, contribuind la consolidarea si diversificarea portofoliului, in concordanta cu strategia activa de dezvoltare a institutiei.

Rata creditelor neperformante s-a imbunatatit, conform definitiei ABE AQT_3.2, ajungand la 2,22% la 30 iunie 2026, comparativ cu 2,24% la 31 decembrie 2025, sub nivelul de 2,83% inregistrat de sistemul bancar la 31 martie 2026.

Activitatea de atragere surse (depozite si conturi curente)

Principala sursa de finantare o constituie depozitele atrase de la clienti, banca mentinand aceasta strategie pentru asigurarea unei dispersii adecvate a surselor de finantare pe tipologii de clientela si pe maturitati.

In primul semestru al anului 2026, lichiditatea imediata s-a mentinut peste pragul de 40%.

La data de 30 iunie 2026, volumul total al surselor atrase de la clienti era de 11,9 miliarde lei. Distributia depozitelor arata ca 37% provin de la clienti persoane fizice, iar diferenta de 63% de la persoane juridice, inclusiv profesii liberale.

Lichiditatea se mentine la un nivel confortabil, LCR fiind de 285%. Conform simularilor de criza realizate, banca are capacitatea de a gestiona un eventual deficit de lichiditate si de a asigura resursele necesare continuarii activitatii.

Eficienta si indicatorii de profitabilitate ai bancii la 30 iunie 2026 sunt detaliati mai jos.

Performanta bancii este sustinuta de eficienta operationala, profitabilitatea activitatii si controlul costurilor.

La 30 iunie 2026, ROE s-a situat la 15,96%, peste media sistemului bancar raportata in martie 2026 de 14,12%, iar ROA a fost de 2,07%, peste nivelul de 1,4% inregistrat de sistemul bancar in martie 2026. Eficienta operationala, indicata de raportul cost/venit, s-a situat la 57,39% la data de 30 iunie 2026.

Indicatorii de prudenta bancara, evaluati prin rata de adecvare a capitalului, s-au incadrat in limitele impuse de legislatia in vigoare. La data de 30 iunie 2026, rata totala de adecvare a capitalului s-a situat la 24,73%, comparativ cu 27,42% la 31 decembrie 2025, nivel care asigura respectarea cerintelor prudentiale stabilite de Banca Nationala a Romaniei. De asemenea, la 30 iunie 2026, banca a respectat integral reglementarile privind fondurile proprii.

Analiza datelor financiare evidentiaza faptul ca banca dispune de o capitalizare solida, un nivel satisfacator al lichiditatii si o structura echilibrata a activelor si pasivelor, asigurand functionarea eficienta, inclusiv in scenarii adverse.

Indicatorul de lichiditate imediata s-a situat la 40,50% la 30 iunie 2026, iar rezultatele simularilor de criza valideaza capacitatea institutiei de a gestiona posibile dificultati de lichiditate si de a sustine continuitatea operationala.

2.2              Elemente de bilant

Situatia activelor si pasivelor bancii la 30 iunie 2026, este urmatoarea:

(toate sumele sunt prezentate in lei)

2.3              Contul de profit si pierderi

Contul de profit si pierderi la 30 iunie 2026 este urmatorul:

(toate sumele sunt prezentate in lei)

2.4              Situatia fluxurilor de numerar

Situatia fluxurilor de numerar, la 30 iunie 2026 este prezentata mai jos:

(toate sumele sunt prezentate in lei) 

3.      ANALIZA ACTIVITATII SEMESTRULUI  I 2026

3.1  Aspecte macroeconomice si ale sistemului bancar

Conform prognozelor macroeconomice principalii indicatori macroeconomici vor avea urmatoarea evolutie:

In prima jumatate a anului 2026, contextul economic international a fost afectat de tensiunile geopolitice din Orientul Mijlociu, care au amplificat incertitudinile si presiunile asupra preturilor la energie. Situatia globala a fost influentata si de extinderea regimului de tarife vamale de catre SUA, cu efecte asupra lanturilor de aprovizionare si asupra sentimentului economic. In acelasi timp, unele economii importante din Zona Euro s-au confruntat cu o dinamica economica redusa, in timp ce bancile centrale au mentinut o abordare prudenta pentru gestionarea presiunilor inflationiste.

Eforturile de consolidare fiscala din Romania au continuat in primele sase luni din 2026. Datele comunicate de Ministerul Finantelor indica o reducere a deficitului bugetar comparativ cu perioada similara din 2025, pe fondul unei discipline mai riguroase a cheltuielilor publice si al imbunatatirii colectarii veniturilor la bugetul de stat.

Constructiile si agricultura au avut contributii pozitive la formarea PIB in primele luni ale anului, in timp ce activitatea celorlalte sectoare a fost influentata de contextul economic si geopolitic. Partea a doua a anului 2026 ar putea marca o evolutie mai buna a productiei agricole, avand in vedere conditiile meteo favorabile din toamna anului 2025 si din prima parte a anului curent. Totodata, indicatorii de tendinta sugereaza ca sectorul constructiilor poate ramane in teritoriu pozitiv, sustinut de nivelul ridicat al activitatii si de proiectele aflate in derulare. Mentinerea unei evolutii economice pozitive va depinde insa de implementarea proiectelor finantate din fonduri europene si de stabilitatea mediului macroeconomic.

3.2  Analiza tendintelor, elementelor, evenimentelor, a factorilor de incertitudine ce afecteaza sau ar putea afecta lichiditatea, comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut

In semestrul I 2026, Libra Internet Bank a raportat profit  de 145,8 mil lei si a mentinut lichiditatea imediata peste 40%, nivel comparabil cu S1 2025.

Cresterea soldului creditelor si a depozitelor nu a generat presiuni asupra lichiditatii, datorita unei structuri echilibrate a finantarii.

Testele de stres confirma capacitatea bancii de a gestiona scenarii adverse si de a asigura continuitatea operationala.

Principalii factori de incertitudine in 2026 sunt reprezentati de volatilitatea dobanzilor, riscul de majorare a creditelor neperformante, tensiunile geopolitice si comerciale, precum si de efectele generate de noile reglementari.

In ciuda riscurilor potentiale si a incertitudinilor existente, nivelul lichiditatii se mentine solid si sustenabil, peste cerintele de reglementare si in linie cu strategia de crestere prudenta.

3.3  Analiza efectelor asupra situatiei financiare a tuturor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate (precizand scopul si sursele de finantare a acestor cheltuieli), comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut.

In semestrul I 2026, cheltuielile de capital au fost de 2.067.536 lei, in crestere cu 1% fata de aceeasi perioada a anului 2025, cand au fost de 2.048.486 lei. Principala variatie provine din investitiile in echipamente IT, in linie cu strategia de digitalizare a bancii.

Aceste cheltuieli au fost finantate integral din surse proprii, fara impact negativ asupra lichiditatii sau capitalizarii. Cresterea investitiilor reflecta orientarea catre modernizarea infrastructurii tehnologice si sustinerea dezvoltarii platformelor digitale, esentiale pentru eficienta operationala si diversificarea ofertei catre clienti.

3.4  Analiza evenimentelor, tranzactiilor si schimbarilor economice care afecteaza semnificativ veniturile din activitatea de baza. Precizarea masurii in care veniturile au fost afectate de fiecare element identificat. Comparatie cu perioada corespunzatoare a anului trecut.

Performanta bancii reflecta un portofoliu diversificat de venituri si o gestionare prudenta a activitatii. Libra Internet Bank ramane concentrata pe digitalizare, identificarea niselor de crestere si optimizarea proceselor, sustinand astfel dezvoltarea pe termen mediu si lung.

4.                  ALTE INFORMATII SI DECLARATII

In martie 2026, Fitch Ratings a acordat urmatoarele rating-uri:

·      IDR pe termen lung(LT IDR): ‘BB-;

·      IDR pe termen scurt (ST IDR): ‘B’;

·      Rating de viabilitate (Viability): ‘bb-’;

·      Rating de sprijin guvernamental (GSR): ‘ns’;

Libra a inregistrat rezultate financiare solide, sustinute de cresterea volumului de afaceri, un nivel adecvat al capitalului, lichiditate peste pragul de 40% si controlul prudent al activelor si cheltuielilor. Banca si-a respectat obligatiile financiare, iar indicatorii principali s-au situat peste cerintele minime obligatorii. Pana la 30 iunie 2026 nu au fost identificate riscuri semnificative care sa afecteze continuitatea activitatii.

Sintezele rezultatelor financiare prezentate in raport, intocmite de Libra Internet Bank SA in conformitate cu Standardele Internationale adoptate de Uniunea Europeana, nu au fost auditate/revizuite de un auditor financiar independent.

Cristina Mahika Voiconi                                                  Melinda Cepi

Director General                                                                   Director Divizia Financiar-Contabilitate

 Declaratie

In conformitate cu prevederile art. 30 din Legea contabilitatii nr. 82/1991, republicata, ale art. 67 alin. (2) lit. c) din Legea nr. 24/2017 privind emitentii si ale art. 223 lit. B alin. 1 c) din Regulamentul ASF nr. 5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, imi asum responsabilitatea privind intocmirea situatiilor financiare la data de 30.06.2026 si certific ca, dupa cunostintele mele:

a)      Politicile contabile utilizate pentru intocmirea situatiilor financiare la data de 30.06.2026 sunt in conformitate cu reglementarile contabile aplicabile institutiilor de credit in baza Ordinului BNR nr, 27/2010 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana, cu modificarile si completarile ulterioare in vigoare la data de raportare 30.06.2026;

b)      Situatiile financiare la 30.06.2026 prezinta o imagine corecta si conforma cu realitatea a activelor, obligatiilor, pozitiei financiare, contului de profit si pierdere ale Bancii;

c)      Libra Internet Bank SA functioneaza in termeni de continuitate;

d)      Raportul Consiliului de Administratie asupra situatiilor financiare sus-mentionate prezinta in mod corect si complet informatiile la data de raportare si cuprinde o analiza corecta a dezvoltarii si performantelor bancii, precum si o descriere a principalelor riscuri si incertitudini specifice activitatii desfasurate.

Cristina Mahika-Voiconi 

Director General